Các quy tắc về tài khoản tiết kiệm sức khỏe rất dễ hiểu. Hơn nữa, chúng là một trong những tài khoản đầu tư không được đánh giá cao.
Họ đã xuất hiện từ năm 2003 và cung cấp một loạt các lợi ích tuyệt vời. Lợi thế đáng kể nhất là khả năng đóng góp đô la trước thuế và làm cho chúng phát triển miễn thuế. Chúng ta sẽ đi sâu hơn vào những lợi thế bên dưới - có rất nhiều trong số đó.
Kế hoạch tiết kiệm sức khỏe cũng có những quy tắc mà người ta phải tuân theo để có thể sử dụng nó một cách hiệu quả. Tất nhiên, mọi tài khoản được ưu đãi về thuế đều đi kèm với một bộ quy tắc. Do đó, chúng tôi sẽ xem xét các quy tắc hướng dẫn tài khoản tiết kiệm sức khỏe (HSA) vào năm 2023 bao gồm cả đóng góp và rút tiền.
Trước khi tìm hiểu quá sâu về các luật tài khoản tiết kiệm sức khỏe khác nhau, trước tiên chúng ta hãy cùng tìm hiểu những điều cơ bản về tài khoản tiết kiệm sức khỏe. Có một số cách để tối đa hóa tiết kiệm sức khỏenhưng điều quan trọng nhất bạn có thể làm ngay bây giờ là bắt đầu sử dụng nó.
Tài khoản Tiết kiệm Y tế (HSA) là gì?
Nói một cách đơn giản, tài khoản tiết kiệm sức khỏe (HSA) là một tài khoản tiết kiệm mà bạn có thể mở để thanh toán các chi phí y tế tự bỏ ra và chi phí bảo hiểm y tế.
Để đủ điều kiện nhận tài khoản tiết kiệm sức khỏe, chương trình sức khỏe phải có một khoản khấu trừ lớn. Nếu đủ điều kiện, bạn có thể tự mở HSA hoặc thông qua nhà tuyển dụng của mình.
Lợi thế quan trọng nhất của HSA là bạn sẽ đóng góp trước thuế cho nó (từ tổng thu nhập của bạn). Do đó, nếu bạn đóng góp cho chủ nhân của mình, nó sẽ được khấu trừ vào lương của bạn trước khi bạn phải trả bất kỳ khoản thuế thu nhập nào. Nếu bạn tự thanh toán, bạn có thể khấu trừ các khoản đóng góp khi nộp thuế.
Tuy nhiên, lợi ích không kết thúc ở đó! Bạn thậm chí có thể rút (và sử dụng) tiền mà không phải trả thuế.
Đúng vậy, bạn không phải trả thuế trên đường vào hoặc ra. Trên thực tế, nó là một tài khoản miễn thuế (không giống như 401ks và IRA, nơi bạn phải trả thuế theo cách này hay cách khác).
Hơn nữa, như chúng ta có thể thấy, các kế hoạch tiết kiệm sức khỏe có nhiều lợi ích hữu ích khác.
Quy tắc Tài khoản Tiết kiệm Y tế 2022
Tài khoản tiết kiệm sức khỏe (HSA) là tài khoản được ưu đãi về thuế có thể được sử dụng để tiết kiệm chi phí y tế. Chúng cũng là một phương tiện lý tưởng để tiết kiệm khi nghỉ hưu vì số tiền bạn đầu tư được miễn thuế và bạn có thể rút tiền vì bất kỳ lý do gì sau 65 tuổi.
Tuy nhiên, các quy tắc cụ thể sẽ quy định ai sẽ sử dụng HSA, số tiền bạn có thể đóng góp vào tài khoản của mình và những khoản rút tiền nào bạn có thể thực hiện trước 65 tuổi. Dưới đây là các quy tắc HSA chính mà bạn nên biết. Vì chính quyền Biden không có bất kỳ đề xuất mới nào để sửa đổi tài khoản tiết kiệm y tế, chúng dự kiến sẽ không thay đổi vào năm 2022 và có thể xa hơn nữa.
Quy tắc đủ điều kiện HSA
Và nếu bạn có một chương trình bảo hiểm sức khỏe được khấu trừ cao đủ tiêu chuẩn thì bạn phải đăng ký HSA (HDHP). Khái niệm về một kế hoạch đủ điều kiện được cập nhật thường xuyên. Các chính sách của bạn sẽ đủ điều kiện là chương trình sức khỏe được khấu trừ cao (HDHP) vào năm 2022 nếu một trong các điều kiện sau được đáp ứng:
- Bạn có bảo hiểm chỉ dành riêng cho bản thân (bảo hiểm cá nhân), với phí bảo hiểm hàng năm $ 1,400 và tổng giới hạn tự trả là $ 7,500.
- Gia đình của bạn có bảo hiểm và chương trình có phí bảo hiểm hàng năm tối thiểu là $ 2,800 và giới hạn tự trả tổng thể là $ 14,000.
- Bạn không thể lưu vào HSA nếu bạn không có HDHP đáp ứng một trong các tiêu chí này.
Quy tắc đóng góp cho HSA
Vì các khoản đóng góp của HSA được thực hiện bằng đô la trước thuế, bạn có thể trừ chúng vào năm thực hiện. Tuy nhiên, có những giới hạn hàng năm về số tiền bạn có thể đóng góp, số tiền này thay đổi thường xuyên. Các quy tắc sau đây là mức đóng góp tài khoản tiết kiệm y tế (HSA) tối đa mà bạn có thể thực hiện vào năm 2023:
- Bạn sẽ đóng góp lên đến $ 3,600 nếu bạn chỉ có bảo hiểm tự túc.
- Nếu bạn có bảo hiểm gia đình, bạn sẽ đóng góp lên đến $ 7,200.
- Bạn sẽ đóng góp thêm 1,000 đô la Mỹ nếu bạn từ 55 tuổi trở lên.
Các khoản đóng góp HSA của nhà tuyển dụng là một phần trong giới hạn hàng năm của bạn nếu chúng được thực hiện thay mặt bạn.
Quy tắc rút tiền cho HSA
Không giống như tài khoản chi tiêu linh hoạt, bạn không phải sử dụng tiền trong HSA trong năm bạn đóng góp. Bạn có thể gửi tiền HSA của mình và để chúng trong tài khoản để mở rộng bao lâu tùy thích.
Bạn cũng không phải tuân theo các quy tắc phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD) đối với HSA, vì bạn quan tâm đến các tài khoản trước thuế khác như 401 (k) hoặc IRA thông thường.
Tuy nhiên, trừ khi bạn 65 tuổi trở lên, nếu bạn rút tiền vì bất kỳ lý do nào khác ngoài việc trang trải các chi phí y tế đủ tiêu chuẩn, bạn sẽ phải chịu hình phạt 20%. Quy tắc phạt HSA này cao gấp đôi hình phạt đối với việc rút tiền sớm 401 (k) hoặc IRA. Ngoài tiền thuế, số tiền bạn rút từ HSA của mình sẽ được tính là thu nhập thông thường.
Quy tắc hoàn trả HSA
Bạn có thể sử dụng số tiền trong HSA của mình để thanh toán các chi phí y tế đủ tiêu chuẩn theo hai cách:
- Bạn sẽ nhận được một thẻ ghi nợ mà bạn có thể sử dụng để thực hiện các giao dịch.
- Bạn có thể tự thanh toán cho các dịch vụ y tế được đài thọ và gửi biên lai để được hoàn trả.
Mặc dù sử dụng thẻ ghi nợ thuận tiện hơn, nhưng không phải tất cả tài khoản HSA đều có tùy chọn này và không phải tất cả các dịch vụ y tế đủ điều kiện đều được thanh toán bằng thẻ ghi nợ. Giữ biên lai và hồ sơ chính xác cho bất kỳ dịch vụ tự trả nào mà bạn thanh toán để bạn có thể gửi chúng đến HSA của mình để được hoàn trả.
Quy tắc HSA sau 65 tuổi
Sự khác biệt lớn sau khi bạn bước sang tuổi 65 là bạn có thể rút tiền từ HSA của mình vì bất kỳ lý do gì mà không phải chịu quy tắc phạt 20% thông thường nếu bạn không sử dụng tiền để điều trị y tế đủ điều kiện.
Nếu bạn rút tiền vì một lý do nào đó ngoài việc chi trả cho dịch vụ chăm sóc y tế hoặc nha khoa đủ tiêu chuẩn, bạn sẽ vẫn bị đánh thuế theo thuế suất thu nhập thông thường trên khoản phân phối. Nói cách khác, phân phối sẽ được xử lý giống như phân phối từ IRA tiêu chuẩn hoặc 401 (k) (k).
Một trong những đặc điểm chính giúp phân biệt tài khoản tiết kiệm sức khỏe như một tài khoản tiết kiệm hưu trí nổi bật là quyền rút tiền cho bất kỳ mục đích nào sau 65 tuổi.
Đọc thêm: 401 (k) RÚT KINH NGHIỆM: Các quy tắc và 4 cách để tránh bị phạt
Quy tắc Đơn giản hóa cho Tài khoản Tiết kiệm Y tế vào năm 2022
Các quy tắc, đặc biệt là các quy định do chính phủ áp đặt, thường phức tạp. Chúng tôi đã chia nhỏ nó theo điều khoản của giáo dân để bạn có thể tận dụng tài khoản tuyệt vời này.
Dưới đây là tám luật cần nhớ…
Quy tắc 1: Đóng góp HSA được miễn thuế.
Đây là một quy tắc đơn giản để làm theo. Đó là một đặc quyền và một khoản giảm thuế hơn là một quy tắc. Như đã lưu ý trước đây, bạn không phải trả thuế cho số tiền bạn đóng góp cho HSA.
Quy tắc 2: HSA Rút tiền miễn thuế.
Đây là một tập hợp các quy tắc hay một danh sách các lợi ích ?!
Một luật khác và lợi ích của HSA là bạn có thể sử dụng tiền của mình mà không phải trả thuế (miễn là nó được sử dụng để thanh toán các chi phí y tế đủ điều kiện). Thu nhập và tiền lãi của tài khoản này được miễn thuế.
Quy tắc 3: Tiền xoay vòng.
Một luật khác cho HSA (không hợp lệ cho FSA) là tiền của bạn vẫn ở bên bạn năm này qua năm khác. Không có nghĩa vụ sử dụng HSA của bạn trong năm kế hoạch hiện tại vì tiền HSA của bạn sẽ chuyển sang năm tiếp theo và khi đó sẽ đủ điều kiện để sử dụng.
Ngay cả khi bạn thay đổi công việc hoặc rời khỏi một doanh nghiệp, HSA của bạn sẽ vẫn ở bên bạn. Do đó, các kế hoạch tiết kiệm sức khỏe là một lựa chọn tiết kiệm dài hạn tuyệt vời.
Quy tắc 4: Tùy chọn này chỉ có sẵn cho các chương trình chăm sóc sức khỏe được khấu trừ cao.
Vào năm 2021, IRS mô tả đây là khoản khấu trừ hàng năm tối thiểu là 1,400 đô la và khoản khấu trừ hàng năm tối đa (và chi phí tự trả) là 7,000 đô la nếu bạn đang ở trong một kế hoạch tự túc. Kết quả là, khoản khấu trừ hàng năm sẽ rơi vào khoảng đó.
Nếu bạn có một chương trình bảo hiểm gia đình, quy tắc rút HSA tối thiểu của bạn phải là $ 2,800 và khoản khấu trừ tối đa của bạn phải là $ 14,000.
Thật không may, nếu bạn nằm ngoài các thông số này, bạn sẽ không thể sử dụng HSA.
Quy tắc 5: HSA Giới hạn đóng góp hàng năm
Đối với các quy tắc năm 2021, giới hạn đóng góp hàng năm cho HSA đối với chương trình chỉ tự doanh là $ 3,600. Nếu bạn có gói dành cho gia đình, giới hạn đóng góp hàng năm là $ 7,200.
Đây là số tiền tối đa bạn có thể gửi vào tài khoản này mỗi năm. Sự khác biệt duy nhất là nếu bạn từ 55 tuổi trở lên, có một điều khoản quyên góp bắt kịp cho phép bạn đóng góp thêm 1,000 đô la mỗi năm.
Quy tắc 6: Chỉ một số người có thể sử dụng nó.
Tài khoản tiết kiệm sức khỏe có thể được sử dụng bởi bất kỳ cá nhân nào sau đây:
- Bạn
- Người phối ngẫu của bạn
- Bất kỳ người phụ thuộc nào bạn khai trên tờ khai thuế
Đó là rất nhiều khả năng thích ứng! Và nếu đối tác của bạn có một chương trình chăm sóc sức khỏe khác, bạn sẽ sử dụng quỹ HSA của mình để thanh toán cho chương trình đó.
Quy tắc 7: Chi phí y tế là ngoại lệ duy nhất.
Bạn chỉ có thể sử dụng HSA của mình cho các chi phí y tế và chăm sóc sức khỏe. Đây là một hạn chế rõ ràng của tài khoản này.
Sau đây là các ví dụ về chi phí y tế đủ điều kiện mà bạn có thể sử dụng HSA của mình:
- Các chi phí y tế thông thường, chẳng hạn như chăm sóc sức khỏe và nha khoa
- Thuốc theo toa
- … Danh sách đầy đủ is tại đây.
Bạn không thể sử dụng HSA của mình để thanh toán cho:
- Chi phí phi y tế
- Thuốc mua tự do không cần đơn thuốc
Nếu bạn sử dụng HSA của mình cho các chi phí không liên quan đến y tế, bạn không chỉ bị đánh thuế mà còn phải đối mặt với hình phạt 20%.
Tuy nhiên, sau khi bạn đến tuổi 65, bạn có thể sử dụng HSA của mình cho các chi phí không liên quan đến y tế và sẽ chỉ bị đánh thuế trên thu nhập (bạn sẽ không phải đối mặt với hình phạt 20 phần trăm bổ sung).
Để trang trải các chi phí đủ tiêu chuẩn, hầu hết các HSA đều cho phép bạn sử dụng thẻ ghi nợ do HSA cung cấp hoặc thẻ cá nhân của chính bạn. Nếu bạn sử dụng thẻ tín dụng của riêng mình, bạn phải đăng ký hoàn tiền thông qua hợp đồng.
Quy tắc 8: Có thể đầu tư (đôi khi)
Quy tắc này khác nhau tùy thuộc vào nhà cung cấp HSA.
Một số nhà cung cấp HSA cho phép bạn tích lũy tiền (khi bạn đạt đến một số tiền nhất định) theo cách giống như 401k. Những người khác có thể có thể kiếm được tiền lãi. Nếu bạn cần thêm chi tiết, chỉ cần liên hệ với nhà cung cấp HSA của bạn. Những người khác, chẳng hạn như tài khoản tiết kiệm, chỉ đơn thuần là trả lãi.
Nếu đầu tư là một sự lựa chọn dành cho bạn, đừng bỏ qua nó!
Chúng tôi đã hoàn thành phân đoạn về các quy tắc tài khoản tiết kiệm sức khỏe… Điều đó không quá tệ phải không? Nếu bạn đã học các quy tắc, chúng khá đơn giản để tuân theo.
Có bất kỳ hạn chế nào trong việc sử dụng quỹ HSA cho thuốc hoặc phương pháp điều trị thay thế không?
Sở Thuế vụ (IRS) cho phép sử dụng quỹ HSA cho thuốc hoặc phương pháp điều trị thay thế, miễn là chúng được coi là chi phí y tế đủ điều kiện. Tuy nhiên, một số phương pháp điều trị thay thế có thể không được bảo hiểm chi trả và tốt nhất bạn nên kiểm tra với quản trị viên HSA cụ thể để biết bất kỳ hạn chế nào.
Hạn chót để đóng góp cho HSA là gì?
Hạn chót để đóng HSA cho năm tính thuế hiện tại thường là ngày 15 tháng XNUMX của năm tiếp theo. Tuy nhiên, một số quản trị viên HSA có thể có thời hạn sớm hơn, vì vậy tốt nhất bạn nên kiểm tra với nhà cung cấp tài khoản cụ thể.
Tôi có thể sử dụng quỹ HSA cho chi phí y tế của vợ/chồng hoặc người phụ thuộc của tôi không?
Có, quỹ HSA có thể được sử dụng để thanh toán các chi phí y tế đủ tiêu chuẩn cho vợ/chồng và những người phụ thuộc của chủ tài khoản.
Điều gì xảy ra với số tiền HSA chưa sử dụng?
Các quỹ HSA chưa sử dụng sẽ được luân chuyển từ năm này sang năm khác và không nhất thiết phải được sử dụng vào một ngày nhất định. Tiền có thể được sử dụng bất cứ lúc nào cho các chi phí y tế đủ điều kiện và chủ tài khoản có thể sử dụng tiền cho bất kỳ chi phí đủ điều kiện nào, bất kể chi phí đó phát sinh khi nào.
Điều gì xảy ra với HSA của tôi khi tôi ghi danh vào Medicare?
Khi một cá nhân đăng ký tham gia Medicare, họ không còn đủ điều kiện để đóng góp vào tài khoản HSA. Tuy nhiên, tiền trong tài khoản vẫn có thể được sử dụng để thanh toán các chi phí y tế đủ điều kiện.
HSA ảnh hưởng đến thuế của tôi khi nghỉ hưu như thế nào?
Tiền HSA có thể được rút miễn thuế bất cứ lúc nào để thanh toán cho các chi phí y tế đủ điều kiện. Nếu số tiền được sử dụng cho các chi phí không liên quan đến y tế, số tiền này sẽ phải chịu thuế thu nhập và bị phạt 20% nếu chủ tài khoản dưới 65 tuổi. Sau 65 tuổi, mức phạt 20% không còn hiệu lực nhưng số tiền vẫn còn chịu thuế thu nhập.
Câu hỏi thường gặp về Quy tắc Tài khoản Tiết kiệm Sức khỏe
Tôi có thể chi tiêu tài khoản tiết kiệm sức khỏe của mình vào việc gì?
HSA - Bạn có thể sử dụng HSA của mình để thanh toán chi phí chăm sóc sức khỏe, nha khoa và thị lực đủ điều kiện cho chính bạn, vợ / chồng của bạn hoặc những người phụ thuộc đủ điều kiện (con cái, anh chị em, cha mẹ và những người khác được coi là miễn trừ theo Mục 152 của mã số thuế).
Tôi có thể sử dụng HSA của mình để trám răng không?
Bạn có thể sử dụng Tài khoản Tiết kiệm Y tế để thanh toán cho một loạt các phương pháp điều trị nha khoa. Chúng bao gồm làm sạch răng, chụp X-quang kỹ thuật số, trám răng, mão răng, ống tủy, cấy ghép răng và thậm chí cả cầu răng. Bạn thậm chí có thể sử dụng số tiền tiết kiệm được để làm thẩm mỹ, chẳng hạn như điều trị làm trắng răng.
Tôi có thể rút tiền từ tài khoản tiết kiệm sức khỏe của mình không?
Tôi có thể rút tiền từ HSA của mình bất cứ lúc nào không? Có, bạn có thể rút tiền từ HSA của mình bất kỳ lúc nào. Nhưng xin lưu ý rằng nếu bạn sử dụng quỹ HSA của mình vì bất kỳ lý do nào khác ngoài việc thanh toán chi phí y tế đủ tiêu chuẩn, thì những khoản tiền đó sẽ bị đánh thuế như thu nhập thông thường và IRS sẽ áp dụng hình phạt 20%.
Tôi có thể mua thực phẩm bằng thẻ HSA của mình không?
Có! Bạn có thể sử dụng Tài khoản Tiết kiệm Sức khỏe (HSA) hoặc Tài khoản Chi tiêu Linh hoạt (FSA) để mua mọi Thực phẩm Sẵn sàng, Đặt sẵn!
{
“@context”: “https://schema.org”,
“@type”: “Trang Câu hỏi thường gặp”,
“Thực thể chính”: [
{
“@type”: “Câu hỏi”,
“tên”: “Tôi có thể chi tiêu tài khoản tiết kiệm sức khỏe của mình vào việc gì?”,
“Câu trả lời được chấp nhận”: {
"@viết câu trả lời",
"chữ": "
HSA - Bạn có thể sử dụng HSA của mình để thanh toán chi phí chăm sóc sức khỏe, nha khoa và thị lực đủ điều kiện cho chính bạn, vợ / chồng của bạn hoặc những người phụ thuộc đủ điều kiện (con cái, anh chị em, cha mẹ và những người khác được coi là miễn trừ theo Mục 152 của mã số thuế).
"
}
}
, {
“@type”: “Câu hỏi”,
“tên”: “Tôi có thể sử dụng HSA của mình để trám răng không?”,
“Câu trả lời được chấp nhận”: {
"@viết câu trả lời",
"chữ": "
Bạn có thể sử dụng Tài khoản Tiết kiệm Y tế để thanh toán cho một loạt các phương pháp điều trị nha khoa. Chúng bao gồm làm sạch răng, chụp X-quang kỹ thuật số, trám răng, mão răng, ống tủy, cấy ghép răng và thậm chí cả cầu răng. Bạn thậm chí có thể sử dụng số tiền tiết kiệm được để làm thẩm mỹ, chẳng hạn như điều trị làm trắng răng.
"
}
}
, {
“@type”: “Câu hỏi”,
“tên”: “Tôi có thể rút tiền từ tài khoản tiết kiệm sức khỏe của mình không?”,
“Câu trả lời được chấp nhận”: {
"@viết câu trả lời",
"chữ": "
Tôi có thể rút tiền từ HSA của mình bất cứ lúc nào không? Có, bạn có thể rút tiền từ HSA của mình bất kỳ lúc nào. Nhưng xin lưu ý rằng nếu bạn sử dụng quỹ HSA của mình vì bất kỳ lý do nào khác ngoài việc thanh toán chi phí y tế đủ tiêu chuẩn, thì những khoản tiền đó sẽ bị đánh thuế như thu nhập thông thường và IRS sẽ áp dụng hình phạt 20%.
"
}
}
, {
“@type”: “Câu hỏi”,
“name”: “Tôi có thể mua đồ ăn bằng thẻ HSA không?”,
“Câu trả lời được chấp nhận”: {
"@viết câu trả lời",
"chữ": "
Có! Bạn có thể sử dụng Tài khoản Tiết kiệm Sức khỏe (HSA) hoặc Tài khoản Chi tiêu Linh hoạt (FSA) để mua mọi Thực phẩm Sẵn sàng, Đặt sẵn!
"
}
}
]}
- 401 (k) RÚT KINH NGHIỆM: Các quy tắc và 4 cách để tránh bị phạt
- 403 (b) so với 401 (k): Phương án nào Tốt hơn? (+ Ưu và nhược điểm)
- 401 (a) so với 401 (k): 13+ Sự khác biệt chính cần hiểu (Với Hướng dẫn Đơn giản)
- 401 (a): Hiểu Kế hoạch 401 (a) là gì với Dễ dàng
- 403 (b): 403 (b) là gì? (Hướng dẫn rõ ràng và tất cả những gì bạn nên biết
