Tạo bảng cân đối kế toán (BS) là một quy trình quan trọng phải được thực hiện hàng quý hoặc hàng tháng. Báo cáo tài chính này nêu chi tiết tài sản, nợ phải trả và vốn chủ sở hữu của công ty bạn để cung cấp cái nhìn sâu sắc về tình hình tài chính của công ty. Bạn không biết cách lập bảng cân đối kế toán? Dưới đây, chúng tôi sẽ đi sâu vào mục đích tạo bảng cân đối kế toán trong Excel hoặc từ báo cáo thu nhập hoặc bảng cân đối thử và sau đó cung cấp hướng dẫn từng bước về cách tạo hoặc chuẩn bị của riêng bạn. Chúng ta hãy đi đến đó!
Bảng cân đối kế toán là gì?
Bảng cân đối trong kế toán là ảnh chụp nhanh về tình trạng tài chính của công ty bạn. Bảng cân đối kế toán hỗ trợ lập kế hoạch tài chính bằng cách cung cấp cho các tổ chức khả năng hiển thị về tài sản, nợ phải trả và vốn chủ sở hữu của họ. Đây là một trong ba báo cáo tài chính cơ bản mà bất kỳ chủ doanh nghiệp nào cũng phải có để thực hiện lập mô hình tài chính và kế toán, hai báo cáo còn lại là báo cáo thu nhập và báo cáo lưu chuyển tiền tệ.
Bảng cân đối kế toán là một trong những cách chính xác nhất để kiểm tra tình trạng tài chính của công ty. Khi được phát triển đầy đủ, BS có thể tiết lộ:
- Những gì doanh nghiệp sở hữu
- Những gì doanh nghiệp nợ
- Bao nhiêu đã được đầu tư vào công ty
Đúng như tên gọi, tài sản của công ty bạn phải luôn khớp với tổng nợ phải trả và vốn chủ sở hữu. Một số tổ chức sử dụng kế toán phòng hộ để giảm thiểu tác động của sự biến động đối với báo cáo tài chính; tuy nhiên, BS phải được cân bằng. Tính toán hoặc ký hiệu của bạn là sai nếu một trong hai không thẳng hàng.
Bảng cân đối kế toán là một báo cáo tài chính truyền tải 'giá trị sổ sách' [tài sản – nợ phải trả] của một tổ chức, được tính bằng cách lấy tổng tài sản trừ đi tất cả các nghĩa vụ của công ty và vốn cổ đông.
Điều gì tạo nên Bảng cân đối kế toán?
Bảng cân đối kế toán thường tuân theo một công thức nhất quán. Phần lớn trong số chúng được nhóm lại bằng cách sử dụng phương pháp bảng cân đối dưới đây:
Tài sản = Nợ phải trả + Vốn chủ sở hữu của cổ đông
Mỗi danh mục trong phương trình này đại diện cho một phần thông tin tài chính riêng biệt của một công ty. Bạn có thể tìm hiểu thêm về từng danh mục bằng cách đọc tiếp.
#1. Tài sản kinh doanh
Tài sản kinh doanh là bất cứ thứ gì mà một công ty nắm giữ có giá trị bằng tiền. Điều này chỉ ra rằng tài sản có thể được chuyển đổi thành tiền mặt trong quá trình thanh lý. Đây thường là hàng hóa và tài nguyên thuộc sở hữu của một công ty. Tùy thuộc vào tài sản trong tổ chức của bạn, tài sản có thể được chia nhỏ theo nhiều cách khác nhau.
Nếu một công ty có bất kỳ tài sản nào trong số này, một BS bình thường sẽ chứa tất cả chúng. Tài sản là thứ mà một công ty có thể kiếm được lợi nhuận trong quá trình thanh lý.
#2. Nợ phải trả kinh doanh
Đây là nghịch đảo của tài sản. Chúng là những thứ sẽ tiêu tốn tiền của công ty trong suốt quá trình thanh lý. Trong một số trường hợp, những khoản này có thể được gọi là chi phí kinh doanh. Nợ phải trả nói chung bao gồm tất cả các loại nợ cũng như tất cả các chi phí hoạt động. Trên bảng cân đối kế toán, các khoản nợ phải trả được phân loại là hiện tại hoặc không hiện tại.
Bảng cân đối phải liệt kê bất kỳ khoản nợ nào mà một công ty có. Chỉ khi tất cả các nghĩa vụ được ghi lại trên BS, chúng mới có thể được cân bằng.
# 3. Vốn chủ sở hữu của cổ đông
Điều này đề cập đến giá trị ròng tổng thể của một công ty. Đó là số tiền còn lại nếu một công ty bán tất cả tài sản của mình và trả hết nợ. Thống kê này phản ánh số dư của một cổ đông trong một công ty. Nếu một công ty được niêm yết công khai, những cổ đông đó có thể là chủ sở hữu doanh nghiệp hoặc cổ đông thực sự. Vốn cổ đông đôi khi được gọi là vốn chủ sở hữu.
Làm thế nào để bạn tạo một bảng cân đối kế toán từng bước?
Sau đây là các thủ tục cần thiết để xây dựng bất kỳ bảng cân đối kế toán nào:
#1. Thu thập hồ sơ tài chính của bạn
Kiểm tra xem bạn có tất cả các tài liệu cần thiết để hoàn thành bảng cân đối của mình không. Thu thập tất cả các giao dịch, hóa đơn và báo cáo tài chính liên quan đến khoảng thời gian được xem xét. Thông tin này có thể được tìm thấy trên sổ cái chung của công ty, trong đó liệt kê tất cả các giao dịch tài chính được ghi lại trong một khoảng thời gian nhất định.
#2. Thiết lập bảng cân đối của bạn
Xác định khoảng thời gian mà BS được yêu cầu. Phần lớn các bảng cân đối bao gồm một quý tài chính, nhưng bạn có thể chỉ định bất kỳ khoảng thời gian nào bạn yêu cầu. Bảng cân đối kế toán thường bao gồm ba phần sau:
- Tài sản: Tài sản là nguồn lực của công ty, chẳng hạn như không gian văn phòng hoặc thiết bị.
- nợ phải trả: Nợ phải trả bao gồm bất kỳ khoản nợ nào của công ty.
- Vốn chủ sở hữu: Vốn chủ sở hữu bao gồm các khoản đóng góp của cổ đông cũng như thu nhập của công ty.
#3. Tài khoản cho tài sản
Dành năm dòng để hạch toán các tài sản tiền tệ. Chúng bao gồm số lượng liên quan đến tài sản hiện tại, là những mặt hàng mà chủ sở hữu có thể chuyển đổi thành tiền mặt trong vòng một năm và tài sản dài hạn, là những mặt hàng mà chủ sở hữu không thể chuyển đổi thành tiền mặt trong vòng một năm. Sắp xếp tài sản theo tính thanh khoản khi liệt kê chúng. Điều này cho thấy tài sản có thể được chuyển đổi thành tiền mặt nhanh như thế nào.
#4. Liệt kê các khoản nợ phải trả
Nghĩa vụ của một công ty thường được chia thành bốn loại. Sẽ rất hữu ích nếu sắp xếp các khoản nợ theo ngày đến hạn và sau đó đánh giá xem chúng là hiện tại hay dài hạn. Các khoản phải trả, ghi chú ngắn hạn phải trả và nghĩa vụ tích lũy là những ví dụ về những điều này.
#5. Xác định vốn chủ sở hữu
Phần cuối cùng của bảng cân đối kế toán là danh mục vốn chủ sở hữu hoặc vốn chủ sở hữu, liệt kê số tiền mà công ty hiện có trong bốn dòng. Nó đề cập đến số lượng thuộc sở hữu của chủ sở hữu doanh nghiệp. Bạn đã hoàn thành số dư chính xác nếu nợ phải trả + vốn chủ sở hữu = tài sản. Nếu không, bạn có thể cần phải xem lại công việc của mình.
Cách tạo Bảng cân đối kế toán trong Excel
Sau đây là các bước bạn có thể thực hiện để tạo bảng cân đối kế toán trong Excel:
#1. Định dạng trang tính của bạn
Trong Excel, bạn có thể tạo bảng cân đối bằng cách tạo phần tiêu đề và nhãn cho trang tính của mình trước tiên. Tạo nhãn cho từng phần của trang tính của bạn như sau:
Bước 1. Tạo tiêu đề
Chọn XNUMX đến XNUMX ô ở giữa hàng trên cùng của trang tính và hợp nhất chúng để tạo khoảng trống cho tên công ty của bạn. Chọn và hợp nhất một số ô bằng nhau trong hàng thứ hai của trang tính bên dưới ô đã hợp nhất này để tạo một khoảng trống khác. Điền vào nhãn “Bảng cân đối kế toán” trên hàng thứ hai. Sau đó, ở hàng thứ ba của trang tính, hãy chọn và kết hợp cùng số lượng ô và nhập ngày hiện tại hoặc ngày đánh dấu kết thúc kỳ kế toán gần đây nhất của công ty mà bạn đang đánh giá.
Bước 2. Tạo nhãn cho nội dung của bạn
Bên dưới khu vực tiêu đề này, hãy chọn một ô ở phía bên trái của trang tính và nhập "Tài sản". Làm đậm từ này và căn giữa từ đó trong ô để tăng khả năng đọc và gắn nhãn cho từ đó. Bạn có thể nhập các nội dung khác nhau mà tổ chức của bạn có vào cột bên dưới nhãn này. Trong phần "Tài sản", hãy nhập "Tài sản hiện tại" được in đậm trong ô. Nhập một nội dung trên mỗi hàng để liệt kê các tài sản hiện tại của công ty bạn. Tiền mặt và vật tư là những ví dụ về tài sản lưu động. Trong trường bên dưới mục danh sách cuối cùng của bạn, hãy nhập "Tổng tài sản hiện tại" bằng chữ in đậm.
Tạo một ô trống bên dưới tổng số và nhập "Tài sản cố định" được in đậm bên dưới ô đó. phần tài sản cố định của bạn theo cách tương tự như phần “tài sản ngắn hạn”. Tài sản cố định có thể bao gồm phương tiện giao hàng hoặc đất đai. Trong ô bên dưới mục danh sách cuối cùng của bạn, hãy nhập "Tổng tài sản cố định". Nhập "Tổng tài sản" bằng chữ in đậm bên dưới ô đó.
Bước 3. Tạo nhãn cho các khoản nợ của bạn
Lặp lại các bước trước đó để thêm cột và nhãn mới vào phần trách nhiệm pháp lý của bạn. Cụm từ "Nợ phải trả" phải được in đậm và căn giữa trên cùng một hàng với nhãn "Tài sản" chính của bạn. Trong danh mục này, nhập "nợ hiện tại" in đậm. Liệt kê các khoản nợ hiện tại của bạn trong cột bên dưới, sau đó viết đậm "Tổng số nợ hiện tại" bên dưới mục cuối cùng trong danh sách. Trong cùng một cột, hãy để một ô trống bên dưới nhãn "Tổng cộng" và nhập nhãn in đậm có nhãn "Nợ dài hạn" trong cùng một ô.
Bước 4. Tạo nhãn cho vốn cổ đông
Cuối cùng, để một ô trống bên dưới các nhãn nợ của bạn và nhập, in đậm và căn giữa "Vốn chủ sở hữu của cổ đông" trong cùng một cột. Vốn cổ đông, chẳng hạn như cổ phiếu phổ thông và thu nhập giữ lại, có thể được liệt kê ở đây. Bạn có thể nhập "Tổng vốn chủ sở hữu" in đậm bên dưới mục danh sách cuối cùng, tiếp theo là "Tổng nợ và vốn chủ sở hữu" in đậm bên dưới nhãn đó.
#2. Nhập số tiền đô la
Cho phép một cột khoảng cách giữa các nhãn nội dung của bạn và vị trí mà bạn muốn nhập giá trị đô la. Chọn “Kế toán” từ hộp thả xuống trên phần “Số” của tab “Trang chủ” sau khi chọn tất cả các ô trong cột tiếp theo tương ứng với các mục trong danh sách của bạn. Thao tác này sẽ tự động thêm số thập phân và ký hiệu đô la vào mục nhập số của bạn. Điền vào các hàng tương ứng với từng nội dung số tiền không bao gồm số thập phân hoặc ký hiệu đô la. Hiện tại, bạn có thể để trống các ô bên cạnh nhãn “Tổng”.
Rep thủ tục này cho phần trách nhiệm pháp lý. Bạn có thể chừa một cột khoảng cách giữa các nhãn và vị trí nhập số. Hiện tại, hãy để trống các ô bên cạnh nhãn “Tổng số”.
#3. cộng tổng số
Nhập công thức “=SUM” và sau đó chọn các ô liền kề mà bạn muốn thêm để thêm số tiền vào ô bên cạnh nhãn “Tổng cộng” của từng tài sản và nghĩa vụ. Trên bàn phím của bạn, nhấn phím “Enter”. Excel tự động thêm tổng của các ô này vào ô đã chọn. Điều này nên được lặp lại đối với tổng tài sản lưu động, tổng tài sản cố định, tổng nợ ngắn hạn và tổng vốn chủ sở hữu.
Để thêm tổng tài sản hiện tại và tổng tài sản cố định, hãy chọn trường trống bên cạnh "Tổng tài sản". Sau đó, sử dụng công thức “=SUM” và nhấn giữ phím “Ctrl”, chọn các ô không liền kề với mỗi tổng, kết thúc bằng phím “Enter”. Hãy in đậm toàn bộ số tiền này. Lặp lại quy trình này cho đến khi tổng tài sản lưu động và tổng vốn chủ sở hữu được thêm vào bên cạnh nhãn “Tổng nợ phải trả và vốn chủ sở hữu”. Bạn cũng có thể in đậm số tiền này.
Luôn cập nhật Bảng cân đối kế toán và Báo cáo thu nhập của bạn
Việc thiết lập bảng cân đối kế toán và báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh lần đầu tiên có thể cần một số nỗ lực, nhưng một khi bạn đã vượt qua rào cản ban đầu đó, việc theo dõi các giấy tờ này sẽ trở nên dễ dàng hơn nhiều. Bí quyết là ưu tiên chúng mà không dành hàng giờ cho chúng.
Việc đưa bảng cân đối kế toán và báo cáo thu nhập vào hệ thống lưu trữ hồ sơ của bạn sẽ mang lại lợi ích cho tổ chức của bạn ở nhiều cấp độ, nhưng đó không phải là sự kiện diễn ra một lần. Cập nhật các tài liệu này một cách thường xuyên có thể giúp ích cho tổ chức của bạn ở nhiều cấp độ.
Bảng cân đối kế toán cho bạn thấy tình hình tài chính của bạn trong nháy mắt. Nếu bạn có vốn chủ sở hữu âm trong công ty của mình, điều đó có nghĩa là bạn không có đủ tài sản hoặc bạn đang gánh quá nhiều nợ.
Cách lập Bảng cân đối kế toán từ Bảng cân đối thử
Các phương pháp dưới đây mô tả cách tạo bảng cân đối kế toán từ số dư dùng thử:
- Bước 1. Ghi lại số dư tài khoản sổ cái chung trong bảng tính để chuẩn bị số dư dùng thử. (Ngoài ra,) số dư dùng thử hiện được chuẩn bị bằng phần mềm kế toán.
- Bước 2. Bước tiếp theo là chuẩn bị bảng cân đối thử đã điều chỉnh theo khuôn khổ kế toán, chẳng hạn như nguyên tắc kế toán được chấp nhận chung (GAAP) hoặc tiêu chuẩn báo cáo tài chính quốc tế (IFRS).
- Bước 3. Tất cả các tài khoản còn lại đều bị xóa ngoại trừ tài sản, vốn chủ sở hữu và nghĩa vụ. Báo cáo thu nhập được lập bằng cách sử dụng các tài khoản đã xóa khỏi bảng cân đối thử.
- Bước 4. Hợp nhất các tài khoản số dư dùng thử vào các dòng được sử dụng trên bảng cân đối kế toán.
Làm thế nào để bạn tạo một bảng cân đối kế toán cho người mới bắt đầu?
Hướng dẫn tạo bảng cân đối kế toán cho người mới bắt đầu bao gồm các bước sau:
- Đầu tư vào phần mềm kế toán.
- Tạo một tiêu đề.
- Sử dụng phương trình kế toán cơ bản để tách từng phần.
- Bao gồm tất cả các tài sản của bạn.
- Tạo một phần cho các khoản nợ.
- Tạo một phần cho vốn chủ sở hữu.
- Cộng tổng nợ phải trả vào tổng vốn chủ sở hữu.
Tôi có thể lập bảng cân đối kế toán của riêng mình không?
Bạn chắc chắn có thể. Sau đây là các bước cơ bản để tạo bảng cân đối kế toán: Lập danh sách tất cả tài sản của bạn và giá trị thị trường hợp lý, hiện tại của chúng. Lập danh sách tất cả các khoản nợ và trách nhiệm của bạn. Tổng tài sản và tổng nợ phải được tính toán.
Bảng cân đối kế toán đơn giản trông như thế nào?
Nó được chia thành hai phần: tài sản ở bên trái và tổng nợ và vốn chủ sở hữu ở bên phải. Bảng cân đối kế toán, như tên cho thấy, phải luôn cân đối. Nghĩa vụ và vốn chủ sở hữu ở bên phải sẽ khớp với tài sản ở bên trái.
Bảng cân đối kế toán tốt trông như thế nào?
Bảng cân đối kế toán phải trình bày chi tiết tất cả các tài sản và nợ tích lũy kể từ khi thành lập công ty. Nó dựa trên một hệ thống kế toán kép, đảm bảo rằng tổng nợ phải trả và vốn chủ sở hữu bằng tổng nghĩa vụ và vốn chủ sở hữu. Trong một doanh nghiệp phát đạt, tài sản sẽ nhiều hơn nợ phải trả và vốn chủ sở hữu sẽ tồn tại.
Excel có mẫu bảng cân đối kế toán không?
Các mẫu bảng cân đối kế toán Excel thực hiện công việc cho bạn, tiết kiệm thời gian và giúp chủ doanh nghiệp quản lý tài chính của họ theo thứ tự. Sử dụng bảng cân đối Excel đơn giản này để phân tích và theo dõi các khoản nợ, tài sản, giá trị ròng và các thông tin tài chính khác của công ty.
Nhân viên kế toán có lập bảng cân đối kế toán không?
Người giữ sổ sách cũng sẽ chịu trách nhiệm lập các báo cáo tài chính quan trọng cho các doanh nghiệp nhỏ. Báo cáo lãi lỗ, bảng cân đối kế toán và báo cáo lưu chuyển tiền tệ là những ví dụ về những điều này.
Kết luận
Bảng cân đối kế toán có thể giúp bạn xác định vị trí của tổ chức mình. Đây là điều quan trọng nhất trong ba tuyên bố chính. Do đó, hiểu cách tạo ra một cái là rất quan trọng đối với bất kỳ chủ doanh nghiệp nào.
Bài viết liên quan
- LÀM THẾ NÀO ĐỂ BẮT ĐẦU MỘT NHÃN ĐOẠN GHI: Làm thế nào để bắt đầu một công ty sản xuất nhãn đĩa 2023
- Kinh doanh âm nhạc: Tất cả những gì bạn cần biết
- CÁCH ĐỌC BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN: Đã giải thích!
- CÁCH TẠO NHÃN VẬN CHUYỂN: Hướng dẫn chi tiết
dự án
