Kế toán là một chủ đề mà rất ít chủ doanh nghiệp nhỏ quan tâm. Tuy nhiên, khi mọi người đều tìm hiểu, hiểu về các nguyên tắc cơ bản của kế toán, ở một mức độ lớn, sẽ quyết định sự thành công hay thất bại của công ty bạn. Nói cách khác, bạn nên làm quen với ba tài liệu tài chính: Bảng cân đối, báo cáo lưu chuyển tiền tệ, và báo cáo lãi lỗ (P&L). Nhìn bề ngoài, tất cả chúng đều có vẻ hơi rắc rối và phức tạp, nhưng khi bạn chia nhỏ chúng ra từng cái một, chúng thực sự khá đơn giản, đặc biệt là khi bạn có sẵn một mẫu báo cáo lãi lỗ miễn phí. Mẫu báo cáo P&L này hoàn toàn phù hợp với kế hoạch kinh doanh của bất kỳ công ty nào, từ doanh nghiệp nhỏ đến tập đoàn lớn
Bài viết này là tất cả về các mẫu báo cáo lãi và lỗ (P&L)). Tuy nhiên, để giúp bạn tăng tốc độ, tôi sẽ đi qua một vài điều cơ bản.
Xem Mẫu bên dưới:
Báo cáo lãi lỗ (P&L) là gì?
Báo cáo lãi và lỗ còn được gọi là báo cáo thu nhập. Nó theo dõi doanh thu (hoặc doanh số bán hàng) và chi phí của công ty bạn theo thời gian.
Nói cách khác, báo cáo lãi lỗ cho thấy công ty của bạn có lãi hay không. Về cơ bản, nó được các chủ doanh nghiệp nhỏ sử dụng để đánh giá hiệu suất của họ và tìm ra các lĩnh vực cần cải tiến và các ý tưởng tăng trưởng mới.
Theo Quản trị doanh nghiệp nhỏ Hoa Kỳ, đó là “công cụ tốt nhất để xác định liệu doanh nghiệp của bạn có sinh lời hay không”.
Một báo cáo P&L thường được đánh giá trong các khoảng thời gian sau:
- Hàng tháng
- hàng quý
- Hàng năm
Và bởi vì chúng chỉ dài vài dòng, các câu lệnh và mẫu P&L nhất định tương đối đơn giản để tạo và diễn giải.
Những người khác có khả năng kéo dài thành nhiều trang. Mặc dù điều đó phụ thuộc vào quy mô, giai đoạn và mức độ phức tạp của công ty bạn.
Một doanh nghiệp nhỏ với một vài nguồn thu nhập hoặc chi phí sẽ có P&L ngắn, trong khi một công ty lớn với nhiều nguồn thu nhập sẽ có chỉ số P&L dài hơn.
Cuối cùng, làm thế nào để một "tuyên bố" xuất hiện? Một câu lệnh P&L về cơ bản là một bảng có thể được tạo trong bất kỳ chương trình bảng tính nào (Excel, Google Sheets, Vv).
Mục đích của Báo cáo lãi và lỗ là gì?
Nói chung, báo cáo P&L được sử dụng để xác định lãi hoặc lỗ hoạt động ròng của bạn.
Nếu bạn kiếm được lợi nhuận, điều đó thật tuyệt vời! Bạn có thể tái đầu tư nó, lưu nó hoặc làm điều gì đó khác với nó. Nếu bạn thua lỗ, đó là dấu hiệu cho thấy công ty của bạn đang đi trên một con đường không bền vững và bạn sẽ cần phải tìm cách xoay chuyển tình thế.
Về vấn đề này, P&L sẽ được sử dụng để hỗ trợ bạn đưa ra các quyết định mang tính giáo dục, bắt đầu bằng các câu hỏi như:
- Bạn có đủ khả năng để thuê nhân viên mới không?
- Bạn có thể chuyển đến một văn phòng lớn hơn không?
- Bạn sẽ sử dụng chiến lược nào để lập kế hoạch thuế của mình?
- Chiến lược mở rộng hiện tại của bạn có hiệu quả không?
Tùy thuộc vào người đang xem báo cáo P&L, nó cũng có thể được sử dụng cho các mục đích khác.
Người cho vay và Nhà đầu tư
Các nhà đầu tưchẳng hạn, sẽ kiểm tra hồ sơ P&L của bạn từ một số khoảng thời gian để xác định mức độ thành công của công ty bạn theo thời gian. Họ cũng có thể thu thập dữ liệu về hiệu quả hoạt động, khả năng cạnh tranh và khả năng tồn tại của mô hình công ty của bạn.
Người cho vay sẽ xem xét các số liệu P&L của bạn để xem liệu công ty của bạn có khả năng tạo ra lợi nhuận đủ lớn để trả các khoản vay và lãi suất trong tương lai hay không.
Tuy nhiên, có những giới hạn nhất định đối với những gì các câu lệnh P&L có thể làm. Chúng không chỉ ra tình trạng tài chính của công ty bạn. Chúng có thể phản ánh điều đó trong một số trường hợp, nhưng thực tiễn thanh toán hoặc báo cáo giao dịch gian lận có thể làm sai lệch (hoặc gây hiểu lầm) chúng (dù cố ý hay không).
Để tìm hiểu thêm về điều này, bạn có thể xem qua bài đăng của chúng tôi trên báo cáo thu nhập.
Mẫu báo cáo lãi và lỗ miễn phí (Mẫu P&L)
Để dễ dàng xây dựng báo cáo thu nhập của riêng bạn, hãy sử dụng BusinessYield miễn phí Mẫu báo cáo lãi lỗ (mẫu P&L).
Đây là một mẫu dự báo tài chính đầy đủ. Nói cách khác, bạn cũng sẽ tìm thấy một mẫu cho các khía cạnh khác của báo cáo tài chính. Dưới đây là hướng dẫn về cách sử dụng chúng.
Cách sử dụng Mẫu báo cáo lãi và lỗ miễn phí (P&L)
Đầu tiên, điều quan trọng là phải hiểu rằng, ít nhất 99% những gì bạn làm về tài chính của mình dựa trên dự báo thời gian thực (đối với các doanh nghiệp khởi nghiệp) và dữ liệu thời gian thực cho các doanh nghiệp hiện có.
Vì vậy, để tận dụng tối đa các mẫu của bạn, hãy thực hiện các bước sau:
- Click vào Google Trang tính tại đây (xem tất cả các mẫu miễn phí)
- Tải xuống Google Trang tính bằng cách nhấp vào “Tệp” ở trên cùng bên trái hoặc tốt hơn vẫn nhấp vào nút tải xuống ở đầu bài viết.
- Điền vào các ô trống, thay thế tất cả các ô màu cam bằng thông tin của công ty bạn. Nhưng lưu ý rằng để tạo báo cáo thu nhập của bạn, bạn sẽ phải bắt đầu điền vào các ô trống từ trang tính đầu tiên.
- Tập trung vào chú thích và các ô màu cam. Việc chèn các giá trị vào các ô của luận án sẽ biến chúng thành màu vàng nhạt. Mặt khác, các ô màu trắng được thiết lập với các công thức để tự động điền dựa trên dữ liệu từ cái cũ.
- Kiểm tra kỹ để đảm bảo rằng tất cả các công thức trong ô trắng đều đúng.
- Tải xuống dưới dạng tệp mới và cân nhắc lưu trong phiên bản PDF và XLS.
Mẫu báo cáo lãi lỗ hàng tháng (Mẫu P&L)
Mẫu P&L hàng tháng lý tưởng cho các công ty cần báo cáo chi tiết thường xuyên. Khi tất cả dữ liệu được hiển thị trong một chuỗi các cột hàng tháng, bạn có thể thấy chi tiết hơn nhiều so với việc chỉ hiển thị các giá trị hàng năm.
Mẫu lãi lỗ hàng tháng lý tưởng cho các doanh nghiệp vừa, nhỏ và lớn vì nó có thể được tùy chỉnh dễ dàng để bao gồm hoặc loại trừ các chi tiết khi cần thiết. Học nhiều hơn về dự báo dòng tiền hàng tháng.
Tuy nhiên, trên mẫu này, báo cáo thu nhập của bạn dựa trên các giá trị trên dự báo doanh số bán hàng tờ giấy. Nói cách khác, nếu bạn điền chính xác các ô trống trên bảng dự báo bán hàng, báo cáo lãi lỗ hàng tháng của bạn sẽ được tạo tự động.
Mẫu báo cáo lãi lỗ hàng năm (Mẫu P&L)
Báo cáo hàng năm (năm tài chính đầy đủ hoặc từ năm đến nay) có thể hữu ích cho các doanh nghiệp đã tồn tại được vài năm. Mẫu báo cáo lãi lỗ hàng năm dưới đây có cùng định dạng và cấu trúc như phiên bản hàng tháng, nhưng thiếu cột tổng ở cuối mỗi kỳ.
Mẫu này phù hợp với mọi quy mô công ty và có thể dễ dàng tùy chỉnh bằng cách thêm hoặc bớt các mục hàng (hàng) theo yêu cầu. Nó cũng có thể được sử dụng để so sánh giữa các năm (YoY).
Trong khi đó, cho dù là một công ty khởi nghiệp, doanh nghiệp nhỏ hay tập đoàn lớn, bạn đều có thể sử dụng dịch vụ của các chuyên gia nếu bạn thấy điều này rườm rà.
Các thành phần của Mẫu
Mặc dù báo cáo thu nhập của mỗi công ty là khác nhau, nhưng có một số mục hàng phổ biến mà bạn sẽ thấy hết lần này đến lần khác.
Sau đây là các mục hàng P&L điển hình nhất:
- Những nguồn doanh thu
- Giá vốn hàng bán
- Tổng doanh thu ròng
- Trả hàng, Hoàn lại tiền, Giảm giá
- Quảng cáo & Khuyến mãi
- Lợi nhuận gộp
- Tiền lương, phúc lợi & tiền lương
- Khấu hao & khấu hao
- Thuê và Văn phòng
- Du lịch
- Viễn thông
- Bán hàng, Tổng hợp & Hành chính (SG&A)
- Tiện ích
- Chi phí lãi vay
- Thu nhập Trước Lãi suất & Thuế (EBIT)
- Thuế thu nhập
- Thu nhập trước thuế (EBT)
- Thu nhập ròng
Cách thay đổi bảng tính lãi và lỗ (Mẫu báo cáo P&L)
Tất cả các mẫu trên Google Trang tính có thể được thay đổi và tùy chỉnh đơn giản để phù hợp với nhu cầu cụ thể của bạn.
Nếu bạn cần nhiều mục hàng hơn, chỉ cần thêm hàng bổ sung vào phần mà bạn sẽ nhập thông tin doanh thu hoặc chi tiêu. Sau đó, kiểm tra kỹ xem các phép tính tổng hợp các tổng và bao gồm các hàng mới.
Nếu bạn cần loại bỏ các mục hàng khỏi mẫu, chỉ cần xóa các hàng thừa và kiểm tra kỹ để đảm bảo rằng tất cả các công thức vẫn hợp lệ.
Tôi có thể lập báo cáo lãi lỗ của riêng mình không?
Có, chắc chắn, bạn có thể thu lợi nhuận và tuyên bố của riêng mình, đặc biệt là với mẫu trên bài đăng này. Tuy nhiên, họ cũng có rất nhiều phần mềm có sẵn để giúp bạn làm điều này mà không cần phải động tay tới.
Những gì được bao gồm trong báo cáo lãi lỗ?
Sau đây là một số chi tiết đơn hàng P&L:
- Những nguồn doanh thu
- Giá vốn hàng bán
- Tổng doanh thu ròng
- Lợi nhuận gộp
- Thu nhập ròng
Mẫu Tuyên bố P&L là gì?
Mẫu Báo cáo P&L là một mẫu, mô hình hoặc hướng dẫn để tạo báo cáo thu nhập hàng tháng và hàng năm.
Làm cách nào để tạo Báo cáo lãi lỗ trong Excel?
Cách lập Báo cáo lãi lỗ trên Excel
- Mở và lưu mẫu Excel sau khi tải xuống.
- Nhập tên công ty của bạn và ngày tuyên bố.
- Tính Lợi nhuận gộp.
- Để tính tổng doanh thu, hãy nhập doanh thu bán hàng.
- Điền giá vốn hàng bán (COGS)
- Tính thu nhập ròng của bạn.
- Điền vào chỗ trống với chi phí kinh doanh của bạn.
3 bước để tính lãi và lỗ là gì?
Để xác định lãi hoặc lỗ kế toán, bạn sẽ:
- tổng hợp tất cả thu nhập của bạn trong tháng.
- Thêm tất cả các chi phí hàng tháng của bạn.
- Trừ toàn bộ chi phí khỏi tổng doanh thu để tính chênh lệch.
- Kết quả là lãi hoặc lỗ của bạn.
- Bảng cân đối kế toán so với Báo cáo thu nhập: Ví dụ, Sự khác biệt & Mối quan hệ
- Ví dụ miễn phí về Kế hoạch kinh doanh
- BÁO CÁO TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY: Các Mẫu & Mẫu Tốt nhất năm 2023 để Học hỏi
- BÁO CÁO TÀI CHÍNH: Tất cả những gì bạn cần biết với các Ví dụ (+ công cụ dễ dàng nhanh chóng)
- Bảng cân đối kế toán so với Báo cáo lãi và lỗ: Mối quan hệ & Sự khác biệt
