Cả hai người khai thuế thường chịu trách nhiệm về hóa đơn thuế trên tờ khai thuế chung. Mặt khác, cứu trợ người phối ngẫu vô tội là một phương tiện để tránh phải trả thêm thuế cho IRS nếu người phối ngẫu hoặc người phối ngẫu cũ của bạn mắc lỗi nghiêm trọng trong tờ khai thuế chung của bạn. Đây là cách hoạt động của chương trình cứu trợ người phối ngẫu vô tội, các loại chương trình, cách đủ điều kiện và cách đăng ký chương trình.
Cứu trợ vợ / chồng vô tội
Đây là một điều thường xảy ra trong các chương trình phát trực tuyến yêu thích của bạn. Sau khi chạng vạng, đám ma quân xông vào một dinh thự và lôi người chồng hoặc người vợ ra còng. (Thật là một điểm cộng nếu bạn có thể cướp nhà!) Đối tác của họ đã từng tham gia một vụ lừa đảo trốn thuế lớn trị giá hàng triệu hoặc hàng tỷ đô la, trước sự ngạc nhiên của người phối ngẫu.
Làm thế nào một cái gì đó có thể xảy ra trong cuộc sống thực mà bạn không biết? Đó là câu trả lời của bạn nếu bạn và vợ / chồng của bạn đã nộp một tờ khai thuế chung và ký tên vào nó.
Mặc dù đây là một trường hợp cực đoan, nhưng việc vợ hoặc chồng nghi ngờ chồng hoặc vợ của họ là chuyện quá bình thường. thuế các hành động. Hầu hết thời gian, đó là một trục trặc nhỏ có thể được khắc phục một cách đơn giản; bạn sửa nó, và nó không có vấn đề lớn.
Tuy nhiên, có những trường hợp gian lận đã được thực hiện một cách cố ý và người phối ngẫu không biết gì về những gì đã xảy ra phải cố gắng giải thích tình hình với chính quyền mặc dù thực tế là họ không biết chuyện gì đã xảy ra. Biết rằng bạn đời của bạn đã lừa dối bạn và bạn phải dọn dẹp đống lộn xộn cũng có nghĩa là bạn phải chịu trách nhiệm về nghĩa vụ của họ, đây có thể là một trải nghiệm rất đau đớn và xấu hổ.
May mắn thay, IRS có điều khoản Cứu trợ Người phối ngẫu Vô tội. Bạn sẽ được miễn trừ mọi hành vi tàn bạo do người phối ngẫu của bạn thực hiện nếu bạn đáp ứng các tiêu chí nhất định. Biết rằng ít nhất một số sự tàn phá sẽ được trút bỏ khỏi đôi vai của bạn là một niềm an ủi lớn. Chúng tôi đã hỗ trợ những người vợ / chồng bị oan khác và cũng có thể hỗ trợ bạn.
Các loại cứu trợ vợ / chồng vô tội
Nếu bạn không đủ điều kiện để được cứu trợ người phối ngẫu vô tội, bạn có thể có hai lựa chọn khác.
# 1. Tách biệt việc giảm nhẹ trách nhiệm pháp lý
IRS phân chia hóa đơn thuế giữa bạn và người yêu cũ, mỗi người trong số các bạn trả một phần của riêng mình. Để đủ điều kiện, bạn phải ly hôn, chính thức ly thân hoặc góa bụa, và bạn không được sống với cá nhân đó trong 12 tháng trước đó.
# 2. Yêu cầu giảm nhẹ
Nếu bạn không khai thuế chung nhưng phải chịu trách nhiệm về những sai sót của vợ / chồng bạn vì bạn sống ở một tiểu bang thuộc khu vực cộng đồng (Arizona, California, Idaho, Louisiana, Nevada, New Mexico, Texas, Washington hoặc Wisconsin), thì đây có thể là một khả năng. Ngoài ra, nếu tờ khai thuế của bạn hợp lệ nhưng thuế chưa được trả, bạn có thể đủ điều kiện để được hưởng khoản giảm trừ này.
Lý thuyết về cứu trợ người phối ngẫu vô tội
Nhiều người đã kết hôn người nộp thuế chọn nộp lợi nhuận chung vì các đặc quyền đi kèm với nó. Mặt khác, việc khai thuế chung tạo thêm gánh nặng cho cả hai bên khi phải chịu trách nhiệm về khoản thuế phải nộp. Những người nộp thuế đã kết hôn nộp chung cũng phải chịu trách nhiệm liên đới đối với bất kỳ khoản thuế, tiền phạt hoặc tiền lãi bổ sung nào với tài khoản, theo mã IRS.
Đây là một khái niệm pháp lý về trách nhiệm chung và nhiều trách nhiệm, có nghĩa là vợ / chồng chịu trách nhiệm chung về mọi nghĩa vụ thuế nhưng cũng có thể chịu trách nhiệm cá nhân (một số).
Từ ý nghĩa thực tế, IRS thiếu các nguồn lực cần thiết để tự mình xác định ai là người phối ngẫu vô tội. Điều này đòi hỏi IRS phải xem xét hàng nghìn hàng nghìn tài khoản thu tiền chung và xác định xem ai nên được đánh giá tăng trách nhiệm trên cơ sở cá nhân.
Có hai nhánh cho điều này. Đầu tiên, thay vì IRS, nó để lại nhiệm vụ xác định cách thanh toán trách nhiệm pháp lý cho các bên. Thứ hai, vì cả hai bên đều chịu trách nhiệm, IRS có thể theo đuổi hành động truy thu đối với bất kỳ ai trong số họ thay vì chỉ một người phối ngẫu.
Chính sách của IRS về việc theo đuổi một trong hai người phối ngẫu vì một khoản nợ chưa thanh toán đã được tòa án chấp nhận. Ngay cả khi cả hai vợ chồng đồng ý. IRS không được cố gắng thu từ một người phối ngẫu trước khi theo đuổi tài sản của người kia.
Sự khác biệt giữa cứu trợ người phối ngẫu vô tội và cứu trợ người phối ngẫu bị thương
Sau đây là sự phân biệt giữa người phối ngẫu vô tội và người phối ngẫu bị cắt giảm: Mục đích của việc giảm nhẹ người phối ngẫu vô tội là để ủy thác trách nhiệm nộp thuế. Việc cứu trợ người phối ngẫu bị thương cho phép người phối ngẫu bị thương nhận lại phần của mình trong số tiền hoàn thuế chung.
Nếu tất cả hoặc một phần của khoản hoàn thuế kết hợp của bạn đã (hoặc sẽ) được phân bổ cho các khoản thuế mà vợ/chồng của bạn nợ đối với các khoản thuế liên bang hoặc tiểu bang quá hạn, riêng biệt, hỗ trợ nuôi con hoặc vợ/chồng hoặc khoản nợ vay sinh viên, thì IRS có thể cung cấp cứu trợ người phối ngẫu bị thương.
Mẫu 8857: Yêu cầu Cứu trợ Người phối ngẫu Vô tội là gì?
Biểu mẫu thuế của Sở Thuế vụ (IRS) Mẫu 8857: Yêu cầu Cứu trợ Người phối ngẫu Vô tội là của người nộp thuế để yêu cầu giảm bớt gánh nặng thuế liên quan đến vợ / chồng hoặc người phối ngẫu cũ. Các cặp đôi khai thuế kết hợp thường là trách nhiệm đối với bất kỳ khoản nợ thuế nào. Ngay cả khi họ đã ly hôn. Cả hai đối tác sẽ phải chịu các khoản thuế bổ sung do thu nhập không được báo cáo và các khoản khấu trừ hoặc tín dụng có sai sót.
Ngay cả khi quyết định ly hôn chỉ ra rằng chỉ một người phải chịu trách nhiệm về thuế. IRS tuy nhiên sẽ coi cả hai bên phải chịu trách nhiệm chung và riêng về thuế. Nếu có số dư. Vợ / chồng hoặc vợ / chồng cũ thường phải nộp Mẫu 8857 trong thời hạn IRS phải thu thuế. Trong hầu hết các trường hợp, thời gian này là mười năm kể từ ngày bắt đầu phát sinh nghĩa vụ thuế. Nếu bạn muốn một khoản tín dụng hoặc khoản tiền hoàn lại, bạn phải nộp đơn yêu cầu của mình trong vòng ba năm sau ngày khai thuế ban đầu được nộp. Hoặc hai năm sau thuế, tùy điều kiện nào đến trước.
Ai Có thể Nộp Mẫu 8857: Yêu cầu Cứu trợ Người phối ngẫu Vô tội?
Người đóng thuế yêu cầu cứu trợ phải hoàn thành Mẫu 8857: Yêu cầu Cứu trợ Người phối ngẫu Vô tội. Ngay sau khi họ nhận thức được nghĩa vụ thuế mà người phối ngẫu hoặc người phối ngẫu cũ phải chịu trách nhiệm toàn bộ. Mặt khác, việc nộp Mẫu 8857 không đảm bảo rằng người nộp thuế yêu cầu sẽ đủ điều kiện để được cứu trợ. Sau đây là một số yêu cầu:
- Nộp một tờ khai chung với một báo cáo thuế thấp hơn.
- Thuế do thu nhập hoặc khấu trừ được liệt kê sai của người phối ngẫu
- Việc xác định rằng không công bằng khi bắt người nộp thuế yêu cầu phải chịu trách nhiệm về việc khai thiếu
Nếu người nộp thuế nhận được thông báo từ chối yêu cầu của họ, họ có tùy chọn kháng cáo quyết định.
Mất bao lâu để được cứu trợ người phối ngẫu vô tội?
- 6 tháng
Sẽ mất bao lâu để hoàn thành quá trình? Có thể phải mất đến sáu tháng để Sở Thuế vụ (IRS) đưa ra quyết định sau khi nhận được Yêu cầu Cứu trợ Người phối ngẫu Vô tội trên Mẫu 8857. Sở Thuế vụ sẽ liên hệ với người phối ngẫu không yêu cầu hoàn tiền trong khi nó đang trong quá trình yêu cầu thông tin thuế từ bạn.
Người phối ngẫu vô tội có được giảm nhẹ trách nhiệm liên đới không?
Những người nộp thuế tin rằng họ nên được miễn nghĩa vụ thuế chung có thể nộp đơn xin cứu trợ người phối ngẫu vô tội cho Chương trình Người phối ngẫu Vô tội, sau đó sẽ đánh giá và đánh giá đơn đăng ký. Khi hai người khai thuế chung, họ được coi là đã hoàn toàn đồng ý với việc thiết lập nghĩa vụ thuế chung theo cả quy tắc thuế thu nhập của liên bang và tiểu bang.
Bạn có thể kháng cáo cứu trợ người phối ngẫu vô tội?
Bạn có quyền nộp đơn kháng cáo nếu đáp ứng bất kỳ điều kiện nào sau đây: Bạn đã gửi đơn yêu cầu người phối ngẫu vô tội cho IRS và họ đã từ chối hoặc không hoàn toàn chấp thuận. Bạn đã gửi Yêu cầu Cứu trợ Người phối ngẫu Vô tội (Mẫu 8857) ở định dạng PDF. Yêu cầu của bạn liên quan đến khoản thuế chưa thanh toán được ghi trên tờ khai của bạn và/hoặc khoản thuế bổ sung do IRS xác định.
Điều gì không phải là một hình thức cứu trợ người phối ngẫu vô tội?
Trong một số điều kiện, một đối tác sẽ ký tên của cả hai trên tờ khai thuế (hoặc nộp tờ khai điện tử mà không có sự đồng ý của người phối ngẫu kia). Trong những tình huống như thế này, người phối ngẫu có thể khẳng định rằng họ đã không khai thuế với các cơ quan hữu quan. Đây không phải là yêu cầu khấu trừ cho người phối ngẫu vô tội; đúng hơn, đó là sự thừa nhận rằng người đó đã không khai thuế.
Cách Nộp Mẫu 8857: Yêu cầu Cứu trợ Người phối ngẫu Vô tội
Nếu người đóng thuế tìm cách cứu trợ, họ phải tuân theo các biện pháp cụ thể. Trước tiên, họ nên nộp đơn ngay khi biết rằng người phối ngẫu hoặc người phối ngẫu cũ có nghĩa vụ thuế. IRS rất có thể sẽ cấp cho bạn một thông báo về nghĩa vụ thuế của bạn.
Giới hạn thời gian để yêu cầu cứu trợ công bằng đã được IRS gia hạn kể từ ngày 25 tháng 2011 năm 8857. Ngay cả khi họ không có sẵn các giấy tờ cần thiết ngay lập tức. Người nộp thuế phải gửi Biểu mẫu 8857 ngay khi họ biết về sự không phù hợp. Vợ/chồng hoặc vợ/chồng cũ của người nộp thuế sẽ được thông báo về yêu cầu đang chờ xử lý sau khi người nộp thuế nộp Biểu mẫu XNUMX. Ngoài ra, người nộp thuế nên lưu ý rằng việc nhận được quyết định của IRS sau khi nộp đơn có thể mất tới sáu tháng.
Làm cách nào để nộp đơn xin cứu trợ người hôn phối vô tội với IRS?
Điền vào Mẫu 8857 của IRS để yêu cầu cứu trợ người phối ngẫu vô tội. (Nếu bạn muốn, bạn có thể gửi một bản tuyên bố bằng văn bản có chữ ký với cùng một thông tin thay vì biểu mẫu dài bảy trang.) IRS sẽ xác định số thuế bạn phải trả.
Có một số yếu tố cần lưu ý nếu bạn nghĩ rằng bạn có thể đủ điều kiện để được cứu trợ cho người phối ngẫu vô tội:
- IRS phải nói với người phối ngẫu hoặc người phối ngẫu cũ của bạn rằng người phối ngẫu vô tội của bạn cảm thấy nhẹ nhõm. Nó cũng sẽ cho phép người phối ngẫu của bạn cung cấp thông tin liên quan đến yêu cầu của bạn.
- IRS sẽ thu thuế, tiền lãi và tiền phạt từ người phối ngẫu hoặc người yêu cũ của bạn.
- Nếu bạn đã thanh toán một số hoặc tất cả hóa đơn thuế, IRS sẽ chỉ hoàn lại các khoản thanh toán thuế mà bạn đã thực hiện với chính mình tiền.
- Nếu bất kỳ phần nào của thuế, tiền lãi và tiền phạt không đủ điều kiện để giảm nhẹ cho người phối ngẫu vô tội, thì cả hai bạn đều phải chịu trách nhiệm cho phần đó của hóa đơn.
- Một số loại thuế, chẳng hạn như các khoản thanh toán trách nhiệm chung của từng cá nhân và một số loại thuế việc làm, không đủ điều kiện để được cứu trợ cho người phối ngẫu vô tội.
Ai đủ điều kiện để được cứu trợ người phối ngẫu vô tội?
Để đủ điều kiện để được giảm nhẹ cho người phối ngẫu vô tội, cặp vợ chồng rõ ràng phải nộp đơn khai thuế chung. Nếu không, người phối ngẫu phải hoàn thành ba yêu cầu để được cứu trợ.
- Một trong những người đóng thuế tin rằng việc khai thuế thấp hơn là do lỗi của một trong hai người phối ngẫu.
- Có bằng chứng cho thấy một bên vợ hoặc chồng không biết về lỗi.
- Một người phối ngẫu tin rằng anh ta hoặc cô ta không phải chịu trách nhiệm về khoản thuế thấp hơn một khi tất cả các sự kiện và hoàn cảnh đã được tính đến.
Hãy nhớ rằng toàn bộ lập luận dựa trên khái niệm lý do để biết hơn là kiến thức thực tế. Ngoài ra, thuế là khi tổng số thuế phải cao hơn số tiền trên tờ khai. Thu nhập chưa được báo cáo, chủ yếu từ các khoản đầu tư, là lý do phổ biến nhất cho việc đánh thuế thấp.
Thuế thấp cũng có thể được gây ra bởi các khoản khấu trừ tính toán sai, báo cáo tín dụng không chính xác hoặc báo cáo về cơ sở thuế sai. Khoảng thời gian mà người phối ngẫu phải yêu cầu cứu trợ là có hạn. Yêu cầu cứu trợ người phối ngẫu vô tội, Mẫu IRS 9968, phải được thực hiện trong vòng hai năm kể từ ngày nỗ lực thu nợ đầu tiên.
Bạn nhận được bao nhiêu khi yêu cầu một người phối ngẫu?
Người nộp thuế đã kết hôn và sẽ khai thuế chung. Nếu bạn khai chung với tư cách là một cặp vợ chồng, bạn đủ điều kiện được khấu trừ tiêu chuẩn nhiều hơn, bằng hai lần so với khoản khấu trừ cho một cá nhân. Khoản khấu trừ tiêu chuẩn cho một cặp vợ chồng vào năm 2023 được đặt ở mức 25,900 đô la, điều này cho thấy rằng bạn và người phối ngẫu của bạn sẽ có thể khấu trừ số tiền này từ thu nhập của bạn.
Hình phạt cho việc tuyên bố một người nào đó là người phụ thuộc một cách bất hợp pháp là gì?
Nếu IRS xác định rằng bạn đã khai man một người phụ thuộc trên tờ khai thuế của mình, thì bạn sẽ phải trả lại toàn bộ số tiền mà bạn đã tiết kiệm được khi làm như vậy. Ngoài tổng số tiền, bạn sẽ bị buộc phải trả một khoản phí trả chậm là 0.5% số tiền chưa thanh toán cho mỗi tháng đã trôi qua sau khi đến hạn nộp thuế. Chi phí này sẽ được đánh giá trên số dư chưa được thanh toán.
Bạn có nhận được nhiều tiền hơn khi tuyên bố độc thân hay đã kết hôn?
Tôi có nên thay đổi tình trạng nộp đơn của mình trên W-4 thành “độc thân” thay vì “đã kết hôn”, tôi có thể bị tăng hoặc giảm số tiền tôi mang về nhà không? Số tiền lương mang về nhà của bạn sẽ giảm nếu bạn thay đổi trạng thái khấu trừ từ đã kết hôn sang bất kỳ tùy chọn khả dụng nào khác. Khi bạn khai thuế với tư cách là người độc thân, tiền lương của bạn sẽ bị giữ lại nhiều hơn so với khi bạn khai thuế với tư cách là người đóng thuế đã kết hôn.
Câu Hỏi Thường Gặp
Điều gì xảy ra khi bạn nộp đơn cứu trợ người phối ngẫu vô tội?
Bằng cách yêu cầu người phối ngẫu vô tội cứu trợ, bạn có thể được miễn trách nhiệm thanh toán thuế, lãi suất và tiền phạt nếu người phối ngẫu (hoặc người phối ngẫu cũ) của bạn đã báo cáo không đúng các mục hoặc mục bị bỏ sót trên tờ khai thuế của bạn.
Tôi có đủ tiêu chuẩn cho người phối ngẫu bị thương không?
Bạn có thể là một người vợ / chồng bị thương nếu bạn khai thuế chung và toàn bộ hoặc một phần của khoản thanh toán vượt mức của bạn, hoặc dự kiến sẽ được áp dụng (bù đắp) cho thuế liên bang quá hạn có hiệu lực pháp luật, thuế thu nhập tiểu bang, tiểu bang các khoản nợ bồi thường thất nghiệp, tiền cấp dưỡng nuôi con hoặc khoản nợ không thuế liên bang, chẳng hạn như…
Điều gì xảy ra nếu bạn kết hôn với một người nợ thuế?
Nếu bạn kết hôn với một người mắc nợ thuế, bạn không phải chịu trách nhiệm về mặt pháp lý để giúp trả những khoản nợ đó. Món nợ đó chỉ thuộc về vợ / chồng của bạn. Gần như mọi tiểu bang của Hoa Kỳ đều công nhận rằng người phối ngẫu không phải chịu trách nhiệm về khoản nợ trước hôn nhân mà người phối ngẫu kia phải gánh chịu. Điều này không chỉ áp dụng cho thuế mà còn các khoản nợ khác.
Tôi có nên nộp hồ sơ riêng nếu chồng tôi nợ thuế?
A: Không. Nếu vợ / chồng của bạn phát sinh khoản nợ thuế từ lần khai thuế thu nhập trước khi bạn kết hôn, bạn không phải chịu trách nhiệm. … Vợ / chồng của bạn không thể nhận lại tiền từ IRS cho đến khi họ thanh toán cho cơ quan những gì họ nợ. Nếu vợ / chồng của bạn nợ thuế khi bạn thắt nút, hãy nộp hồ sơ riêng cho đến khi họ trả được nợ.
Bài viết liên quan
