BANK RECONCILIATION: Ý nghĩa, Ví dụ & Mẫu

Theo thời gian, hoạt động hòa giải ngân hàng bên lề đã đặt rất nhiều tổ chức tài chính vào tình huống nguy hiểm cũng như tình trạng tài chính tồi tệ. Đây là lý do tại sao bạn cần phải cẩn thận hơn trong việc xử lý các bảng sao kê ngân hàng của doanh nghiệp mình. Tuy nhiên, bài đăng này giúp mọi thứ dễ dàng hơn cho bạn vì chúng ta sẽ xem xét một số ví dụ và mẫu khi nói đến điều chỉnh ngân hàng.

Nhưng chính xác thì đối chiếu ngân hàng là gì? Hãy cùng tìm hiểu…

Hòa giải ngân hàng

Quá trình đối chiếu số dư tài khoản ngân hàng trên sổ kế toán của đơn vị với số dư mà tổ chức tài chính cung cấp trong báo cáo ngân hàng gần đây nhất được gọi là đối chiếu ngân hàng. Báo cáo đối chiếu ngân hàng so sánh tài khoản ngân hàng của một thực thể với hồ sơ tài chính của đơn vị đó. Báo cáo nêu chi tiết các khoản tiền gửi, rút ​​tiền và các giao dịch khác đã xảy ra trong tài khoản ngân hàng trong một khoảng thời gian nhất định. Bản đối chiếu của ngân hàng là một công cụ kiểm soát tài chính nội bộ hữu hiệu để phát hiện và ngăn ngừa gian lận.

Báo cáo đối chiếu hỗ trợ xác định các chênh lệch giữa số dư ngân hàng và sổ sách để doanh nghiệp có thể thực hiện các điều chỉnh hoặc sửa chữa thích hợp. Kế toán của một công ty thường thực hiện báo cáo đối chiếu cuối tháng. Do đó, bạn phải điều tra và nhất thiết phải sửa bất kỳ sự khác biệt nào giữa hai số liệu trong báo cáo. 

Hiểu đối chiếu ngân hàng

Các chủ tài khoản sử dụng bảng sao kê ngân hàng để hoàn thành việc đối chiếu ngân hàng vì nhiều tổ chức ngân hàng hiện nay cho phép tải trực tiếp thông tin giao dịch tài chính vào phần mềm kế toán của chủ tài khoản. thường ở định dạng tệp CSV để hỗ trợ điều chỉnh. Trong khi đó, sự khác biệt giữa sổ kế toán của một đơn vị và hồ sơ của ngân hàng có thể xảy ra vì nhiều lý do, phổ biến nhất là dưới đây trong danh sách của chúng tôi. 

• Sự khác biệt trong các mục ghi là do thời gian. 
• Mặc dù doanh nghiệp ghi lại các giao dịch ngân hàng nhưng chủ tài khoản không có nhiệm vụ ghi sổ.
• Lỗi khi ghi mục nhập

Xem xét các giao dịch trên bảng sao kê ngân hàng kể từ lần đối chiếu cuối cùng và các sổ sách kế toán của đơn vị (sổ tiền mặt) để xác định xem có bất kỳ giao dịch nào trong số đó được kiểm đếm hay không. Điều này có thể yêu cầu bạn xem lại mọi giao dịch trong cả hai tập dữ liệu kể từ lần điều chỉnh cuối cùng và tìm ra những giao dịch nào bạn không khớp.

Cũng lưu ý rằng bạn nên ghi lại bất kỳ sự mâu thuẫn nào để giúp cho việc điều chỉnh trong tương lai. Bạn cũng có thể thực hiện các thay đổi phù hợp trong sổ tiền mặt cũng như thông báo cho ngân hàng nếu cần thiết. Do đó, tốt hơn hết bạn nên thực hiện các cuộc hòa giải trong khoảng thời gian đều đặn để giảm bớt công sức bạn bỏ ra.

Yêu cầu đối với Ngân hàng đối chiếu 

Báo cáo đối chiếu ngân hàng cần sử dụng cả báo cáo của tháng hiện tại và tháng trước, cũng như số dư cuối kỳ của tài khoản. Điều này là do các giao dịch vẫn có thể xảy ra vào ngày sao kê thực tế, kế toán thường lập báo cáo đối chiếu ngân hàng bằng cách sử dụng tất cả các giao dịch từ ngày hôm trước.

Đối chiếu ngân hàng với các ví dụ 

Đối chiếu ngân hàng là quá trình xác định nguyên nhân của sự chênh lệch giữa bảng sao kê ngân hàng của doanh nghiệp và sổ quỹ tiền mặt của doanh nghiệp. Bạn có thể sử dụng phương pháp này không chỉ để xác định các phương sai mà còn để thực hiện các sửa đổi đối với hồ sơ kế toán thích hợp để duy trì dữ liệu được cập nhật. Dưới đây là một số ví dụ đối chiếu ngân hàng đơn giản;

Ví dụ 1

Richard có số dư trong sổ tiết kiệm là 10,000 đô la vào ngày 31 tháng 2020 năm XNUMX. Đây là các chi tiết khác:

• Ba séc 2,000 đô la, 1,500 đô la và 2,500 đô la đã được gửi vào ngân hàng vào ngày 30 tháng 2019 năm 2020, nhưng đã được ghi trên bảng sao kê ngân hàng vào tháng XNUMX năm XNUMX.
• Séc 500 đô la được phát hành vào ngày 31 tháng 2019 năm XNUMX không được xuất trình để thanh toán.
• Một khoản cổ tức 1,000 đô la cho cổ phiếu đã được ghi có vào tài khoản ngân hàng nhưng không được ghi vào sổ tiền mặt.
• Một khoản tiền gửi trực tiếp 400 đô la đã được một khách hàng thực hiện vào tài khoản ngân hàng, khoản tiền này không được ghi trong sổ tiền mặt.
• Các khoản phí ngân hàng 100 đô la chỉ được nhập vào sổ tiết kiệm ngân hàng.
• Số dư theo sổ tiền mặt vào ngày 31 tháng 2019 năm 14,200 là XNUMX đô la.

Dung dịch 

Giải pháp cho sự khác biệt giữa tài khoản doanh nghiệp và bản sao kê là trong bản đối chiếu ngân hàng của Richard. kể từ ngày 31 tháng 2019 năm XNUMX

 Ví dụ 3

Bella Limited, có sự khác biệt về số dư giữa sổ tiền mặt và bảng sao kê ngân hàng tại ngày 31 tháng 2021 năm XNUMX. Nếu doanh nghiệp khuyên bạn nên lập báo cáo đối chiếu ngân hàng cho ngày trên với thông tin sau, nó sẽ như thế nào?

• Số dư, theo bảng sao kê ngân hàng tính đến ngày 31 tháng 2021 năm 4,000, là 1,400 đô la. Số dư, theo sổ tiền mặt, là XNUMX đô la.
• Séc trị giá 1,000 đô la và 500 đô la đã được phát hành kể từ ngày 30 tháng 2021 năm XNUMX, nhưng vẫn chưa được xóa.
• Phí bảo hiểm được ngân hàng trả là 200 đô la, số tiền này vẫn chưa được ghi vào sổ tiền mặt.
• Một tấm séc chuyển đi trị giá 2,000 đô la đã được ghi hai lần vào sổ tiền mặt. Nó được ghi đúng trong bảng sao kê ngân hàng.
• Việc thanh toán séc 400 đô la đã được ghi hai lần trong sổ tiết kiệm.
• Cổ tức nhận được là $ 500 chỉ được ghi trong bảng sao kê ngân hàng và không được ghi trong Sổ tiền mặt.
• Một tấm séc trị giá 700 đô la đã được gửi vào ngày 29 tháng 2021 năm XNUMX, nhưng nó vẫn chưa được nhận.
• Phí ngân hàng 100 đô la chỉ được ghi nợ trong sổ tiết kiệm ngân hàng.

Dung dịch

Giải pháp báo cáo đối chiếu ngân hàng của Bella Limited sẽ có trong báo cáo kế toán của họ kể từ ngày 31 tháng 2021 năm XNUMX

Đọc thêm: GIỮ SAO CHÉP NGÂN HÀNG TRONG BAO LÂU

Mẫu đối chiếu ngân hàng

Mẫu báo cáo đối chiếu ngân hàng trình bày cách xác định số dư tiền đã điều chỉnh bằng cách sử dụng báo cáo ngân hàng và sổ sách kế toán của một công ty.

Báo cáo đối chiếu ngân hàng là tài liệu so sánh số dư tiền mặt của một công ty trên bảng cân đối kế toán với số tiền trên bảng sao kê ngân hàng. Hai tài khoản thường cần được đối chiếu để xem liệu chúng có cần bất kỳ sửa đổi kế toán nào hay không. Bạn cũng cần thực hiện đối chiếu ngân hàng thường xuyên để đảm bảo rằng hồ sơ tiền mặt của công ty là chính xác. Chúng cũng hỗ trợ phát hiện gian lận và rửa tiền.

Thủ tục đối chiếu ngân hàng

Đây là những thủ tục bạn có thể tuân theo để kiểm tra nhất quán các báo cáo kinh doanh của mình cũng như điều chỉnh chúng khi cần thiết. Để đối chiếu bảng sao kê ngân hàng của bạn, hãy làm theo các bước đơn giản bạn sẽ tìm thấy bên dưới. Để tìm séc và tiền gửi chưa được xử lý đang vận chuyển, hãy so sánh danh sách séc và tiền gửi đã phát hành của công ty với séc được liệt kê trên bảng sao kê. Các bước bao gồm;

• Cộng lại mọi khoản tiền gửi đang chuyển bằng số dư tiền mặt được ghi trên bảng sao kê ngân hàng.
• Để trừ bất kỳ séc chưa thanh toán nào vào số tiền mặt của ngân hàng.
• Cộng bất kỳ khoản lãi nào đã thu được và số tiền ghi chú phải thu vào số dư tiền mặt cuối kỳ của công ty.

Bạn cũng cần phải khấu trừ mọi khoản phí dịch vụ ngân hàng, tiền phạt hoặc séc NSF. Trong khi đó, số dư tiền mặt của doanh nghiệp được điều chỉnh sẽ là kết quả của các bước trên. Số dư ngân hàng đã điều chỉnh và số dư tiền mặt điều chỉnh cuối cùng của công ty phải khớp nhau sau khi đối chiếu.

Lợi ích hoặc Ưu điểm của Mẫu đối chiếu Ngân hàng 

Các khuôn mẫu thường có lợi trong thời gian gần đây vì chúng không chỉ giúp bạn giảm bớt căng thẳng mà còn giúp bạn tiết kiệm thời gian. Tuy nhiên, hiện tại có rất nhiều mẫu đối chiếu ngân hàng, chúng tôi muốn tiết kiệm thời gian. Bạn cần phải cẩn thận và đưa ra quyết định tốt nhất phù hợp với doanh nghiệp của bạn. Một số ưu điểm và mục đích của các mẫu bao gồm; 

• Để nhận thông tin cập nhật về số dư tài khoản ngân hàng của bạn.
• Để cho phép bạn phát hiện các vấn đề mà bạn có thể không biết.
• Đối với vị trí của bất kỳ séc nào chưa được chuyển thành tiền mặt.
• Để có thể thực hiện kiểm toán nội bộ một cách hiệu quả.
• Để có thể kiểm tra tình hình tài chính của bạn.

Có rất nhiều mẫu miễn phí và dễ dàng để điều chỉnh ngân hàng có sẵn trực tuyến. Hầu hết các thiết kế mẫu này đều phục vụ mục đích kinh doanh của bạn cũng như giúp giảm bớt căng thẳng khi thực hiện công việc theo cách thủ công hoặc bắt đầu lại từ đầu. Trong khi đó, bạn sẽ tìm thấy nhiều mẫu khác nhau trên đây phòng thí nghiệm mẫu. Từ đó, bạn có thể đưa ra quyết định phù hợp nhất với doanh nghiệp của mình.

Mục đích chính của việc đối chiếu ngân hàng là gì?

Để ngăn chặn và phát hiện gian lận, đối chiếu ngân hàng là một công cụ kiểm soát nội bộ quan trọng. Bằng cách giải thích sự khác biệt giữa số dư tiền mặt trong hồ sơ kế toán và vị trí số dư ngân hàng theo báo cáo ngân hàng, họ cũng hỗ trợ xác định các vấn đề về kế toán và ngân hàng.

Ai chuẩn bị báo cáo đối chiếu ngân hàng?

Đó là quá trình đối chiếu dữ liệu trên bảng sao kê ngân hàng với số dư tài khoản tiền mặt trong hồ sơ kế toán của một thực thể. Doanh nghiệp kinh doanh chuẩn bị bảng đối chiếu ngân hàng.

Số dư sổ cái là gì?

Số dư mở trong tài khoản séc được gọi là số dư sổ cái. Vào cuối mỗi ngày làm việc, số dư sổ cái được xác định sau khi tính đến tất cả các khoản ghi có, rút ​​tiền và lãi từ các giao dịch của ngày hôm đó. Số dư có thể truy cập khác với số dư sổ cái.

Những điều cơ bản của hòa giải là gì?

So sánh các giao dịch và hoạt động với tài liệu hỗ trợ là quá trình đối chiếu. Hòa giải cũng đòi hỏi phải giải quyết bất kỳ sự khác biệt nào có thể đã được tìm thấy.

Sổ cái là ghi nợ hay tín dụng?

Tài sản bằng nợ phải trả cộng với vốn chủ sở hữu trên bảng cân đối kế toán hoặc sổ cái. Một khoản ghi có vào tài khoản là kết quả của việc giảm giá trị tài sản và một khoản ghi nợ do giá trị tài sản tăng lên.

Kết luận

Một điều gì đó nhỏ nhặt như sự khác biệt trong bảng sao kê và tài khoản ngân hàng của doanh nghiệp có thể gây ra sự nhầm lẫn lớn hoặc thậm chí mất tiền cho doanh nghiệp của bạn. Đây là một trong những lý do bạn cần hiểu đúng về điều chỉnh ngân hàng như một chủ đề, cũng như các ví dụ để học hỏi và các mẫu dễ sử dụng cho doanh nghiệp của bạn.

Câu Hỏi Thường Gặp

Điều hòa ngân hàng là gì?

Đối chiếu ngân hàng là một quy trình quan trọng trong kế toán, trong đó các tổ chức khớp các báo cáo ngân hàng của họ với các giao dịch được ghi trong sổ cái. Lập bảng đối chiếu ngân hàng giúp doanh nghiệp loại bỏ những sai sót có thể xảy ra trong giao dịch hoặc ghi sổ kế toán

4 bước trong đối chiếu ngân hàng là gì?

Sau khi bạn nhận được, hãy làm theo các bước sau để điều chỉnh bảng sao kê ngân hàng:

• Compare các khoản tiền gửi. So khớp các khoản tiền gửi trong hồ sơ kinh doanh với các khoản tiền gửi trong bảng sao kê ngân hàng.
• Điều chỉnh các bản sao kê của ngân hàng. Điều chỉnh số dư trên bảng sao kê ngân hàng về số dư đã điều chỉnh.
• Điều chỉnh tài khoản tiền mặt.
• So sánh các số dư

Làm thế nào để bạn thực hiện một đối chiếu ngân hàng?

Dưới đây là các bước khi nói đến điều chỉnh ngân hàng:

1. Nhận hồ sơ ngân hàng.
2. Nhận hồ sơ kinh doanh.
3. Tìm điểm xuất phát của bạn.
4. Chạy bằng tiền gửi ngân hàng
5. Kiểm tra thu nhập trên sổ sách của bạn
6. Rút tiền qua ngân hàng
7. Kiểm tra chi phí trên sách của bạn
8. Số dư cuối kỳ

Bài viết liên quan

1. KẾ TOÁN TÁI TẠO: Ý nghĩa, Ví dụ và Quy trình (+ Hướng dẫn Chi tiết)
2. KIỂM TRA NỔI BẬT: Cách Tính Séc Chưa Có Với Ví dụ
3. Chuỗi tiêu đề: Hướng dẫn toàn diện, đã cập nhật !!!
4. BÁO CÁO TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY: Các Mẫu & Mẫu Tốt nhất năm 2023 để Học hỏi
5. Cách đặt séc trực tuyến: 15 địa điểm tốt nhất để séc cá nhân vào năm 2023