Cơ sở Tiền lương An sinh Xã hội (SSWB) là tổng thu nhập kiếm được tối đa hoặc ngưỡng cao hơn mà tại đó thuế An sinh Xã hội có thể được tính cho một nhân viên làm công ăn lương. Thuế này là một thành phần của FICA và thuế tư doanh; thành phần khác là thuế Medicare. Dưới đây là hướng dẫn chi tiết về tiền lương an sinh xã hội (w2) là gì và giới hạn của chúng vào năm 2023
Tiền lương An sinh Xã hội là thu nhập của một nhân viên phải khấu trừ thuế An sinh Xã hội liên bang (6.2 phần trăm cho chủ lao động và 6.2 phần trăm cho nhân viên cho năm tính thuế 2020). Sử dụng lao động cần phải khấu trừ khoản thuế này bất kể nhân viên có đủ điều kiện nhận các phúc lợi An sinh Xã hội hay không.
Các phúc lợi An sinh Xã hội bao gồm:
- Bạn trả lương theo giờ và trả lương theo lương
- Tiền thưởng
- Ủy ban
- Nghỉ bệnh
- Thời gian nghỉ được trả Các khoản đóng góp cho kế hoạch nghỉ hưu đủ điều kiện
Trong năm 2021, thu nhập chịu thuế tối đa cho các khoản thu nhập từ An sinh Xã hội là $ 142,800, cũng bao gồm tiền lương của nhân viên đủ điều kiện và / hoặc thu nhập từ việc làm tự doanh. Luôn kiểm tra giới hạn tối đa hàng năm và điều chỉnh nó theo lạm phát, tình hình tài chính của hệ thống và việc cung cấp các lợi ích có thể chấp nhận được cho nhân viên có mức lương cao hơn.
Khi một nhân viên đạt được thu nhập tối đa trong năm, không có khoản thuế An sinh Xã hội bổ sung nào bị giữ lại.
Theo IRS, những nhân viên chịu các khoản thu nhập từ An sinh Xã hội là bất kỳ “nhân viên nào ở Hoa Kỳ, bất kể quốc tịch hoặc nơi cư trú của nhân viên hoặc chủ nhân.”
Tuy nhiên, đối với những nhân viên làm việc ở một quốc gia khác, các Hiệp định Toàn diện điều phối việc đánh thuế và bảo hiểm An sinh xã hội với một số quốc gia nhất định, để tránh trùng lặp về doanh thu và phạm vi bảo hiểm.
Lương do An sinh xã hội trả không bằng tổng thu nhập. Mặc dù tiền lương An sinh Xã hội và tổng thu nhập thường giống hệt nhau, nhưng chúng có thể không giống nhau.
Tổng thu nhập là tổng của tất cả các khoản thù lao và cũng rất hữu ích để xác định số thuế và các khoản khác đang bị giữ lại. Lương An sinh Xã hội được tính dựa trên tổng thu nhập và có thể bao gồm và loại trừ cụ thể.
Bạn không bao gồm các khoản thu nhập (hoặc các khoản bồi thường) trong tiền lương An sinh Xã hội, bao gồm các khoản sau:
- Tiền thưởng (giả sử chúng không vượt quá $ 20 mỗi tháng)
- Chi phí đi công tác được hoàn trả
- Phí bảo hiểm sức khỏe hoặc tai nạn do người sử dụng lao động trả
- Các khoản đóng góp vào tài khoản tiết kiệm sức khỏe (HSA) của người sử dụng lao động
- Đóng góp của người sử dụng lao động cho các kế hoạch nghỉ hưu đủ điều kiện
- Quyền lợi do người lao động bồi thường
- Nhân viên trong gia đình dưới 18 tuổi (hoặc dưới 21 tuổi trong ngành giúp việc gia đình)
- Mức lương nhất định cho người lao động tàn tật
- Các khoản thanh toán theo luật định cho những người không phải là nhân viên
- Các khoản trợ cấp dư thừa không bị đánh thuế
Tiếp theo, là giới hạn tiền lương an sinh xã hội vào năm 2023.
Do đó, giới hạn tiền lương An sinh Xã hội sẽ tăng lên $ 147,000 vào năm 2023 (từ $ 142,800 vào năm 2022). Vào năm 2023, số tiền thuế An sinh Xã hội tối đa lấy từ lương của một nhân viên sẽ là 9,114 đô la (147,000 đô la x 6.2 phần trăm). Ngoài ra, những người thụ hưởng An sinh xã hội sẽ nhận được khoản trợ cấp tăng nhẹ vào năm 2023.
Các cá nhân và các cặp vợ chồng nhận được lợi ích tăng 5.9 phần trăm.
Mức tăng thuế an sinh xã hội cao nhất xảy ra vào năm 2021, nhưng cũng đáng kể vào năm 2022.
Những thay đổi quan trọng khác có thể ảnh hưởng đến các khoản thanh toán An sinh Xã hội của một cá nhân bao gồm điều chỉnh chi phí sinh hoạt và các khoản được miễn thu nhập hưu trí.
Thuế An sinh Xã hội, hay còn được gọi là “Thuế Bảo hiểm Tuổi già, Người sống sót và Người khuyết tật (OASDI),” được sử dụng để hỗ trợ chương trình An sinh Xã hội của Hoa Kỳ. Tính đến tháng 2021 năm 65, khoảng 1,439 triệu người đang nhận trợ cấp An sinh Xã hội hàng tháng, mỗi khoản khoảng XNUMX đô la.
Do đó, thuế được chia thành hai thành phần. Đầu tiên là thuế tiền lương do Đạo luật Đóng góp Bảo hiểm Liên bang (FICA) quy định, và thứ hai là thuế tự doanh bắt buộc của Đạo luật Đóng góp Bảo hiểm Liên bang (SECA). Do đó, phần còn lại được tạo thành từ thuế Medicare, đôi khi được gọi là “thuế bảo hiểm bệnh viện”.
Thuế tiền lương được tính bằng số liệu về thu nhập ròng, tiền lương và tiền boa mà một nhân viên kiếm được. Nói chung, người sử dụng lao động giữ lại những khoản thuế này và nộp chúng cho chính phủ thay mặt cho người lao động. Vào năm 2022, mức thuế An sinh Xã hội của người sử dụng lao động sẽ là 6.2% và người lao động là 6.2%. Cuối cùng, sự đóng góp của Chủ lao động và nhân viên cho Medicare được chia nhỏ, với sự kết hợp của thuế suất 2.9 phần trăm cho các năm tài chính 2021 và 2022.
Giới hạn thuế An sinh Xã hội hàng năm được xác định bởi những thay đổi trong Chỉ số Tiền lương Quốc gia (NAWI), có xu hướng tăng lên mỗi năm. Do đó, các sửa đổi nhằm đảm bảo rằng các khoản chi cho An sinh Xã hội tiếp tục theo kịp với lạm phát.
Bất kỳ thu nhập nào kiếm được trên mức trần lương đều được miễn thuế trả lương An sinh Xã hội 6.2 phần trăm. Ví dụ, một công nhân kiếm được 165,000 đô la vào năm 2023 sẽ phải trả 9,114 đô la tiền thuế An sinh xã hội (147,000 đô la nhân với 6.2 phần trăm).
Tuy nhiên, hãy nhớ rằng thuế Medicare không có giới hạn tiền lương. Trong khi nhân viên chỉ bị đánh thuế trên $ 147,00 đầu tiên, họ sẽ bị đánh thuế trên tổng số $ 165,000. Người lao động kiếm được 200,000 đô la vào năm 2023 cũng sẽ phải đối mặt với thuế Medicare bổ sung 0.9 phần trăm.
Việc tăng giới hạn thuế An sinh Xã hội kết hợp với thuế Medicare cao hơn đối với thu nhập cao có thể dẫn đến việc trả tiền mang về nhà thấp hơn. Thật không may, điều này có nghĩa là những người lao động kiếm được hơn 200,000 USD vào năm 2023 có thể phải trả thêm thuế vào năm 2023.
Do đó, mức thuế An sinh Xã hội hiếm khi thay đổi kể từ năm 1990, nhân viên đã trả 6.2%. Tuy nhiên, ngược lại với thuế suất, bạn có thể thay đổi giới hạn thuế An sinh Xã hội hàng năm.
Trong mười trong số mười một năm qua, chính phủ liên bang đã tăng giới hạn thuế An sinh Xã hội. Mức tăng cao nhất xảy ra vào năm 2021 và 2022 khi giới hạn được tăng lần lượt là 3.6% và 3.7%. Mức tăng sẽ là 2.9% vào năm 2023.
Điều chỉnh Chi phí Sinh hoạt (COLA)
COLA là sự gia tăng hàng năm về số tiền phúc lợi An sinh Xã hội. Nó cũng được tính toán bằng cách sử dụng Chỉ số giá tiêu dùng cho người làm công ăn lương ở thành thị và người làm công việc văn thư do Bộ Lao động công bố (CPI-W). Quốc hội bắt đầu thực hiện điều chỉnh COLA hàng năm vào năm 1975, vào thời kỳ lạm phát cao bất thường.
Đối với năm 2022, COLA là 5.9 phần trăm. Điều này có nghĩa là khoảng 70 triệu người dùng An sinh xã hội sẽ nhận được sự gia tăng các khoản trợ cấp hàng tháng của họ. Mức tăng 5.9% là một mức tăng đáng kể so với các năm trước. Các cá nhân sẽ nhận được trung bình $ 1,657 phúc lợi SSA vào năm 2022, trong khi các cặp vợ chồng sẽ nhận được trung bình $ 2,753.
Tiếp theo để đọc là lương an sinh xã hội trên w2
W-2 là một biểu mẫu mà người sử dụng lao động cung cấp cho nhân viên mỗi năm, nêu chi tiết số tiền công ty đã trả cho nhân viên trong năm dương lịch, các khoản thuế khấu trừ từ phiếu lương và các khoản khấu trừ tiền lương khác ảnh hưởng đến số thuế thu nhập mà nhân viên phải trả.
Thu nhập trong Hộp 1 và lương An sinh Xã hội trong Hộp 3 là hai thành phần quan trọng của W2. Thu nhập bao gồm tiền lương chịu thuế, tiền boa, và các khoản khác hình thức bồi thường, nhưng thu nhập An sinh Xã hội chỉ bao gồm những thu nhập chịu thuế An sinh Xã hội. Các khoản khấu trừ trước thuế và tiền lương nhất định không phải chịu thuế và do đó sẽ được trừ khỏi một số phần W-2 nhất định.
Thông tin về tiền lương chịu thuế
Tổng số tiền của một nhân viên phải trả thuế, tiền boa và các khoản bồi thường chịu thuế khác được thể hiện trong Hộp 1 của biểu mẫu W-2. Con số này không bao gồm bất kỳ khoản tiền nào được hoãn lại từ phiếu lương cho các phúc lợi như chương trình 401 (k) hoặc tài khoản tiết kiệm sức khỏe (HSA), cũng như bất kỳ khoản tiền lương nào được miễn thuế theo luật liên bang. Tiền lương thường xuyên, tiền nghỉ phép, tiền làm thêm giờ, tiền thưởng, tiền ốm đau, tiền trợ cấp thôi việc và tiền hoa hồng đều phải chịu thuế. Người sử dụng lao động cũng có thể tính toán số tiền trong Hộp 1 bằng cách cộng toàn bộ tiền lương của một nhân viên và trừ đi tiền lương không chịu thuế và các khoản khấu trừ trước thuế.
Ô 2 của biểu mẫu W3 cho biết tổng số tiền lương mà một nhân viên kiếm được là do lương An sinh Xã hội. Tuy nhiên, Sở Thuế vụ cũng đưa ra giới hạn về số thu nhập phải chịu thuế An sinh Xã hội mỗi năm. Do đó, số tiền hiển thị trong Hộp 1 có thể thay đổi so với số lượng hiển thị trong Hộp 3 do các quy định về thuế khác nhau mà mỗi khoản khấu trừ trước thuế phải tuân theo.
Với tư cách là người sử dụng lao động, bạn có trách nhiệm tính toán an sinh xã hội, chăm sóc sức khỏe và cả thuế thu nhập phải giữ từ tiền lương của mỗi nhân viên. Mỗi nhân viên trả một nửa số thuế Chi phí Y tế còn nợ, trong khi công ty của bạn trả một nửa còn lại. Các khoản tiền gửi hàng tháng cho IRS của bất kỳ khoản thuế nào từ nhân viên bị giữ lại, cũng như khoản đóng góp phù hợp của bạn cho An sinh Xã hội và Medicare, đang cần. Dưới đây là các bước cần thực hiện để tính lương an sinh xã hội trong W2
# 1. Xác định mức lương gộp
Tính tổng tiền lương cho mỗi nhân viên. Bạn cũng phải thực hiện từng phân tích một cách độc lập. Tập trung vào một nhân viên tại một thời điểm. Nếu bạn trả lương cho nhân viên theo giờ, hãy nhân số giờ làm việc với tiền lương theo giờ của nhân viên đó trong khi trả lương. Nếu bạn cũng trả lương cho nhân viên không làm thêm giờ, bạn có thể xác định mức lương gộp theo tỷ lệ lương của nhân viên và tần suất trả lương.
Khấu trừ mọi khoản khấu trừ trước thuế do nhân viên ủy quyền. Các khoản đóng góp của nhân viên cho phí bảo hiểm y tế và các kế hoạch 401 (k) đều là các khoản khấu trừ trước thuế phổ biến. Nếu người sử dụng lao động phù hợp với đóng góp của nhân viên, bạn không nên đưa thành phần tương ứng vào tính toán của mình. Do đó, tiền lương của người lao động trở thành đối tượng chịu thuế.
Tăng mức lương tổng tính thuế của nhân viên lên 6.2 phần trăm. Đây là phần thuế An sinh Xã hội mà nhân viên cũng phải nộp. Thu nhập chịu thuế tối đa cho năm 2019 là $ 132,900. Điều này có nghĩa là một nhân viên có thu nhập cao hơn hoặc vượt quá giới hạn tiền lương hàng năm sẽ phải trả thuế An sinh Xã hội là $ 8,239.80 cho cả năm.
#4. Xác định thuế Medicare
Tăng tổng mức lương thưởng của nhân viên lên 1.45 phần trăm. Đây là phần thuế Medicare mà nhân viên phải trả.
# 5. Xác định các yêu cầu khấu trừ thuế thu nhập
Kiểm tra giấy chứng nhận W-4 của nhân viên về trợ cấp khấu lưu. Tính số thuế thu nhập liên bang phải khấu trừ dựa trên tình trạng nộp hồ sơ của nhân viên và số lượng các trường hợp miễn trừ được yêu cầu. Do đó, nếu một nhân viên tuyên bố là "Miễn", bạn không có nghĩa vụ giữ lại bất kỳ thuế thu nhập.
# 6. Xác định thuế liên bang
Tham khảo IRS Publication 15 để biết các bảng khấu trừ. Sử dụng các bảng khung lương nằm ở mặt sau của ấn phẩm. Tham khảo biểu đồ tương ứng với tần suất trả lương của bạn và tình trạng nộp đơn và số lượng trường hợp miễn trừ được yêu cầu trên W-4 của nhân viên.
Tìm mức lương tính thuế của nhân viên trong bảng và so sánh với cột chỉ ra các khoản miễn trừ của nhân viên. Con số trong bảng là số thuế thu nhập liên bang phải được giữ lại.
Nhân tổng tiền lương của nhân viên với 7.65 phần trăm. Đây là số tiền đóng góp phù hợp của công ty bạn cho An sinh Xã hội (6.2 phần trăm) và Medicare (1.45 phần trăm).
#số 8. Tính tổng số thuế phải đặt cọc
Cộng các khoản đóng góp An sinh Xã hội và Medicare của nhân viên, phần của chủ nhân của bạn và bất kỳ khoản thuế thu nhập liên bang nào được khấu trừ từ nhân viên. Tổng số thuế phải nộp thay cho người lao động là kết quả. Tiến hành các bước sau cho từng nhân viên.
# 9. Gửi tiền hàng tháng với Sở thuế vụ
Tính toán số tiền thuế phải trả cho mỗi nhân viên và nộp cho IRS vào ngày 15 hàng tháng cho bảng lương của tháng trước. Bạn phải nộp thuế theo phương thức điện tử qua Hệ thống Thanh toán Chuyển khoản Điện tử (EFTPS).
Sự khác biệt giữa tiền lương và tiền lương an sinh xã hội là gì?
Thu nhập từ tiền lương trong Hộp 1 và thu nhập An sinh Xã hội trong Hộp 3 là hai thành phần quan trọng của W-2. Thu nhập bao gồm tiền lương chịu thuế, tiền boa và các hình thức bồi thường khác, nhưng thu nhập An sinh Xã hội chỉ bao gồm những thu nhập chịu thuế An sinh Xã hội.
Thu nhập An sinh xã hội được tính như thế nào?
Là chủ nhân, bạn có trách nhiệm tính toán An sinh xã hội, Chăm sóc sức khỏe và thuế thu nhập sẽ được khấu trừ từ tiền lương của mỗi nhân viên. Mỗi nhân viên trả một nửa Chi phí chăm sóc sức khỏe và các khoản thuế còn nợ, trong khi công ty của bạn trả một nửa còn lại.
Tiền lương An sinh Xã hội có phải là Tổng Thu nhập không?
Lương do An sinh xã hội trả không bằng tổng thu nhập. Mặc dù tiền lương An sinh Xã hội và tổng thu nhập thường giống hệt nhau, nhưng chúng có thể không giống nhau. Tổng thu nhập là tổng của tất cả các khoản thù lao và được sử dụng để xác định số thuế và các khoản khấu lưu khác.
Tiền lương an sinh xã hội có phải chịu thuế không?
Tiền lương thường xuyên, tiền nghỉ phép, tiền làm thêm giờ, tiền thưởng, tiền ốm đau, tiền trợ cấp thôi việc và tiền hoa hồng đều phải chịu thuế. Người sử dụng lao động tính toán số tiền trong Hộp 1 bằng cách cộng toàn bộ tiền lương của một nhân viên và trừ đi tiền lương không phải chịu thuế và các khoản khấu trừ trước thuế.
Mọi người có nhận được tiền lương an sinh xã hội không?
Bạn đủ điều kiện nhận các khoản thanh toán An sinh xã hội dựa trên hồ sơ thu nhập của mình nếu bạn từ 62 tuổi trở lên, bị tàn tật hoặc mù và đã tích lũy đủ tín chỉ công việc. Các thành viên gia đình của bạn đủ điều kiện nhận trợ cấp dựa trên lịch sử việc làm của bạn không yêu cầu tín chỉ công việc.
Số tiền an sinh xã hội cao nhất được chi trả là bao nhiêu?
Lợi ích tối đa phụ thuộc vào tuổi nghỉ hưu của bạn. Chẳng hạn, nếu bạn nghỉ hưu vào năm 2023 khi đủ tuổi nghỉ hưu, khoản trợ cấp tối đa của bạn sẽ là $3,345. Tuy nhiên, nếu bạn nghỉ hưu ở tuổi 62 vào năm 2023, bạn sẽ nhận được khoản trợ cấp tối đa là $2,364.
Bạn có nhận được An sinh xã hội nếu bạn chưa bao giờ làm việc không?
Mặc dù bạn chưa bao giờ làm việc theo An Sinh Xã Hội, nhưng nếu vợ/chồng của bạn ít nhất 62 tuổi và bạn đang nhận trợ cấp hưu trí hoặc trợ cấp tàn tật, bạn có thể đủ điều kiện nhận trợ cấp. Ở tuổi 65, vợ/chồng của bạn cũng đủ điều kiện nhận Medicare.
Bài viết liên quan
- TIỀN LƯƠNG TỐI THIỂU CALIFORNIA: Mức lương tối thiểu California hiện tại là bao nhiêu?
- Tầm quan trọng của các nguồn lực đối với sự thành công của bất kỳ doanh nghiệp nào
- Gross Pay: Định nghĩa, Tính toán và Ví dụ (+ Công cụ Nhanh)
- Thu nhập từ tiền lãi: Định nghĩa và quy trình tính thu nhập từ tiền lãi chịu thuế
- MEDICARE LÀ GÌ PHẦN C: Các Kế hoạch & Chi phí của Medicare Advantage
