Thành công kinh doanh lâu dài đòi hỏi phải liên tục dự đoán những thách thức trong tương lai. Thu nhập dự kiến, hoặc báo cáo lãi lỗ, cung cấp bức tranh về tương lai tài chính của bạn và cho phép bạn quyết định xem mình có phải thay đổi bất cứ điều gì hay không. Tuy nhiên, bạn phải chuẩn bị báo cáo thu nhập dự kiến của mình. Báo cáo thu nhập cho thấy lợi nhuận của công ty. Ví dụ: báo cáo thu nhập dự kiến của bạn cung cấp thông tin về cách công ty của bạn sản xuất và bán mọi thứ trong một khoảng thời gian nhất định, thường là một tháng, một quý hoặc một năm. Nếu bạn đang tự hỏi làm thế nào để lập báo cáo thu nhập dự kiến, bài viết này sẽ hướng dẫn bạn thực hiện quy trình.
Báo cáo thu nhập dự kiến là gì?
Báo cáo thu nhập dự kiến có xem xét các xu hướng và kỳ vọng hiện tại để đưa ra một bức tranh tài chính mà ban giám đốc tin rằng nó có thể đạt được vào một ngày trong tương lai. Các báo cáo tài chính dự đoán ít nhất sẽ bao gồm báo cáo thu nhập và bảng cân đối kế toán. Dữ liệu này thường được tạo ra bằng cách sử dụng đường xu hướng doanh thu và tỷ lệ phần trăm chi phí dựa trên tỷ lệ chi phí trên doanh thu hiện tại.
Ví dụ, một báo cáo thu nhập dự kiến cho thấy số tiền bạn dự kiến kiếm được và số tiền bạn dự kiến chi tiêu trong năm tới hoặc lâu hơn. Nếu số tiền có vẻ không đúng, bạn có thể bắt đầu điều chỉnh để mọi thứ trở nên đúng đắn.
Tại sao báo cáo thu nhập dự kiến lại quan trọng?
Điều này rất quan trọng vì nó cho phép bạn và những người cho vay tiềm năng cũng như các nhà đầu tư biết liệu công việc kinh doanh có đang hoạt động tốt hay không và/hoặc khi nào kỳ vọng có lãi.
Quy trình Hoạt động Chuẩn cho Báo cáo Thu nhập Dự kiến
Một bộ báo cáo tài chính dự kiến hữu ích hơn sẽ có các thành phần sau:
- Một báo cáo thu nhập.
- Ước tính chi phí tính đến chi phí bước tại những điểm quan trọng mà doanh thu tăng hoặc giảm.
- Xem xét tốc độ tăng trưởng mà doanh nghiệp có thể dự đoán dựa trên các kết quả trước đó,
- Sự kém hiệu quả của công ty và khả năng mở rộng
- Khả năng của công ty trong việc huy động các quỹ cần thiết để tạo ra kết quả tài chính dự kiến
Tầm quan trọng của báo cáo thu nhập dự kiến
Báo cáo thu nhập giúp chủ sở hữu doanh nghiệp xác định xem việc tăng doanh thu, giảm chi phí hay thực hiện cả hai sẽ giúp họ thu được lợi nhuận. Nó cũng cho thấy các kế hoạch của công ty từ đầu một năm tài chính nhất định đã hoạt động tốt như thế nào. Chủ doanh nghiệp có thể sử dụng tài liệu này để đánh giá hiệu quả của các chiến lược của họ. Dựa trên điều tra của họ, họ cũng có thể chọn những cách tốt nhất để nâng cao thu nhập. Một số yếu tố bổ sung mà báo cáo thu nhập tiết lộ được liệt kê dưới đây:
- Báo cáo thường xuyên: Sản phẩm báo cáo thu nhập được lập hàng tuần hoặc hàng tháng, trong khi các báo cáo tài chính khác được phát hành mỗi năm một lần. Do đó, chủ doanh nghiệp và nhà đầu tư có thể theo dõi cẩn thận hoạt động của công ty và đưa ra các quyết định sáng suốt. Do đó, họ có thể phát hiện và khắc phục các vấn đề ảnh hưởng đến các doanh nghiệp nhỏ trước khi chúng lan rộng và trở nên đắt đỏ.
- Nhận dạng chi phí: Tuyên bố này nhấn mạnh bất kỳ chi phí nào đang có, bất kỳ khoản chi tiêu bất ngờ nào do công ty thực hiện và bất kỳ khoản chi tiêu nào vượt quá hoặc dưới ngân sách. Các chi phí bao gồm tiền lương nhân sự, tiền thuê tòa nhà và các chi phí hành chính khác. Khi một công ty nhỏ bắt đầu phát triển, nó sẽ thấy rằng chi phí của nó đang tăng lên. Những chi phí này có thể bao gồm việc thuê nhân sự, mua nguyên vật liệu và quảng bá doanh nghiệp.
- Xác định chi phí: Các nhà đầu tư có thể hiểu rõ hơn về dự án mà họ muốn rót vốn bằng cách đọc phần tổng quan về công ty. Tương tự như vậy, các ngân hàng và các tổ chức tài chính khác có thể xem tài liệu này để xem liệu hoạt động kinh doanh có đáng tin cậy hay không.
Ai Sử dụng Báo cáo Thu nhập?
Có hai loại đối tượng sử dụng báo cáo tài chính này: đối tượng sử dụng nội bộ và đối tượng sử dụng bên ngoài. Ví dụ về những người dùng nội bộ sử dụng dữ liệu này để đánh giá trạng thái của doanh nghiệp và thực hiện các hành động sẽ thúc đẩy thu nhập bao gồm hội đồng quản trị và ban quản lý công ty. Họ cũng có thể quan tâm đến bất kỳ mối quan tâm nào về dòng tiền mà bạn có thể có.
Ví dụ về người dùng bên ngoài bao gồm các chủ nợ, nhà đầu tư và các doanh nghiệp cạnh tranh. Các nhà đầu tư đánh giá tiềm năng tăng trưởng và lợi nhuận trong tương lai của công ty trước khi quyết định có đầu tư vào nó hay không. Các chủ nợ nhìn vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh để xem liệu công ty có đủ dòng tiền để trả các khoản nợ hoặc xin thêm tín dụng hay không.
Câu lệnh chiếu là gì?
Một báo cáo về doanh thu dự kiến là một báo cáo liên quan đến tương lai. Nó phác thảo số lượng doanh thu và chi phí bạn dự đoán trong năm tới hoặc lâu hơn.
Tại sao Báo cáo Thu nhập Dự kiến lại Quan trọng?
Ví dụ, báo cáo thu nhập dự kiến tiết lộ cho bạn, những người cho vay và nhà đầu tư tiềm năng, liệu việc kinh doanh có thành công hay không và / hoặc khi nào dự đoán được lợi nhuận.
Làm thế nào để bạn viết một báo cáo chiếu?
Hướng dẫn viết báo cáo quản lý dự án
- Ngắn gọn và không phức tạp là tốt nhất.
- Tránh sử dụng biệt ngữ kỹ thuật và ngắn gọn.
- Tạo một đồ họa.
- Hãy trung thực về sự thăng tiến của bạn.
- Đánh dấu mọi lời kêu gọi hành động.
Ví dụ về báo cáo thu nhập dự kiến
Hãy xem một ví dụ về báo cáo thu nhập dự kiến. Hãy tưởng tượng bạn là một chủ doanh nghiệp nhỏ đang nghĩ đến việc phát triển sang ngành công nghiệp phụ tùng. Bạn đã đưa ra quyết định tạo báo cáo thu nhập dự kiến cho năm tiếp theo để xác định xem sản phẩm mới có sinh lời hay không. Bạn sẽ cần phải xem xét;
- Doanh thu: Thu nhập của bạn, thường được gọi là doanh số bán hàng cho khách hàng, là điều đầu tiên bạn cần ước tính. Thu nhập ước tính của bạn là 50,000 đô la vì bạn nghĩ rằng bạn có thể bán 1,000 vật dụng với giá trung bình là 50 đô la cho mỗi vật dụng.
- Chi phí đối với Hàng hóa đã Bán: Bước tiếp theo là tính giá vốn hàng bán của bạn. Điều này thể hiện giá mua hoặc sản xuất các vật dụng. Trong trường hợp này, bạn đã xác định được một nhà cung cấp sẽ bán chúng cho bạn với giá 1,500 đô la cho 100 vật dụng hoặc 15 đô la cho mỗi vật dụng. Do đó, đối với 1,000 vật dụng mà bạn dự đoán bán được, giá vốn hàng bán dự kiến của bạn sẽ là 1,000 đô la * 15 đô la hoặc 15,000 đô la.
- Tổng thu nhập: Nói một cách đơn giản, lợi nhuận gộp bằng doanh thu trừ đi giá vốn của sản phẩm đã bán. Do đó, trong trường hợp này, 50,000 đô la trừ 15,000 đô la bằng 35,000 đô la.
- Phí phẫu thuật: Bạn phải ước tính sự gia tăng chi phí vận hành bạn sẽ có kết quả của việc bán sản phẩm này. Ngoài ra, nhân viên bán hàng của bạn sẽ nhận được hoa hồng mười phần trăm khi bán phụ tùng, hoặc $ 5 cho mỗi phụ tùng.
- Lợi nhuận ròng: Cuối cùng chúng ta cũng có thể tính toán thu nhập ròng của mình. Do đó, chúng tôi sẽ đưa ra giả định rằng chúng tôi không yêu cầu một khoản vay để bắt đầu hoạt động kinh doanh mới này và bỏ qua ảnh hưởng của thuế để giữ cho ví dụ của chúng tôi đơn giản cho các kế toán viên đọc phần này.
Cách lập Báo cáo thu nhập dự kiến
Để lập báo cáo thu nhập dự kiến, một công ty nhỏ phải xem xét thu nhập, chi phí và lãi hoặc lỗ ròng của mình trong một kỳ kế toán nhất định. Cùng với bảng cân đối kế toán và báo cáo lưu chuyển tiền tệ, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh (đôi khi được gọi là báo cáo lãi lỗ) cũng là một trong ba báo cáo tài chính chính mà các tập đoàn công bố.
Hơn nữa, bạn có thể sử dụng các quy trình kế toán dưới đây để chuẩn bị báo cáo thu nhập dự kiến và báo cáo thu nhập mà doanh nghiệp nhỏ của bạn kiếm được.
# 1. Quyết định Thời hạn Báo cáo.
Bước đầu tiên trong việc tạo báo cáo thu nhập là chọn kỳ báo cáo cho báo cáo của bạn. Nói chung, các công ty có thể chọn một trong ba lịch báo cáo cho báo cáo thu nhập của họ: hàng năm, hàng quý hoặc hàng tháng. Các tổ chức niêm yết đại chúng phải lập báo cáo tài chính hàng quý và hàng năm, trong khi các doanh nghiệp nhỏ có ít yêu cầu báo cáo nghiêm ngặt hơn. Bằng cách tạo báo cáo thu nhập hàng tháng, bạn sẽ thấy xu hướng thu nhập và chi tiêu của mình. Vì vậy, bạn có thể sử dụng dữ liệu đó để thông báo các quyết định kinh doanh của mình và nâng cao sản lượng và lợi nhuận của công ty bạn.
# 2. Lập Báo cáo Cân đối Thử nghiệm.
Báo cáo cân đối thử nghiệm thông thường phải được in ra trước khi bạn có thể tạo báo cáo thu nhập của công ty mình. Tuy nhiên, bạn có thể dễ dàng tạo số dư dùng thử bằng phần mềm kế toán dựa trên đám mây của mình. Báo cáo số dư thử nghiệm, là tài liệu nội bộ, thể hiện số dư cuối cùng của từng tài khoản trên sổ cái chung cho một kỳ báo cáo cụ thể. Nó là cần thiết cho quá trình tạo báo cáo thu nhập vì một công ty có được thông tin về số dư tài khoản của mình thông qua việc phát triển các bảng cân đối kế toán. Bạn cũng sẽ nhận được tất cả thông tin cuối kỳ cần thiết để tạo báo cáo thu nhập.
# 3. Tính lương của bạn
Bước tiếp theo là tính toán tổng doanh thu bán hàng trong kỳ báo cáo cho tổ chức của bạn. Thu nhập của bạn bao gồm tất cả số tiền, ngay cả khi bạn chưa nhận được thanh toán đầy đủ cho các dịch vụ bạn đã cung cấp trong kỳ báo cáo. Sau khi tổng hợp tất cả các mục hàng doanh thu từ báo cáo số dư thử nghiệm của bạn, hãy nhập tổng số vào mục hàng doanh thu của báo cáo thu nhập của bạn.
#4. Xác định giá vốn hàng bán
Nói chung, giá vốn hàng bán của bạn sẽ bao gồm lao động trực tiếp, nguyên vật liệu và chi phí chung mà bạn phải chịu để sản xuất sản phẩm hoặc dịch vụ của mình. Ngay bên dưới mục hàng cho doanh thu trên báo cáo thu nhập phải là tổng chi phí của các mặt hàng đã bán. Ngoài ra, bạn cộng tất cả các mục hàng cho giá vốn hàng bán trong báo cáo số dư thử nghiệm của mình.
# 5. Tính lợi nhuận gộp.
Tổng giá thành sản phẩm bán ra phải được trừ vào tổng doanh thu trên báo cáo thu nhập của bạn. Tính toán này sẽ mang lại lợi nhuận gộp của bạn, là tổng doanh thu của bạn từ việc bán hàng hóa và dịch vụ của bạn.
# 6. Bao gồm chi phí trên không
Cộng tất cả các chi phí hoạt động được liệt kê trên báo cáo số dư thử nghiệm của bạn. Xác minh rằng bạn có các con số chính xác bằng cách kiểm tra mỗi dòng chi phí hai lần. Nhập tổng số tiền dưới dạng mục hàng cho chi phí bán hàng và chi phí quản lý trên báo cáo thu nhập. Nó nằm ngay bên dưới dòng lợi nhuận gộp.
# 7. Tính lương của bạn
Chi phí bán hàng và chi phí quản lý được cộng lại với nhau để xác định tỷ suất lợi nhuận gộp. Kết quả là bạn sẽ nhận được tổng thu nhập trước thuế. Vì vậy, bạn có thể nhập số tiền ở cuối báo cáo thu nhập.
#số 8. Đừng quên bao gồm thuế
Để tính thuế thu nhập của bạn, hãy chia số thu nhập trước thuế của bạn cho thuế suất của tiểu bang có liên quan. Sau đó, đưa nó vào báo cáo thu nhập dưới số thu nhập trước thuế.
# 9. Tính thu nhập ròng của bạn.
Thu nhập ròng của doanh nghiệp của bạn được tính bằng cách khấu trừ thuế thu nhập từ tổng doanh thu trước thuế. Bạn nên nhập số tiền làm mục hàng cuối cùng trên báo cáo thu nhập của mình. Tuy nhiên, điều này sẽ cung cấp cho bạn một bức tranh toàn cảnh về cách doanh nghiệp của bạn đang hoạt động và cho phép bạn xác định lợi nhuận của nó.
# 10. Hoàn thành Báo cáo thu nhập.
Cuối cùng, để hoàn thành báo cáo thu nhập của bạn, hãy thêm tiêu đề vào báo cáo cho biết rằng đó là báo cáo thu nhập. Ngoài ra, hãy bao gồm thông tin chi tiết về doanh nghiệp của bạn và thời kỳ báo cáo áp dụng báo cáo thu nhập. Sử dụng dữ liệu bạn có được, bây giờ bạn đã tạo báo cáo thu nhập chính xác. Cả bạn và công ty của bạn sẽ được hưởng lợi rất nhiều từ sự hiểu biết mới mẻ này về báo cáo thu nhập là gì.
Làm cách nào để tạo Báo cáo thu nhập dự kiến trong Excel?
- Đưa ra dự đoán tài chính mới trong Excel.
- Dữ liệu bán hàng trước đây của bạn nằm trên trang tính Excel, vì vậy hãy mở nó.
- Nên chọn dữ liệu trong hai cột chứa ngày tháng và doanh thu ròng.
- Chọn "Bảng Dự báo" từ tab Dữ liệu bằng cách nhấp vào.
- Nhấp vào “Tạo” sau khi nhập ngày hết hạn dự báo của bạn.
- Đặt tiêu đề cho dự báo tài chính của bạn và lưu nó.
Báo cáo thu nhập dự kiến được trình bày như thế nào?
Nó thường được hiển thị dưới dạng báo cáo thu nhập. Điều quan trọng là phải bao gồm doanh thu, giá vốn hàng bán, lợi nhuận gộp và chi phí hoạt động khi lập báo cáo thu nhập dự kiến. Bạn cũng có thể tính toán thu nhập dự đoán của mình bằng công thức lợi nhuận gộp - chi phí hoạt động = thu nhập ròng.
Làm thế nào để bạn dự tính thu nhập cho một doanh nghiệp mới?
- Các thủ tục để tạo các ước tính tài chính cho công ty mới của bạn
- Lập kế hoạch mua hàng và bán hàng của bạn.
- Các dự báo tài chính nên được thực hiện.
- Thiết lập các yêu cầu tài chính của bạn.
- Lập kế hoạch trước bằng cách sử dụng các dự báo.
- Lập kế hoạch cho những trường hợp khẩn cấp.
- Giám sát.
Câu hỏi thường gặp về Báo cáo thu nhập dự kiến
Làm thế nào để bạn giải thích các dự báo tài chính?
Dự báo tài chính hiển thị doanh thu, chi phí và dòng tiền dự kiến của công ty trong một khung thời gian nhất định.
Sự khác biệt giữa thu nhập dự kiến và thu nhập thực tế là gì?
Thu nhập dự kiến bao gồm tất cả quà tặng được liên kết và phí đăng ký, ngay cả khi chúng không liên quan đến quà tặng. Ngoại trừ cam kết, quà tặng định kỳ và Cam kết MG, thu nhập thực tế bao gồm tất cả các loại quà tặng được liên kết với hồ sơ sự kiện.
3 phần chính của báo cáo thu nhập là gì?
Lợi nhuận, chi phí và doanh thu là 3 phần chính của báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh.
Bài viết liên quan
- Báo cáo thu nhập được giải thích !!! Báo cáo thu nhập là gì? Công thức & yếu tố
- Định giá doanh nghiệp: Tất cả những gì bạn cần biết [Hướng dẫn chi tiết]
- Kỹ thuật và phân tích quyết định ngân sách vốn
- Phí bảo hiểm rủi ro thị trường: Giải thích phí bảo hiểm rủi ro thị trường hiện tại ở Mỹ!
- BÁO CÁO THU NHẬP: Định dạng, Ví dụ và Cách Chuẩn bị Một
dự án
