Roth IRA cửa sau là một phương pháp tiết kiệm để nghỉ hưu trong đó bạn đóng góp vào IRA truyền thống, đây là điều mà bất kỳ ai cũng có thể làm và sau đó chuyển đổi tài khoản thành Roth IRA ngay lập tức. Bài viết này có giải thích rõ ràng về backdoor roth và hướng dẫn từng bước về cách tự thực hiện. Bài đăng cũng chứa một số câu hỏi thường gặp của Roth về backdoor sẽ trả lời bất kỳ câu hỏi nào mà bạn có thể có cho đến thời điểm này.
Roth cửa sau
Roth IRA cửa sau là một loại tài khoản hưu trí cá nhân không chính thức. Đó là cách để những người có thu nhập cao kiếm được nhiều hơn giới hạn thu nhập của Roth IRA thay đổi IRA truyền thống của họ thành Roth IRA.
Kỹ thuật Roth IRA backdoor không phải là trốn thuế. Bạn phải trả thuế cho bất kỳ khoản tiền nào—tiền gốc, thu nhập và sự đánh giá cao—được chuyển từ IRA truyền thống sang Roth IRA chưa phải chịu thuế.
Nếu IRA được thanh toán hoàn toàn bằng các khoản đóng góp được khấu trừ thuế, thì toàn bộ giá trị của tài sản được chuyển nhượng sẽ bị đánh thuế.
Cách thức hoạt động của Backdoor Roth
Có nhiều cách khác nhau để thiết lập Roth IRA cửa sau và nhiều doanh nghiệp cung cấp dịch vụ IRA có thể giúp đảm bảo rằng mỗi bước được thực hiện theo quy định của IRS.
Bước đầu tiên là mở và tài trợ cho một IRA truyền thống hoặc một loại IRA khác không có hạn chế về thu nhập.
Thực hiện chuyển đổi là bước tiếp theo. Có thể đạt được điều này bằng cách chuyển đổi các khoản đóng góp IRA thông thường thành Roth IRA. Giới hạn đóng góp hàng năm không được áp dụng trong trường hợp này; do đó, chủ sở hữu tài khoản có thể chuyển qua bất kỳ số tiền nào họ muốn. Tài khoản cũng có thể được chuyển đổi hoàn toàn thành Roth IRA.
Bước tiếp theo là nộp thuế đóng góp. Các khoản đóng góp IRA truyền thống được khấu trừ thuế, trong khi các khoản đóng góp của Roth IRA thì không. Vì việc chuyển đổi Roth không phải là một cách để tránh nộp thuế nên các khoản thuế được khấu trừ từ các khoản đóng góp cho IRA truyền thống phải được thanh toán khi tiền được chuyển sang Roth IRA. Ở giai đoạn thứ ba, IRS sử dụng quy tắc theo tỷ lệ.
Các khoản thuế phải trả đối với các khoản tái đầu tư từ tài khoản truyền thống sang Roth IRA dựa trên tỷ lệ các phần trước thuế và sau thuế của tài khoản truyền thống. Chẳng hạn, 40% số tiền trong IRA thông thường là sau thuế và 60% là trước thuế.
IRA truyền thống có thể đã nhận được lợi nhuận từ các khoản đầu tư của các khoản đóng góp trước khi được chuyển đổi thành Roth IRA. Đối với IRA thông thường, lợi nhuận trong trường hợp này bị đánh thuế, vì vậy chủ tài khoản cũng phải nộp thuế cho các Công ty môi giới thường yêu cầu chủ tài khoản bắt đầu giai đoạn chuyển đổi ngay khi tài khoản bắt đầu kiếm tiền hoặc “tạo ra lợi nhuận”. .
Cách tạo IRA Roth Backdoor
Hướng dẫn sử dụng để thực hiện chuyển đổi Roth IRA cửa sau được cung cấp bên dưới.
- Đóng góp tiền cho IRA thông thường. Bạn có thể cần phải mở một tài khoản và cấp tiền cho nó nếu bạn chưa có. Xem các lựa chọn của chúng tôi về các nhà cung cấp IRA hàng đầu nếu bạn cần mở một tài khoản.
- Đóng góp của bạn có thể được đổi thành Roth IRA. Các hướng dẫn và tài liệu sẽ được cung cấp cho bạn bởi quản trị viên IRA của bạn. Trong suốt quá trình chuyển đổi, nếu bạn chưa có Roth IRA, bạn sẽ tạo một tài khoản. Một số cố vấn tài chính mà NerdWallet đánh giá cung cấp cho khách hàng của họ một số hỗ trợ trong việc sắp xếp các chuyển đổi Roth cửa sau nếu bạn muốn ủy thác nhiệm vụ này cho người khác.
- Hãy sẵn sàng để nộp thuế. Roth IRA chỉ chấp nhận quỹ sau thuế. Bạn phải trả lại khoản khấu trừ thuế nếu bạn đã chuyển đổi IRA truyền thống của mình sau khi chọn khấu trừ các khoản đóng góp IRA truyền thống của mình. Hãy sẵn sàng nộp thuế thu nhập đối với số tiền bạn đã chuyển đổi sang Roth khi đến lúc nộp tờ khai thuế. Quy tắc theo tỷ lệ, ảnh hưởng đáng kể đến số tiền thuế bạn nợ, sẽ được thảo luận sâu hơn bên dưới.
Lợi ích của Backdoor Roth
Tại sao những người nộp thuế lại muốn trải qua thêm rắc rối khi thực hiện điệu nhảy IRA, bên cạnh việc vượt qua các giới hạn? Có rất nhiều lời biện minh.
- Một lợi ích của Roth IRA là không có phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD), cho phép phát triển số dư tài khoản hoãn thuế trong suốt thời gian tồn tại của chủ tài khoản. Bạn được tự do rút bất kỳ số tiền nào, bất cứ khi nào bạn muốn hoặc bạn có thể để lại toàn bộ số dư cho những người thừa kế của mình.
- Khoản đóng góp Roth cửa sau có thể giúp tiết kiệm thuế đáng kể trong một số năm bởi vì, không giống như các khoản phân phối IRA tiêu chuẩn, những khoản đóng góp từ Roth IRA không phải chịu thuế thu nhập liên bang.
- Như với Roth IRA nói chung, lợi ích cơ bản của Roth IRA cửa sau là bạn trả trước thuế cho tài sản trước thuế đã chuyển đổi của mình; mọi thứ khác sau đó được miễn thuế.
Cửa hậu Mega Roth
Mega backdoor roth có giới hạn, nhưng đó là một cách tuyệt vời để tăng số tiền ngày càng tăng miễn thuế. Các nhà đầu tư phải đóng góp sau thuế cho kế hoạch 401(k) hoặc 403(b) đủ điều kiện để đầu tư. Các nhà đầu tư nên kiểm tra với người quản lý kế hoạch của họ để xác định xem có thể thiết lập điều này hay không vì không phải tất cả các kế hoạch đều cho phép.
Các khoản đóng góp sau thuế cho Roth IRA cửa hậu khổng lồ được miễn thuế. Khi bạn rút tiền để gửi vào Roth IRA của mình, chỉ những khoản lãi đầu tư từ các khoản đóng góp sau thuế mới bị đánh thuế theo mức thuế thu nhập hiện tại của bạn. Như chúng tôi giải thích bên dưới, điều này sẽ chuyển nó sang giai đoạn tiếp theo. Đối với những người có kế hoạch 401(k) thông qua chủ lao động của họ, họ có thể chuyển khoản tiền sau thuế lên tới 43,500 đô la vào một Roth cửa hậu khổng lồ, có thể là Roth IRA hoặc Roth 401(k) vào năm 2023.
Cách hoạt động của Mega Backdoor Roth
Giới hạn đóng góp 401(k) của bạn theo Roth cửa hậu lớn là 66,000 đô la vào năm 2023. Tổng số tiền ở đây là bao nhiêu? Khoản đóng góp 2023(k) tiêu chuẩn của năm 401 là $22,500 ($30,000 cho những người từ 50 tuổi trở lên). Nếu chủ lao động của bạn không cung cấp một trận đấu, bạn có thể đặt thêm 43,500 đô la vào 401 (k) sau thuế của mình. Trong trường hợp bạn nhận được sự phù hợp của chủ lao động, bạn phải trừ các khoản đóng góp của chủ lao động của bạn khỏi số tiền 43,500 đô la.
Roth backdoor lớn tỏa sáng nhất ở đây. Bạn có thể chuyển các khoản đóng góp sau thuế của mình thành Roth IRA bằng cách sử dụng tùy chọn Roth. Về nguyên tắc, bạn có thể quyết định xem Roth 401(k) hay Roth IRA sẽ nhận khoản đóng góp lớn của bạn nếu kế hoạch Roth 401(k) của chủ lao động của bạn cho phép tùy chọn lớn, như được giải thích bên dưới. Những đóng góp to lớn của bạn sẽ được chuyển vào Roth IRA nếu nơi làm việc của bạn chỉ cung cấp 401(k) tiêu chuẩn. Đối với kế hoạch Roth backdoor lớn tối ưu, bạn cần chuẩn bị sẵn những thứ sau:
- kế hoạch “đóng góp sau thuế” 401(k). Các khoản đóng góp sau thuế của bạn là một loại đóng góp khác với các khoản đóng góp tiêu chuẩn và Roth 401(k) của bạn. Bạn đã nộp thuế cho số tiền bạn gửi vào thùng sau thuế vì số tiền này là sau thuế.
- phân phối được thực hiện trong khi sử dụng. Chủ lao động của bạn phải cho phép bạn chuyển tài sản từ phần sau thuế của kế hoạch 401(k) sang phần Roth 401(k) hoặc cung cấp các khoản phân phối tại chức cho Roth IRA. Hãy hỏi bộ phận nhân sự hoặc quản trị viên kế hoạch của bạn nếu bạn không chắc chắn.
- tiền mặt. Ngay cả sau khi đóng góp tối đa cho quỹ 401(k) và Roth IRA tiêu chuẩn của bạn, bạn vẫn có tiền để tiết kiệm.
Các nhà đầu tư phải chú ý đến các quy tắc để họ không vô tình gây ra một sự kiện chịu thuế.
Lợi ích của Mega Backdoor Roth
- Không có hậu quả về thuế: Vì nó được hỗ trợ bằng cách sử dụng đô la sau thuế nên các nhà đầu tư đã nộp thuế.
- Khoản đóng góp Roth IRA tăng lên cho phép đóng góp vào Roth IRA hơn 6,000 đô la mỗi năm.
- cho phép Roth cho những người không đủ điều kiện: Roth cửa sau phá vỡ các yêu cầu nghiêm ngặt về thu nhập đối với Roth IRA.
Backdoor Roth có còn được phép vào năm 2023 không?
Có, Roth IRA có cửa hậu vẫn được cho phép vào năm 2023. Nhưng nếu những thay đổi được đề xuất đối với luật được thực hiện, thì phương pháp cửa hậu của Roth sẽ không còn được sử dụng nữa.
Khi nào bạn không nên thực hiện Backdoor Roth?
Roth backdoor dẫn đến hóa đơn thuế có thể không hợp lý nếu thuế suất thuế thu nhập liên bang hiện tại của bạn cao nhưng bạn dự đoán rằng thu nhập hưu trí của mình sẽ thấp hơn đáng kể.
Robinson cảnh báo rằng ngay cả khi bạn mong đợi thu nhập ít hơn, chính phủ liên bang có thể tăng thuế suất để giảm thâm hụt.
Ai không thể thực hiện Roth IRA cửa sau?
Khách hàng của bạn phải ít nhất 70 tuổi để Roth IRA cửa sau có hiệu lực. Lý do cho điều này là các khoản đóng góp tiêu chuẩn của IRA có giới hạn về độ tuổi. Các khoản đóng góp IRA truyền thống, dù được khấu trừ hay không, không được phép vào năm bạn đạt 7012 tuổi trở lên. Kỹ thuật Roth IRA cửa sau không thể được sử dụng bởi những khách hàng vượt quá giới hạn độ tuổi. Mặc dù thực tế là Roth IRA không có giới hạn về độ tuổi, khoản đóng góp IRA thực tế sẽ chuyển thành IRA tiêu chuẩn, không phải Roth IRA, do đó điều này sẽ không giúp ích gì
Tôi có thể thực hiện Backdoor Roth nếu tôi có IRA truyền thống không?
Bằng cách sử dụng IRA tiêu chuẩn, có thể thực hiện được Roth cửa sau. Đóng góp vào IRA truyền thống hiện có và chuyển nó sang Roth IRA. Ngay cả khi IRA truyền thống của bạn có nhiều hơn mức tối đa hàng năm, bạn có thể chuyển hoàn toàn số tiền đó sang Roth.
Ai đủ điều kiện nhận Mega Backdoor Roth?
Vào năm 2023, những nhân viên có kế hoạch 401(k) có thể chuyển hơn 43,500 đô la trong quỹ sau thuế vào một Roth cửa hậu khổng lồ, Roth IRA hoặc Roth 401(k). (k). Trước khi thực hiện một Roth backdoor đáng kể tại nhà, hãy tham khảo ý kiến của cố vấn tài chính hoặc chuyên gia thuế. Nó khó, có nhiều bộ phận chuyển động và có thể dẫn đến các hóa đơn thuế mà bạn không ngờ tới.
Kết luận
Làm toán và suy nghĩ về sự phân nhánh thuế nếu bạn đang nghĩ đến việc sử dụng kỹ thuật Roth IRA cửa sau, đặc biệt nếu bạn đang chuyển đổi toàn bộ số dư của một IRA thông thường. Bạn có thể nợ một khoản tiền thuế khá lớn.
Mặc dù vậy, phương pháp Roth IRA cửa sau có thể hữu ích, đặc biệt đối với những người có thu nhập cao. RMD không bắt buộc đối với Roth IRA, cho phép bạn giữ chúng mãi mãi và để lại cho những người thừa kế của bạn. Đóng góp của nó có thể dẫn đến tiết kiệm thuế đáng kể trong nhiều năm vì, không giống như các khoản phân phối IRA tiêu chuẩn, những khoản từ Roth IRA không bị đánh thuế. Đây là một lợi ích khác.
Các bài liên quan
- ROTH 401 (K): Quy tắc rút tiền và so sánh
- Các cách tốt nhất để đầu tư tiền: 7 + lựa chọn hàng đầu trong năm 2023 & Các phương pháp hay nhất
- TÀI KHOẢN MÔI GIỚI CHỊU THUẾ: Tìm hiểu Tài khoản Môi giới Chịu thuế và Cách thức hoạt động
- 401k LỢI ÍCH: 2023 401k Lợi ích cho nhân viên và người sử dụng lao động (+ Hướng dẫn chi tiết)
Tài liệu tham khảo
