Quỹ tín dụng tạm trú là một công cụ được các cặp vợ chồng giàu có sử dụng để giảm hoặc tránh các khoản nợ thuế di sản do một bên vợ / chồng qua đời.
Hơn thế nữa, công cụ này cho phép người phối ngẫu còn sống duy trì một số quyền nhất định đối với tài sản ủy thác khi họ vẫn còn sống.
Khi người phối ngẫu còn sống qua đời, tài sản của quỹ tín thác sẽ được chuyển đến tay những người thụ hưởng còn lại mà không phải chịu bất kỳ khoản thuế nào.
Tìm hiểu thêm về quỹ tín dụng tạm trú và nó có thể được sử dụng như thế nào đối với bạn.
Hãy bắt đầu từ những điều cơ bản.
ĐỌC THÊM: Chính sách Bảo hiểm Trách nhiệm Chung: Dành cho Doanh nghiệp
Quỹ Tín dụng Shelter Trust là gì?
Một quỹ tín dụng tạm trú (CST) là một quỹ tín thác được thực hiện sau khi người vợ đầu tiên của một cặp vợ chồng qua đời.
Các tài sản được đưa vào ủy thác thường được giữ khác với di sản của người phối ngẫu còn sống, để họ có thể giao nó cho những người thụ hưởng còn lại khi người phối ngẫu còn sống qua đời.
Các tài sản được giữ trong CST chỉ có thể có lợi cho người phối ngẫu còn sống khi họ còn sống.
Hơn nữa, việc chuyển nơi tạm trú tín dụng không chỉ giúp tiết kiệm khoản tín dụng thuế tử vong của người phối ngẫu đã giảm mà còn bảo vệ tài sản khỏi các chủ nợ của người phối ngẫu còn sống và vợ / chồng tương lai.
Quỹ tín dụng tạm trú cũng có thể được lập để đảm bảo rằng tài sản được chuyển cho con cái hoặc gia đình của người phối ngẫu đã mất khi người phối ngẫu còn sống qua đời. Giữ chúng ngoài tầm với của người phối ngẫu tiếp theo của người hôn phối còn sống.
ĐỌC THÊM: Tài trợ thương mại: Tổng quan, Định nghĩa, Khóa học, Ví dụ
Nơi trú ẩn Tín dụng Liên quan đến Điều gì?
Tín dụng Shelter Trust được thành lập để cho phép các cặp vợ chồng giàu có giảm hoặc hoàn toàn trốn thuế di sản khi chuyển tài sản cho người thừa kế hoặc người thụ hưởng, thông thường, là con cái của họ.
Ngoài ra, các ủy thác về nơi tạm trú tín dụng được thực hiện khi một người đã kết hôn qua đời và được tài trợ bằng toàn bộ di sản của người đó hoặc một phần của nó như được ghi trong thỏa thuận ủy thác. Những tài sản này sau đó sẽ chuyển cho người phối ngẫu còn sống.
Quỹ tín thác được quản lý bởi một người được ủy thác được chọn và vì lý do này, người phối ngẫu còn sống không bao giờ thực sự kiểm soát toàn bộ tài sản của quỹ ủy thác. Do đó, việc chuyển nhượng không tạo ra bất kỳ sự bổ sung nào vào di sản chịu thuế của người phối ngẫu còn sống.
Hơn nữa, bản di chúc và bản di chúc cuối cùng có thể đưa ra hướng dẫn rằng quỹ tín dụng tạm trú được tạo ra và tài trợ khi người phối ngẫu đầu tiên qua đời, với một phần hoặc toàn bộ tài sản hiện có của người phối ngẫu đã mất.
Quỹ tín thác tạm trú sẽ vẫn có lợi cho người phối ngẫu còn sống theo cách mà nó mang lại cho người phối ngẫu còn sống quyền hưởng một số thu nhập của quỹ tín thác. Cũng như khả năng rút tiền gốc ủy thác cho giáo dục, sức khỏe, bảo trì hoặc hỗ trợ của người phối ngẫu.
Hơn nữa, tài sản của quỹ tín thác được cân nhắc bên ngoài di sản của người phối ngẫu còn sống và sẽ được chuyển cho những người thụ hưởng còn lại, miễn thuế, khi người phối ngẫu còn sống qua đời.
Để điều này có hiệu quả tối ưu, mỗi người phối ngẫu phải có đủ tài sản đứng tên riêng của họ. Sao cho giá trị tài sản của mỗi bên vợ / chồng đáp ứng hoặc vượt quá số lượng loại trừ hiện hành.
Một quỹ tín dụng tạm trú có thể được soạn thảo theo nhiều cách khác nhau để phục vụ một mục đích. Do đó, điều quan trọng là phải gặp luật sư lập kế hoạch di sản để soạn thảo nó theo cách đạt được mục đích của nó.
ĐỌC THÊM: Ngân hàng mở: Định nghĩa & Cách thức hoạt động
Sơ đồ tín dụng nơi trú ẩn
Ví dụ về chuyển khoản tạm trú
Đây là một ví dụ về Trust Shelter Trust từ Tỷ giá ngân hàng
Daphne và Niles có hai con trai, Peter và Paul. Nhờ sự nghiệp thành công, tài sản chung của cặp đôi ước tính trị giá 12.5 triệu USD và vẫn đang tiếp tục phát triển.
Mặc dù Daphne sẽ không phải trả thuế di sản khi Niles qua đời, nhưng con cái của họ có thể sẽ phải đối mặt với một hóa đơn thuế lớn khi Daphne qua đời. Điều này là do tài sản chung sẽ lớn hơn 10.98 triệu đô la được phép loại trừ cho một cặp vợ chồng đã kết hôn.
Để giảm thiểu các nghĩa vụ thuế trong tương lai cho con cháu của họ, họ nói chuyện với luật sư của họ, người lập ra một quỹ tín dụng tạm trú.
ĐỌC THÊM: Kỳ thu tiền trung bình (ACP): Công thức, Tính toán & Tầm quan trọng
Ưu và nhược điểm của Trust Shelter Trust
Niềm tin nơi trú ẩn tín dụng có nhiều ưu điểm thì nó cũng có mặt trái. Dưới đây là những ưu và nhược điểm của công cụ ủy thác nơi trú ẩn tín dụng.
Ưu điểm của Chuyển tiền tạm trú tín dụng
Dưới đây là những lợi thế của chuyển khoản tạm trú tín dụng.
#1. Nó bảo vệ tài sản
Tài sản được bảo vệ khi chúng được người phối ngẫu còn sống tin tưởng nắm giữ. Có rất nhiều sự kiện xác định việc cung cấp phân phối ủy thác. Những yếu tố này bao gồm;
- Các quy định về phân phối ủy thác
- Người được mệnh danh là người được ủy thác của quỹ tín thác,
- Bảo vệ khỏi các chủ nợ hoặc khỏi một cuộc ly hôn trong tương lai - nếu người phối ngẫu còn sống tái hôn - có thể là một lợi ích.
# 2. Nó giúp đảm bảo việc sử dụng miễn dịch
Nếu các thủ tục giấy tờ thích hợp không được nộp khi người phối ngẫu đầu tiên chết, người phối ngẫu thứ hai có thể mất quyền miễn trừ.
Bằng cách buộc phải cấp vốn cho quỹ tín dụng tạm trú, người phối ngẫu đầu tiên chuyển giao có thể giúp đảm bảo rằng quyền miễn trừ của họ được sử dụng.
ĐỌC THÊM: Sản xuất tinh gọn: Định nghĩa, Phương pháp, Lợi thế và Bất lợi
# 3. Nó cung cấp quyền kiểm soát
Bằng cách sử dụng sự tin tưởng này, người đầu tiên chết có thể ảnh hưởng đến cách phân phối tài sản cuối cùng khi người phối ngẫu còn sống qua đời.
Điều này có thể quan trọng đặc biệt trong các tình huống đã từng có cuộc hôn nhân trước đó sinh ra con cái hoặc nếu người phối ngẫu còn sống tái hôn.
Ví dụ, người phối ngẫu đầu tiên qua đời có thể đảm bảo rằng những đứa con của cuộc hôn nhân đầu tiên nhận được tài sản khi người phối ngẫu còn sống qua đời. Ngoài ra, anh ấy / cô ấy có thể theo dõi khả năng chi tiêu quỹ của người phối ngẫu còn sống nếu quỹ tín thác được thiết lập chính xác.
Sự ủy thác này cũng cung cấp cho mọi người khả năng kiểm soát cách thức mà các khoản tiền được chia sẻ với các thành viên trẻ hơn trong gia đình.
Nhiều gia đình lo ngại về việc giao nhiều tiền cho thanh niên. Với sự tin tưởng đã được thiết lập tốt, số tiền và thời gian phân phối cho con cái khi người phối ngẫu còn sống qua đời có thể được kiểm soát.
#4. Bảo vệ ý định ban đầu của người tạo ủy thác
Trong một gia đình hòa nhập, mỗi người phối ngẫu có thể có ý định đảm bảo rằng phần di sản của họ được chuyển cho những người thụ hưởng hoặc con cái họ đã chọn từ cuộc hôn nhân trước. Niềm tin nơi trú ẩn tín dụng khi được thiết lập tốt có thể thực hiện đúng ý định này.
# 5. Linh hoạt trong các điều khoản chia sẻ của quỹ tín thác
Sự ủy thác có thể bao gồm quyền hạn chỉ định cho người phối ngẫu còn sống. Do đó, người phối ngẫu còn sống có thể chia sẻ tài sản giữa một nhóm người thụ hưởng (ví dụ: “vấn đề về người phối ngẫu đã chết).
Ví dụ, một đứa trẻ không cần một ủy thác có nhu cầu đặc biệt vào thời điểm ủy thác được soạn thảo, nhưng sau khi người phối ngẫu quá cố qua đời, một ủy thác có nhu cầu đặc biệt được ưu tiên hơn.
Trong trường hợp này, người phối ngẫu còn sống có thể chỉ định tài sản cho một quỹ tín thác có nhu cầu đặc biệt mới để cung cấp cho đứa trẻ đó.
# 6. Lợi ích về thuế bất động sản
Việc phân phối cho một đứa trẻ từ quỹ tín dụng tạm trú được coi là sự chuyển giao từ người phối ngẫu đã mất chứ không phải người phối ngẫu còn sống.
Việc phân phối có thể tận dụng lợi thế của việc loại trừ đánh giá lại thuế tài sản dành cho cha mẹ-con cái không cư trú trị giá 1 triệu đô la của người phối ngẫu.
Thêm 1 triệu đô la trong việc loại trừ đánh giá lại có thể mang lại lợi ích cho những người phối ngẫu sở hữu bất động sản cho thuê hoặc nghỉ dưỡng có giá trị.
ĐỌC THÊM: Chiến lược đầu tư tăng trưởng: Hướng dẫn từng bước cho người mới bắt đầu (+ Mẹo miễn phí)
Nhược điểm của Chuyển khoản tạm trú
Dưới đây là những nhược điểm của chuyển khoản tạm trú tín dụng.
- Quỹ tín thác sở hữu một số ID thuế riêng, vì vậy phải nộp một tờ khai thuế riêng.
- Người phối ngẫu còn sống phải sẵn sàng chấp nhận một số quyền và quyền kiểm soát hạn chế đối với tài sản trong quỹ ủy thác. Nếu người được ủy thác là người khác không phải là người phối ngẫu còn sống, thì người đó có thể nhận tài sản ủy thác vì những lý do khác tùy theo quyết định của người được ủy thác.
- Tờ khai thuế thu nhập phải được nộp để quỹ tín thác nhận được những lợi ích của quỹ tín dụng tạm trú. Nếu các tài sản được sử dụng để tài trợ cho quỹ tín thác là phức tạp, thì việc nộp hồ sơ này có thể rườm rà và tốn kém.
Tín dụng Shelter Trust New York
Ở New York, miễn thuế bất động sản hiện là $ 5.93 triệu nhưng không có thuế "quà tặng". Cư dân New York có thể tặng quà lên đến số tiền miễn trừ liên bang (11.7 đô la vào năm 2023) trong suốt cuộc đời của họ, ngay cả khi những món quà đã nói vượt quá 5.93 triệu đô la.
Tuy nhiên, bất kỳ tài sản nào được tặng trong vòng ba năm kể từ ngày một cư dân New York qua đời sẽ được nhận lại và đưa vào tài sản của họ.
Nếu một người dân New York chết với hơn 5.93 triệu đô la đứng tên duy nhất của họ, di sản sẽ phải chịu thuế suất bất động sản từ 5% đến 16%.
Ngoài ra, toàn bộ bất động sản sẽ phải trả thuế, không chỉ số tiền vượt quá giới hạn được gọi là thuế bất động sản.
New York không cung cấp quyền di chuyển. Do đó, người phối ngẫu còn sống không thể sử dụng quyền miễn trừ chưa sử dụng của người phối ngẫu đã chết của họ đối với quyền miễn trừ của chính họ. Trừ khi nó liên quan đến một số kỹ thuật lập kế hoạch bất động sản nhất định, và quỹ tín dụng tạm trú là một trong số đó.
ĐỌC THÊM: Đầu tư Giá trị: Hướng dẫn Chi tiết về Chiến lược Đầu tư Giá trị
Tín dụng Shelter Trust Vs. Niềm tin hôn nhân
Ủy thác hôn nhân là mối quan hệ ủy thác giữa người ủy thác và người được ủy thác vì lợi ích của người phối ngẫu còn sống và những người thừa kế của cặp vợ chồng đã kết hôn. Còn được gọi là ủy thác “A”, ủy thác hôn nhân có hiệu lực khi người phối ngẫu đầu tiên qua đời.
Ủy thác hôn nhân cho phép những người thụ hưởng của cặp vợ chồng tránh được chứng thực di chúc và ít bị ảnh hưởng từ thuế di sản bằng cách tận dụng tối đa khoản khấu trừ hôn nhân không giới hạn. Một điều khoản cho phép vợ hoặc chồng chuyển tài sản cho nhau mà không bị ảnh hưởng về thuế.
Mặc dù, khi người phối ngẫu còn sống qua đời, các tài sản ủy thác còn lại sẽ phải chịu thuế di sản. Để tránh tình trạng này, một quỹ tín thác hôn nhân đôi khi được sử dụng cùng với một quỹ tín dụng tạm trú được gọi là quỹ tín thác “B”.
Tổ chức tín dụng Trust Shelter Trust Tiểu bang Washington
Nếu bạn đã kết hôn, Tổ chức Tín dụng Tổ chức Tín dụng Washington sẽ tạo ra “tính khả chuyển” đối với các trường hợp miễn trừ của bạn.
Hầu hết các bản di chúc ở Bang Washington đều có điều khoản này. Bạn tạo ra sự tin tưởng này cùng với ý chí của bạn để nhận tài sản khi người phối ngẫu đầu tiên qua đời. Điều này thường để duy trì khoản miễn trừ 2.193 triệu đô la sẽ bị mất bằng cách chuyển mọi thứ trực tiếp cho người phối ngẫu còn sống.
Người phối ngẫu thường là người được ủy thác của quỹ ủy thác này và có thể nhận lợi tức từ đó suốt đời. Sau đó, khi được thông qua, số tiền thu được sẽ được chuyển đến những người thụ hưởng của họ được miễn thuế bất động sản ở Washington.
ĐỌC THÊM: Bảo hiểm AD và D: Định nghĩa, Quyền lợi, Phạm vi bảo hiểm và Khoản thanh toán
Trust Shelter Trust Massachusetts
Tạo một quỹ tín dụng tạm trú là một cách để giữ nhiều tiền hơn trong tài sản của bạn hơn là để mất chúng vì thuế bất động sản.
Các quỹ tín dụng tạm trú có liên quan đến luật thuế di sản khấu trừ hôn nhân. Ở Massachusetts, bất động sản trị giá dưới 1 triệu đô la không phải chịu thuế di sản.
Massachusetts không công nhận tính di động, có nghĩa là quyền miễn trừ của một người phối ngẫu không chuyển sang người phối ngẫu còn sống.
Bởi vì hôn nhân bị khấu trừ, tài sản của người phối ngẫu đầu tiên chết sẽ thuộc về người phối ngẫu còn sống. Những tài sản này không phải chịu thuế di sản. Di sản của người phối ngẫu còn sống có thể nộp thuế khi người đó qua đời.
ĐỌC THÊM: Phân bổ tài sản: Hướng dẫn chiến lược đầu tư cho người mới bắt đầu (+ Ví dụ)
Câu hỏi thường gặp về nơi trú ẩn tín dụng
Mục đích chính của quỹ tín dụng tạm trú là gì?
Mục đích chính của quỹ tín dụng tạm trú là cho phép các cặp vợ chồng giàu có giảm thiểu hoặc tránh thuế bất động sản. Điều này thường quan trọng khi họ muốn chuyển tài sản của mình cho người thừa kế.
Niềm tin hôn nhân có giống như niềm tin nơi trú ẩn tín dụng không?
Cả hai ủy thác này đều được coi là ủy thác tín dụng vì chúng bảo toàn quyền miễn thuế di sản của nhà tài trợ.
Khi nào bạn nên thiết lập một quỹ tín dụng tạm trú?
Quỹ tín dụng tạm trú là một quỹ tín thác được tạo ra sau cái chết của người phối ngẫu đầu tiên trong một cặp vợ chồng.
bottom Line
Niềm tin nơi trú ẩn tín dụng là một loại ủy thác không thể thu hồi, hoạt động khi người tạo ra hoặc người định cư của quỹ tín thác mất đi. Tài sản được nắm giữ trong quỹ ủy thác, cũng như thu nhập mà chúng mang lại sẽ thuộc về người phối ngẫu của người sáng tạo.
Tôi hy vọng bài viết này giải thích tất cả về nơi trú ẩn tín dụng. Nếu bạn có câu hỏi của tôi, vui lòng cho tôi biết trong phần bình luận.
Gửi đến bạn những lời chúc tốt đẹp nhất!
Khuyến nghị
- Thâm nhập thị trường: Các chiến lược và ví dụ rõ ràng nhất năm 2023 (Cập nhật)
- Chiến lược Kéo: Hướng dẫn Chiến lược Tiếp thị Kéo (+ Mẹo Miễn phí)
- Ngành Bất động sản: Tổng quan, Các loại & Ví dụ
- Đầu tư thay thế: Hướng dẫn cho người mới bắt đầu về các lựa chọn đầu tư
- BẢO HIỂM TRÁCH NHIỆM: Đơn giản hóa !!!, Tổng quan, Loại & Báo giá
