Tổng lương là điểm khởi đầu cho tất cả các khoản thanh toán của nhân viên trong bảng lương. Bởi vì tổng lương ảnh hưởng đến thuế và các khoản khấu trừ, điều quan trọng là phải hiểu cách chúng hoạt động đối với thu nhập hàng giờ hoặc hàng năm. Bài viết này thảo luận về tổng lương, cách tính chúng bằng máy tính, một ví dụ và so sánh rõ ràng giữa lương gộp và lương ròng. Bắt đầu nào!
Định nghĩa về Tổng tiền lương là gì?
Tiền lương gộp là tổng số tiền mà một nhân viên kiếm được trước thuế và các khoản khấu trừ khác được khấu trừ từ tiền lương. Số tiền kiếm được được xác định dựa trên mức lương và tình trạng việc làm của người sử dụng lao động. Tiền lương hàng năm của bạn là tiền lương gộp của bạn nếu bạn là một nhân viên làm công ăn lương. Một mức lương gộp có thể được tính cho một nhân viên theo giờ bằng cách nhân số giờ làm việc với mức lương theo giờ.
Tổng tiền lương của bạn có thể được tìm thấy trên cuống phiếu lương của bạn. Nó phải là con số cao nhất có thể. Bạn cũng có thể xem các khoản thuế và khoản khấu trừ được khấu trừ từ tiền lương của mình để xác định sự khác biệt giữa thu nhập gộp và thu nhập thực tế của bạn.
Tại sao Tổng tiền lương lại quan trọng?
Tổng lương rất quan trọng vì chúng đóng vai trò là nền tảng cho một số tính toán bảng lương, chẳng hạn như thuế và tiền lương mang về nhà của nhân viên. Việc không trả lương cho nhân viên khi đến hạn có thể dẫn đến yêu cầu trả lương tốn kém, kiện tụng hoặc phạt thuế.
Những gì được bao gồm trong tiền lương gộp?
Tổng lương có thể bao gồm, nhưng không giới hạn ở những điều sau:
- Trả lương thường xuyên theo giờ, lương, hoặc mảnh
- Lương làm tăng ca
- Tiền thưởng và ưu đãi
- Hoa hồng
- Mẹo được báo cáo
- Tăng lương hồi tố
- Lựa chọn cổ phiếu
- Tiền ốm đau, tiền nghỉ phép, tiền nghĩa vụ bồi thẩm đoàn, tiền tang chế hoặc thời gian nghỉ có lương khác (PTO)
- Nhân viên được hưởng các đặc quyền bên lề như một phần tiền lương của họ.
Tổng tiền lương so với tiền lương chịu thuế
Tiền lương chịu thuế là tiền lương gộp của nhân viên trừ đi bất kỳ lợi ích trước thuế nào do người sử dụng lao động cung cấp về mặt xử lý bảng lương. Ví dụ, nhân viên đóng góp vào kế hoạch nhà ăn của chủ nhân để nhận các phúc lợi về sức khỏe hoặc kế hoạch tiết kiệm hưu trí 401(k) trên cơ sở trước thuế. Các khoản thanh toán trước thuế này cho các chương trình phúc lợi đủ điều kiện được khấu trừ khỏi tổng số tiền lương gộp và không được coi là tiền lương cho các mục đích thuế thu nhập liên bang. Phần còn lại, được gọi là tiền lương chịu thuế, phải chịu thuế liên bang.
Tổng tiền lương so với tiền lương có trong Mẫu W-2
Báo cáo Tiền lương và Thuế, Mẫu W-2, cho biết tiền lương chịu thuế hàng năm của nhân viên thay vì tiền lương gộp. Do đó, thu nhập được phản ánh trên Mẫu W-2 thường thấp hơn tổng số tiền lương gộp từ đầu năm đến nay trên bảng sao kê lương cuối cùng của nhân viên.
Lương gộp so với Lương ròng
Tổng lương và lương ròng đều đề cập đến thu nhập của bạn từ giờ làm việc. Sự khác biệt cơ bản giữa bồi thường gộp và bồi thường ròng là khi các khoản khấu trừ được thực hiện. Thuế thu nhập liên bang, tiểu bang và thành phố đều được bao gồm trong các khoản khấu trừ tiền lương. Phí bảo hiểm y tế, tiền khấu trừ và khoản đóng góp của IRA là những ví dụ về các khoản khấu trừ không chịu thuế.
Số tiền phải trả cho bạn trước thuế và các khoản khấu trừ khác được gọi là tổng lương. Nó không phải là số tiền bạn được trả. Bạn phải tính tiền lương ròng của mình bằng cách sử dụng tiền lương gộp. Tiền lương ròng là số tiền bạn mang về nhà sau khi thực hiện tất cả các khoản khấu trừ. Đó là số tiền bạn được trả. Tôi tin rằng bây giờ bạn đã hiểu sự khác biệt giữa thù lao gộp và thu nhập ròng.
Cách Tính Tổng Lương
Việc bạn là nhân viên làm theo giờ hay làm công ăn lương sẽ quyết định cách bạn tính toán tổng số tiền bồi thường. Kiến thức này hữu ích cho các nhà quản lý doanh nghiệp nhỏ trong việc thiết lập những gì nhân viên của họ nên làm. Nhân viên có thể theo dõi số tiền họ nên kiếm được từ tổng thu nhập của mình.
Dưới đây là cách tính tổng lương nếu bạn là nhân viên làm việc theo giờ hoặc làm công ăn lương:
Cách tính Tổng tiền lương cho nhân viên theo giờ
Tính toán tổng thu nhập như một nhân viên hàng giờ cũng đơn giản như phép nhân. Bạn có thể tính tiền lương theo giờ của mình bằng cách nhân số giờ làm việc của bạn với tiền lương theo giờ của bạn. Giả sử bạn làm việc bán thời gian 20 giờ mỗi tuần và kiếm được 10 đô la mỗi giờ:
- Số giờ x Tiền lương = Tổng tiền lương hàng tuần
- 20 x 10 = 200
- Trong trường hợp này, tổng lương hàng tuần của bạn sẽ là 200 đô la.
Bạn cũng có thể cần tính đến tiền lương làm thêm giờ. Hầu hết tiền lương làm thêm giờ ở Hoa Kỳ được tính bằng thời gian rưỡi. Giả sử bạn đã làm thêm 4 giờ làm thêm giờ trong tình huống trước đó.
- Số giờ làm thêm x (Lương giờ x Thời gian rưỡi) = Tiền làm thêm giờ
- 4 x (10 x 1.5) = $60
Tiền làm thêm giờ của bạn là $60. Điều này có thể được thêm vào tổng số tiền bồi thường trên trung bình của bạn để tính tổng tiền lương của bạn, bao gồm cả làm thêm giờ.
- Tổng lương hàng tuần + Lương làm thêm giờ = Tổng lương gộp
- $ 200 + $ 60 = $ 260
- Tổng số tiền lương gộp của bạn là $260.
Một số khu vực pháp lý hoặc quốc gia có thể có các tính toán làm thêm giờ của riêng họ. Để có được những con số chính xác, bạn sẽ cần tìm ra những phép tính đó là gì.
Cách tính tổng tiền lương cho nhân viên được trả lương
Nếu bạn được trả lương, bạn phải tính tổng tiền lương của mình theo cách khác. Điểm khởi đầu của bạn sẽ là tiền lương hàng năm của bạn. Chia tiền lương của bạn cho 12 cho mỗi tháng trong năm để có tổng tiền lương mỗi tháng. Ví dụ: nếu bạn kiếm được 50,000 đô la mỗi năm, bạn sẽ chia số tiền đó cho 12 để xác định tổng tiền lương hàng tháng của mình.
- Lương / 12 tháng = Lương gộp hàng tháng
- $ 50,000/12 = $ 4,167
- Tổng tiền lương hàng tháng của bạn là khoảng $4,167.
Vì những người làm công ăn lương thường không nhận tiền làm thêm giờ, nên rất có thể bạn sẽ không cần thực hiện phép tính này.
Tính toán tiền lương gộp là đơn giản. Không có công thức phức tạp, vì vậy bạn có thể xác định điều này bất cứ lúc nào.
Cách thực hiện các khoản khấu trừ
Là người quản lý, bạn có thể được yêu cầu tính tổng lương của nhân viên. Biết điều này có thể hỗ trợ trong việc tính thuế và các khoản khấu trừ khác. Bạn phải biết tổng thu nhập của nhân viên để tính thuế và các khoản khấu trừ khác, được tính trên tổng lương.
#1. Xác định các khoản khấu trừ trước thuế
Điểm xuất phát của bạn nên là các khoản khấu trừ trước thuế. Chúng là các khoản khấu trừ được thực hiện từ tổng lương trước khi khấu trừ thuế. Những khoản khấu trừ này có thể là một khoản tiền cố định. Chẳng hạn, 25 đô la có thể được khấu trừ từ mỗi phiếu lương. Trong một số trường hợp, chúng có thể được tính theo tỷ lệ phần trăm của tổng số tiền bồi thường.
#2. Thu thuế nhân viên
Giai đoạn tiếp theo là khấu trừ thuế từ nhân viên. Tổng lương của nhân viên của bạn trừ đi các khoản khấu trừ trước thuế sẽ bị đánh thuế theo tỷ lệ phần trăm hoặc một khoản cố định. Điều quan trọng cần biết là bạn có thể tính thuế chủ sử dụng lao động bằng cách sử dụng tổng lương của nhân viên.
#3. Giữ lại các khoản khấu trừ sau thuế
Các khoản khấu trừ khác phải được giữ lại sau thuế. Chúng có thể được khấu trừ từ tổng lương sau khi thực hiện tất cả các khoản khấu trừ khác. Chúng có thể là một khoản tiền cố định theo tỷ lệ phần trăm, tương tự như các khoản khấu trừ trước thuế.
Sử dụng Tổng Lương cho Bảng lương
Là người quản lý, bạn cũng có thể chịu trách nhiệm tính tổng lương trong bảng lương. Việc tính toán của bạn, giống như các khoản khấu trừ, nên bắt đầu bằng tổng lương. Lương làm thêm giờ phải được tính cho nhân viên làm công ăn lương theo giờ, cũng như các khoản thuế liên bang, tiểu bang và FICA đã khấu trừ. Bạn cũng phải bắt đầu với tổng lương cho các khoản thuế An Sinh Xã Hội và Medicare.
Năm tính thuế sẽ có tác động đến thu nhập chịu thuế của nhân viên của bạn. Đối với các khoản tiền lương được phát hành vào đầu năm cho công việc hoàn thành vào cuối năm, bạn phải xác định năm chịu thuế.
Người sử dụng lao động sử dụng Tổng tiền lương để xử lý bảng lương như thế nào?
Giai đoạn đầu tiên trong quá trình xử lý bảng lương là tính tổng tiền lương của nhân viên. Người sử dụng lao động thường đi như sau:
- Khấu trừ các khoản đóng góp trước thuế cho các chương trình phúc lợi đủ điều kiện
- Tính toán và khấu trừ thuế thu nhập liên bang, thuế thu nhập của tiểu bang và địa phương, nếu có
- Tính thuế FICA của người sử dụng lao động và người lao động (An sinh xã hội và Medicare)
- Khấu trừ phần nhân viên của thuế FICA
- Tính toán phần thuế thất nghiệp liên bang và tiểu bang của người sử dụng lao động*
- Khấu trừ sau thuế, khấu trừ tự nguyện và khấu trừ tiền lương, nếu có
- Thanh toán cho nhân viên số lương thực còn lại của họ bằng séc trả lương trực tiếp, tiền gửi trực tiếp hoặc thẻ thanh toán
- Gửi các phần thuế của người lao động và người sử dụng lao động với các cơ quan chính phủ
Phần lớn thuế thất nghiệp do người sử dụng lao động trả, mặc dù có những loại thuế khác yêu cầu nhân viên đóng góp, chẳng hạn như khuyết tật của tiểu bang hoặc thuế nghỉ phép vì lý do gia đình và y tế được trả lương. Các khoản khấu trừ bổ sung có thể được áp dụng dựa trên luật của tiểu bang và thành phố.
Tiền lương gộp và làm thêm giờ như thế nào
Việc tính tổng tiền lương cho nhân viên làm thêm giờ đòi hỏi phải cân nhắc đặc biệt. Những người làm việc theo giờ thường không bị loại trừ khỏi các điều khoản làm thêm giờ của Đạo luật Tiêu chuẩn và Lao động Công bằng (FLSA). Điều này có nghĩa là bạn phải trả cho họ ít nhất thời gian rưỡi cho bất kỳ số giờ nào được thực hiện vượt quá 40 giờ trong một tuần làm việc.
Chẳng hạn, giả sử một nhân viên nhận được 20 đô la mỗi giờ và làm việc 45 giờ mỗi tuần. Họ đã đặt thêm năm giờ nữa. Do đó, bạn phải trả tiền làm thêm giờ cho những giờ đó. Lương theo thời gian rưỡi của nhân viên sẽ là $20 nhân với 1.5 bằng $30.
Các quy tắc làm thêm giờ khác nhau tùy theo tiểu bang. Ví dụ, một số tiểu bang coi bất kỳ số giờ làm việc nào trong một ngày trong tuần vượt quá tám giờ là làm thêm giờ. Theo định nghĩa này, một nhân viên làm việc 40 giờ trong một tuần làm việc nhưng chín giờ trong số đó là vào một ngày làm việc sẽ đủ điều kiện được trả lương làm thêm giờ. Người lao động sẽ nhận được một giờ làm thêm giờ và 39 giờ lương bình thường.
Tham khảo luật pháp địa phương và tiểu bang của bạn để xác định các yêu cầu làm thêm giờ của bạn và nhờ cố vấn pháp lý có thẩm quyền nếu bạn còn bất kỳ lo ngại nào. Khi nói đến các tiêu chuẩn trả lương cho nhân viên, tốt nhất bạn nên thận trọng hơn là xin lỗi.
Làm cách nào để tìm tổng lương của tôi?
Cách tính lương gộp thông thường như sau:
- Lương gộp = Số tiền lương hàng năm / Số kỳ lương.
- Tổng lương = Số giờ làm việc trong khoảng thời gian trả lương * Tỷ lệ hàng giờ (+ Số giờ làm thêm * Tỷ lệ làm thêm giờ hàng giờ)
Sự khác biệt giữa Tổng lương và Tổng lương là gì?
Số tiền phải trả cho bạn trước thuế và các khoản khấu trừ khác được gọi là tổng lương. Nó không phải là số tiền bạn được trả. Bạn phải tính tiền lương ròng của mình bằng cách sử dụng tiền lương gộp. Tiền lương ròng là số tiền bạn mang về nhà sau khi thực hiện tất cả các khoản khấu trừ.
Sự khác biệt giữa Tiền lương W-2 và Tiền lương gộp là gì?
toàn bộ tổng là toàn bộ số tiền mà một nhân viên kiếm được trong một năm, trong khi số tiền ghi trên W-2 là thu nhập chịu thuế trừ đi các khoản không chịu thuế như bảo hiểm y tế của nhân viên và 401K.
Tổng tiền lương có bao gồm làm thêm giờ không?
Tiền lương gộp bao gồm tiền lương hàng giờ hoặc tiền lương thông thường của người lao động cũng như bất kỳ khoản làm thêm giờ nào kiếm được trong thời gian trả lương.
Tổng lương hàng tuần là gì?
Định nghĩa về tổng số tiền bồi thường vẫn giống nhau cho dù một công ty trả tiền hàng tuần, hai tuần một lần hay hàng tháng.
Thu nhập của tôi có phải là Tổng lương của tôi không?
Theo thuật ngữ thông thường, tổng thu nhập là toàn bộ thu nhập của một người trước thuế hoặc các khoản khấu trừ khác. Nó bao gồm tất cả các nguồn doanh thu, bao gồm tiền, tài sản và giá trị của các dịch vụ thu được. Trước khi xác định thuế, tổng thu nhập được giảm xuống thông qua các khoản điều chỉnh và khấu trừ.
Kết luận
Hiểu tổng lương, cho dù bạn sử dụng phần mềm bảng lương hay tự thực hiện các phép tính, sẽ giúp bạn trả lương cho nhân viên của mình một cách chính xác, nộp thuế biên chế một cách chính xác và tuân thủ đúng các quy định về lao động và thuế.
Bạn cũng phải bao gồm tổng số tiền lương và tổng chi phí tiền lương trong giá vốn hàng bán và chi phí chung. Bạn càng hiểu rõ về tổng lương và chi phí trả lương của công ty mình, cũng như xu hướng thay đổi của các chi phí đó, bạn càng có thể đưa ra các quyết định kinh doanh và chiến lược tài chính hợp lý hiệu quả hơn.
Bài viết liên quan
- ĐĂNG KÝ LƯƠNG: Người sử dụng lao động có phải tôn trọng việc chỉ định mức lương không?
- GROSS PAY: Định nghĩa và Công thức
- NHÂN VIÊN LÀM LƯƠNG: Nó là gì, Giờ làm việc, Quy tắc & Sự khác biệt
- CÁCH BẮT ĐẦU THANH TOÁN CHO DOANH NGHIỆP NHỎ: Hướng dẫn dễ dàng nhất năm 2023
- CÁCH THỨC TRẢ LƯƠNG CÔNG VIỆC: Người lao động làm công ăn lương được trả như thế nào
dự án
