Tài khoản tiết kiệm sức khỏe (HSA) có thể mang lại lợi ích tài chính cả hiện tại và trong tương lai. HSA không chỉ có thể được sử dụng để tiết kiệm tiền mặt trước thuế cho các chi phí y tế đủ tiêu chuẩn mà còn có thể mang lại lợi ích hưu trí đáng kể. Đây là tất cả những gì bạn cần biết về cách HSA hoạt động và nó khác với FSA như thế nào.
HSA là gì?
Tài khoản Tiết kiệm Y tế (HSA) là một tài khoản được ưu đãi về thuế được thiết lập cho hoặc bởi những người có chương trình bảo hiểm sức khỏe được khấu trừ cao (HDHP) để tiết kiệm chi phí y tế đủ điều kiện. Đóng góp vào tài khoản được thực hiện bởi cá nhân hoặc chủ lao động của họ và được giới hạn ở một số tiền nhất định mỗi năm. Các khoản đóng góp được đầu tư và có thể được sử dụng để thanh toán các chi phí y tế đủ điều kiện như chăm sóc y tế, nha khoa và mắt, cũng như thuốc theo toa.
HSA hoạt động như thế nào?
Như đã nêu trước đây, những người có HDHP có thể mở HSA. Những người có HDHP có thể đủ điều kiện nhận HSA và cả hai thường được kết hợp với nhau. Để đủ điều kiện tham gia HSA, người nộp thuế phải đáp ứng các yêu cầu về tính đủ điều kiện của Sở Thuế vụ (IRS). Một người đủ điều kiện là một người:
- Có HDHP đủ tiêu chuẩn
- Không có bảo hiểm y tế nào khác
- Không phải là người thụ hưởng Medicare.
- Không được khai là người phụ thuộc trên tờ khai thuế của người khác
Vào năm 2022, khoản đóng góp HSA tối đa cho một cá nhân là $3,650 ($3,850 vào năm 2023) và $7,300 cho một gia đình ($7,750 vào năm 2023). Các hạn chế đóng góp hàng năm áp dụng cho tổng số tiền đóng góp của cả người sử dụng lao động và nhân viên. Những người từ 55 tuổi trở lên vào cuối năm tính thuế có thể đóng góp bổ sung $1,000 cho HSA của họ.
Một số tổ chức tài chính cũng có thể mở HSA. Các khoản đóng góp phải được thực hiện bằng tiền mặt, nhưng các kế hoạch do người sử dụng lao động tài trợ có thể được cá nhân và người sử dụng lao động cùng hỗ trợ. Bất kỳ người nào khác, chẳng hạn như thành viên gia đình, có thể đóng góp vào HSA của một cá nhân đủ điều kiện. Những người tự kinh doanh hoặc thất nghiệp cũng có thể đóng góp cho HSA nếu họ đáp ứng các điều kiện đủ điều kiện.
Những người đăng ký tham gia Medicare lần đầu tiên không còn đủ điều kiện để đóng góp cho HSA. Tuy nhiên, họ có thể nhận các khoản phân phối miễn thuế cho các chi phí y tế đủ điều kiện, như được giải thích bên dưới.
Đạo luật Hỗ trợ, Cứu trợ và An ninh Kinh tế (CARES) do vi-rút corona (CARES) năm 2020 cho phép sử dụng tiền HSA cho các loại thuốc không kê đơn và một số sản phẩm liên quan đến sức khỏe khác. Những người tham gia chương trình đang bối rối về chi phí nào đủ điều kiện có thể tham khảo ý kiến của quản trị viên HSA hoặc dược sĩ của họ.
Lợi ích của HSA là gì?
Tài khoản Tiết kiệm Y tế (HSA) có nhiều lợi ích, bao gồm:
- Tiền vào miễn thuế. Đóng góp HSA của bạn được thực hiện trước thuế, dẫn đến tiết kiệm ngay lập tức. Đóng góp cho HSA cũng được khấu trừ thuế.
- Tiền ra miễn thuế. Khi HSA được sử dụng, các giao dịch mua dịch vụ chăm sóc sức khỏe đủ điều kiện có thể được miễn thuế. Việc mua hàng có thể được thực hiện trực tiếp từ tài khoản HSA, bằng cách sử dụng thẻ ghi nợ chăm sóc sức khỏe (nếu một thẻ được bao gồm trong HSA của bạn), ACH, thanh toán hóa đơn trực tuyến hoặc séc, hoặc bằng cách tự thanh toán và hoàn lại tiền từ HSA của bạn.
- Kiếm tiền lãi miễn thuế. Tiền lãi kiếm được từ khoản tiết kiệm HSA được miễn thuế. Không giống như các tài khoản tiết kiệm khác, tiền lãi phát sinh từ HSA không phải là thu nhập chịu thuế khi được sử dụng cho các chi phí y tế đủ tiêu chuẩn.
- Số dư HSA của bạn có thể được chuyển tiếp từ năm này sang năm khác. HSA, không giống như tài khoản chi tiêu linh hoạt (FSA), không phải là tài khoản “dùng hay mất”. Số dư của bạn có thể tăng lên hàng năm.
- Quỹ HSA có thể được đầu tư. Bạn có thể đầu tư HSA của mình vào tài khoản sinh lãi, quỹ tương hỗ, cổ phiếu hoặc trái phiếu, tùy thuộc vào HSA của bạn.
- Bạn có thể sử dụng HSA của mình để bổ sung khoản tiết kiệm hưu trí của mình.—
- Ngoài 65 tuổi, bạn có thể rút tiền từ HSA của mình vì bất kỳ lý do gì.
Hạn chế của HSA
Nhược điểm rõ ràng nhất là bạn phải đủ điều kiện để được HDHP. Ngoài ra, bạn phải có một kế hoạch khấu trừ cao, giảm phí bảo hiểm hoặc đủ giàu có để chi trả các khoản khấu trừ cao và nhận được các lợi ích về thuế.
Những người tài trợ cho HSA của riêng họ, cho dù thông qua khấu trừ lương hay trực tiếp, sẽ có thể dành đủ tiền để trang trải một tỷ lệ đáng kể các khoản khấu trừ HDHP của họ. Những người không có đủ tiền để dành cho HSA có thể thấy khó khăn với số tiền khấu trừ cao.
HSA cũng có các yêu cầu nộp hồ sơ đóng góp, quy tắc rút tiền, báo cáo phân phối và gánh nặng lưu giữ hồ sơ có thể khó duy trì.
Làm cách nào để mở tài khoản HSA?
Để mở HSA, hãy liên hệ với bộ phận nhân sự của chủ lao động của bạn để xem liệu họ có mối quan hệ với hoặc có thể giới thiệu một tổ chức tài chính cung cấp HSA hay không. Bảo hiểm của bạn cũng có thể đề xuất hoặc cung cấp tài khoản HSA.
Hầu hết các tổ chức tài chính lớn đều có HSA, vì vậy bạn có thể mở một HSA thông qua ngân hàng của mình. Hãy chắc chắn rằng bạn hiểu những khoản phí nào, nếu có, sẽ được trả cho việc duy trì tài khoản. Các thành viên Medical Mutual đã đăng ký QHDHP và chọn Medical Mutual HSA không phải trả chi phí hành chính hàng tháng.
Sau khi đăng ký vào một chương trình sức khỏe có mức khấu trừ cao đủ điều kiện và quyết định nơi bạn muốn thiết lập tài khoản của mình, bạn có thể hoàn tất thủ tục đăng ký và cấp tiền cho tài khoản.
Tôi có thể thanh toán những gì bằng HSA?
HSA có thể được sử dụng để trang trải nhiều loại chi phí y tế. IRS đã cung cấp một phần danh sách các chi phí y tế đủ điều kiện (dựa trên Mục 213 của IRS và được nêu trong Ấn bản 502):
- Các khoản khấu trừ, đồng thanh toán và đồng bảo hiểm trong các chương trình bảo hiểm y tế
- Thuốc kê đơn
- Niềng răng, cầu răng và mão răng
- Đeo kính và phẫu thuật mắt Lasik
- Một số phương pháp điều trị tâm lý và tâm thần
- Dịch vụ cho người cao tuổi
- Vận chuyển và chỗ ở cho mục đích y tế
- COBRA và phí bảo hiểm chăm sóc sức khỏe khác
Nguyên tắc đóng góp HSA
Các khoản đóng góp cho HSA không bắt buộc phải được sử dụng hoặc rút lại trong năm tài chính. Thay vào đó, chúng được trao và mọi khoản đóng góp chưa sử dụng có thể được chuyển sang năm sau. Hơn nữa, HSA có thể chuyển nhượng được, có nghĩa là nếu mọi người thay đổi công việc, họ có thể giữ HSA của mình.
Một kế hoạch HSA cũng có thể được chuyển miễn thuế cho người phối ngẫu còn sống sau cái chết của chủ tài khoản. Nếu người thụ hưởng được chọn không phải là vợ/chồng của chủ tài khoản, thì tài khoản đó không còn được coi là HSA nữa và người thụ hưởng bị đánh thuế theo giá trị thị trường hợp lý của tài khoản, trừ đi bất kỳ chi phí y tế đủ điều kiện nào được người quá cố thanh toán từ tài khoản trong vòng một năm sau khi chết .
HSA so với FSA
Nhiều người hỏi cách tốt nhất để tiết kiệm chi phí chăm sóc sức khỏe là gì khi lựa chọn bảo hiểm sức khỏe. Họ nên đi với HSA hay họ nên đi với FSA? Hoặc có lẽ là một sự pha trộn của cả hai?
Đây là phần sơ lược về HSA và FSA để giúp bạn quyết định cái nào là tốt nhất cho bạn và gia đình bạn.
HSA vs FSA: Tổng quan chung
Tài khoản tiết kiệm sức khỏe (HSA) và tài khoản chi tiêu linh hoạt (FSA) đều cho phép bạn dành tiền cho các hóa đơn chăm sóc sức khỏe trước khi bị đánh thuế. Các khoản rút tiền cũng được miễn thuế nếu được sử dụng để thanh toán các chi phí y tế đủ điều kiện. Điều này có thể giúp bạn có nhiều tiền hơn để thanh toán các chi phí y tế.
Ví dụ, một người nào đó trong khung thuế thu nhập liên bang 22% có thể tiết kiệm được hơn 30% tiền thuế (thu nhập liên bang + FICA + có thể là thu nhập của tiểu bang) trên mỗi đô la đưa vào FSA hoặc HSA thông qua các khoản khấu trừ vào lương.
Người sử dụng lao động thường cung cấp HSA và FSA như một phần của gói phúc lợi, nhưng bạn có thể tự mở HSA nếu bạn có chương trình sức khỏe đủ điều kiện HSA thông qua việc làm, công ty của vợ/chồng bạn, bảo hiểm tư nhân hoặc thị trường bảo hiểm. Trong tình huống như vậy, bạn có thể khấu trừ bất kỳ khoản thanh toán HSA nào bạn thực hiện từ tờ khai thuế hàng năm của mình, mặc dù những khoản đóng góp này có thể không được khấu trừ thuế cho Medicare và An sinh xã hội.
HSA vs FSA: Sự khác biệt chính
Ngoài những điểm chung, FSA và HSA khác nhau ở một số điểm chính:
#1. Tiền HSA chưa sử dụng có thể được chuyển tiếp.
HSA cho phép bạn chuyển tiền vô thời hạn, đảm bảo rằng tài sản của bạn luôn sẵn có hàng năm. Điều này có thể làm cho cuộc sống dễ dàng hơn nếu bạn đóng góp nhiều hơn số tiền bạn có thể chi tiêu trong một năm—bạn sẽ không phải vội vã mua Băng cá nhân hoặc kính đeo trước khi hết tiền. Tuy nhiên, nó đặc biệt hữu ích trong việc tiết kiệm cho các hóa đơn y tế quan trọng trong tương lai, chẳng hạn như những hóa đơn mà bạn dự đoán sẽ phát sinh khi nghỉ hưu.
Trong khi đó, các FSA thường “dùng nó hoặc mất nó”. Điều này ngụ ý rằng khi năm quyền lợi mới bắt đầu, bạn có thể mất bất kỳ khoản tiền nào còn lại trong tài khoản của mình từ năm trước. Một số chủ lao động có thể cho phép bạn chuyển tiếp một phần khoản nợ chưa sử dụng của bạn hoặc có thể cung cấp thời gian gia hạn (thường lên đến 2.5 tháng). Kiểm tra với tài khoản của bạn để xem liệu bạn có thể chuyển một phần FSA của mình vào cuối năm tài chính hay không.
#2. Bạn có thể bỏ tiền vào HSA của mình.
Không giống như FSA, bạn có thể tăng số tiền trong HSA của mình bằng cách đầu tư chúng. Điều này cho phép bạn cấu trúc tài chính của mình để tận dụng lãi kép. Khi kết hợp với sự linh hoạt trong việc chuyển khoản tiết kiệm từ năm này sang năm khác, bạn có thể tiết kiệm được cho các chi phí y tế đủ điều kiện. Theo Ước tính chi phí chăm sóc sức khỏe cho người về hưu của Fidelity, trung bình một cặp vợ chồng đã nghỉ hưu ở độ tuổi 65 có thể cần tiết kiệm khoảng 315,000 đô la (sau thuế) để đáp ứng các hóa đơn chăm sóc sức khỏe trong suốt thời gian nghỉ hưu vào năm 2022.
Bạn có thể đầu tư nhiều hay ít tùy ý vào HSA của mình. Một số người đầu tư toàn bộ danh mục đầu tư của họ; những người khác muốn tiết kiệm một số—hoặc tất cả—thu nhập của họ cho các chi phí hiện tại. Đó là tài khoản của bạn, vì vậy hãy lựa chọn của bạn.
Công việc của bạn quyết định liệu bạn có thể mở FSA hay không; bảo hiểm sức khỏe của bạn xác định xem bạn có thể bắt đầu HSA hay không.
Bạn phải đăng ký vào một chương trình sức khỏe đủ điều kiện HSA và không có bảo hiểm sức khỏe nào khác không đủ điều kiện để đủ điều kiện tham gia HSA. Nếu bạn không chắc mình thuộc loại nào, hãy liên hệ với nhà cung cấp phúc lợi của bạn. Mặt khác, FSA là những lợi ích do người sử dụng lao động cung cấp mà bất kỳ ai cũng có thể đóng góp nếu họ đủ điều kiện và công ty của họ cung cấp cho họ.
HSA vs FSA: Bạn có thể có cả hai?
Bạn không thể tài trợ cho bất kỳ loại FSA nào trong cùng một năm nếu bạn đóng góp cho HSA. HSA có thể cùng tồn tại với FSA có mục đích hạn chế, đôi khi được gọi là LPFSA. Loại FSA này chỉ thanh toán các chi phí mà chương trình sức khỏe của bạn không chi trả, chẳng hạn như chăm sóc răng miệng và thị lực.
HSA có thể cho phép bạn quyên góp nhiều hơn FSA.
Cả HSA và FSA đều có giới hạn đóng góp hàng năm do IRS đặt ra mỗi năm. Các công ty cũng có thể đặt các hạn chế FSA cho kế hoạch của họ.
Vào năm 2022, số tiền tối đa bạn có thể đóng góp cho HSA là $3,650 cho bảo hiểm cá nhân và $7,300 cho bảo hiểm gia đình. Khoản tiền này tăng lên $3,850 đối với bảo hiểm cá nhân và $7,750 đối với bảo hiểm gia đình vào năm 2023. Các cá nhân từ 55 tuổi trở lên đủ điều kiện nhận khoản đóng góp bắt kịp $1,000. Khoản đóng góp tối đa cho FSA vào năm 2022 là $2,850, tăng lên $3,050 vào năm 2023.
Nếu chủ lao động của bạn đóng góp cho HSA hoặc FSA thay cho bạn, số tiền bạn có thể đóng góp có thể bị giảm.
HSA của bạn là của bạn, không phải của chủ lao động của bạn.
HSA của bạn (và mọi thứ bên trong nó) là của bạn mãi mãi, ngay cả khi bạn nghỉ việc. Nếu bạn thất nghiệp, bạn thậm chí có thể sử dụng khoản tiết kiệm HSA để trang trải chi phí COBRA và phí bảo hiểm y tế. Mặt khác, FSA thuộc sở hữu của công ty bạn, mặc dù bạn có thể đóng góp cho họ bằng tiền của mình. Nếu bạn nghỉ việc, bạn sẽ bị mất toàn bộ số tiền trong tài khoản của mình.
Bạn có thể truy cập vào quỹ FSA của mình sớm hơn trong năm. Tiền FSA có sẵn để chi tiêu đầy đủ vào đầu năm kế hoạch của bạn. Do đó, nếu bạn chọn đóng góp $2,850 vào FSA của mình, bạn sẽ có toàn bộ số tiền này vào ngày đầu tiên các khoản trợ cấp của bạn bắt đầu.
Mặt khác, các khoản đóng góp cho HSA chỉ tích lũy khi bạn thực hiện chúng. Nếu bạn muốn tiết kiệm 2,850 đô la trong năm, bạn có thể chỉ có quyền truy cập vào một nửa số tiền đó vào cuối tháng XNUMX, khiến việc tài trợ cho các hóa đơn lớn trở nên khó khăn. Mặt khác, HSA cho phép bạn hoàn trả cho mình bất kỳ chi phí y tế đủ điều kiện nào, cho phép chúng hoạt động tương tự như FSA.
Nếu bạn tính khoản thanh toán y tế $1,200 trên thẻ tín dụng của mình vì HSA của bạn không được tài trợ đủ. Bạn có thể tự trả nợ khi số dư HSA của bạn đủ để trang trải chi phí.
Khi bạn 65 tuổi, bạn có thể coi HSA giống như 401(k) hoặc IRA tiêu chuẩn.
Để tránh bị phạt 20%, cộng với bất kỳ khoản thuế hiện hành nào, hãy chi tiền trong FSA và HSA chỉ cho các chi phí y tế đủ điều kiện. Tuy nhiên, bắt đầu từ 65 tuổi, hình phạt 20% được bãi bỏ đối với HSA, do đó làm cho chúng tương tự như 401(k)s điển hình hoặc kế hoạch hưu trí cá nhân (IRAs). Nếu bạn từ 65 tuổi trở lên và chọn sử dụng quỹ HSA cho các chi phí không đủ điều kiện, bạn sẽ vẫn nợ bất kỳ khoản thuế thu nhập liên quan nào đối với số tiền bạn rút.
HSA so với FSA: Cái nào tốt hơn?
Nếu bạn đủ điều kiện cho cả HSA và FSA, hãy phân tích cẩn thận những lợi ích và hạn chế của từng gói. Quyết định giữa FSA và HSA (hoặc HSA cộng với FSA có mục đích hạn chế) dựa trên điều kiện tài chính cụ thể của bạn cũng như sức khỏe của bạn và gia đình bạn.
Nếu bạn không thể chọn giữa FSA và HSA do chương trình sức khỏe của bạn hoặc dịch vụ của chủ lao động, đừng lo lắng về tài khoản nào là tốt nhất cho bạn. HSA và FSA đều là những cách tuyệt vời để tiết kiệm tiền cho các chi phí y tế hợp lệ.
Bạn có thể rút tiền từ HSA không?
Đúng. Bạn có thể rút tiền ra khỏi HSA của mình bất cứ lúc nào. Tuy nhiên, nếu bạn sử dụng quỹ HSA cho bất kỳ mục đích nào khác ngoài chi phí y tế đủ tiêu chuẩn, số tiền này sẽ bị đánh thuế là thu nhập bình thường và IRS sẽ phạt 20%.
Bao Nhiêu Tiền TRONG HSA Là Đủ?
Xem xét lịch sử y tế của bạn cũng như tuổi thọ của gia đình bạn. Sử dụng dữ liệu đó để đặt mục tiêu tiết kiệm HSA. Nếu bạn đang tính toán cho bạn và người phối ngẫu của bạn, con số phải nằm trong khoảng từ 150,000 đô la đến 1 triệu đô la. Nếu bạn chỉ ước tính cho chính mình, hãy giảm số lượng.
Tôi có thể mua gì bằng thẻ HSA của mình?
Bạn có thể sử dụng HSA của mình để chi trả các chi phí y tế, nha khoa và thị lực đủ điều kiện cho bản thân, vợ/chồng hoặc những người phụ thuộc đủ điều kiện (con cái, anh chị em ruột, cha mẹ và những người khác được coi là miễn trừ theo Mục 152 của bộ luật thuế).
Làm thế nào để tôi tiêu tiền HSA của mình?
Bạn có thể sử dụng HSA của mình theo nhiều cách khác nhau. Thanh toán cho các hóa đơn y tế đủ điều kiện bằng cách quẹt thẻ của bạn bất cứ lúc nào. Hóa đơn cho các chi phí y tế đủ điều kiện được nhận và thanh toán. Nhận tiền bồi hoàn cho các chi phí y tế xuất túi.
Cuối cùng,
Nhìn chung, HSA là một trong những phương tiện tiết kiệm và đầu tư được ưu đãi về thuế mạnh nhất hiện có theo mã số thuế của Hoa Kỳ. Các khoản đóng góp không bị đánh thuế, do đó đôi khi chúng được gọi là khoản đóng góp có lợi gấp ba lần..
Chi phí y tế có xu hướng tăng lên khi một người già đi, đặc biệt là khi họ đến tuổi nghỉ hưu và hơn thế nữa. Do đó, nếu bạn đủ điều kiện, việc tạo HSA sớm và để nó tích lũy theo thời gian có thể tạo ra sự khác biệt đáng kể trong việc bảo vệ tương lai tài chính của bạn.
Bài viết liên quan
- Tài khoản Tiết kiệm Y tế (HSA): Các khoản đóng góp và Yêu cầu về tính đủ điều kiện 2023
- Đầu tư HSA: Các lựa chọn tốt nhất và các lợi ích về thuế
- Các tài khoản HSA tốt nhất năm 2023: So sánh Phí & Các lựa chọn đầu tư
- Quy tắc tài khoản tiết kiệm sức khỏe (Quy tắc HSA) 2023 (Đã cập nhật!)
- Đánh giá HSA sôi nổi: Các lựa chọn đầu tư và phí
dự án
