Theo quy định, nếu bạn tạo ra thu nhập lãi từ tài sản của mình, trong phần lớn các trường hợp, bạn sẽ cần phải trả thuế cho khoản thu nhập đó. Thu nhập từ tiền lãi của bạn phải chịu thuế giống như thu nhập từ tiền lương của bạn. Ngay cả khi có vẻ như tiền lãi bạn kiếm được chỉ là một khoản rất nhỏ, nó vẫn được coi là thu nhập. Do đó, bạn sẽ cần phải trả thuế cho nó. Nói một cách ngắn gọn, thu nhập từ lãi chịu thuế chỉ là một tên gọi khác của số tiền bạn kiếm được từ các khoản đầu tư mà bạn phải chịu thuế. Do đó, sẽ rất hữu ích nếu bạn hiểu rõ hơn về cách thu nhập từ lãi ảnh hưởng đến nghĩa vụ thuế tổng thể của bạn. Bài viết này sẽ cung cấp cho bạn cái nhìn sâu sắc hơn về thu nhập lãi chịu thuế IRS là gì và ý nghĩa của nó trên 1040 của bạn.
Nói chung, phần lớn thu nhập từ tiền lãi được coi là thu nhập thường xuyên cho mục đích khai thuế liên bang của bạn. Do đó, họ phải chịu thuế suất áp dụng cho thu nhập thông thường. Tuy nhiên, có một số ngoại lệ đáng chú ý đối với quy tắc này.
Thu nhập lãi chịu thuế
Đó là một thực tế của cuộc sống, người ta phải giao nộp tiền thuế. Khi Sở Thuế vụ đề cập đến "thu nhập", họ đang đề cập đến tất cả số tiền bạn kiếm được. Cho dù đó là một trong những bạn kiếm được thông qua lao động của bạn hoặc một không được đảm bảo thông qua tài sản của bạn. Tuy nhiên, điều này bao gồm thu nhập từ tiền lãi, mà bạn có thể kiếm được thông qua các tài khoản tài chính, chẳng hạn như tài khoản được giữ tại ngân hàng hoặc công ty môi giới, cũng như từ các tài sản cụ thể như trái phiếu hoặc quỹ tương hỗ.
Mặc dù nó có vẻ như là một khoản tiền tầm thường, một vài đô la ở đây và ở đó? Sở Thuế vụ yêu cầu bạn báo cáo và nộp thuế đối với bất kỳ khoản thu nhập tiền lãi nào bạn nhận được trong suốt năm. Theo Sở Thuế vụ, đó là thu nhập, có nghĩa là bạn phải trả thuế cho nó. Thông thường, với tỷ lệ tương tự như bạn sẽ nhận được đối với phần lớn số tiền khác, bạn có thể nhận được trong năm tính thuế.
Đọc thêm: TỶ LỆ THUẾ DOANH NGHIỆP NHỎ: 2023 Hướng dẫn cho Chủ Doanh nghiệp Nhỏ
Về cơ bản, bạn có thể kiếm lãi từ số tiền bạn tiết kiệm trong tài khoản tiết kiệm hoặc tài khoản thị trường tiền tệ. Ngoài một số người khác, có những nguồn thu nhập ít rõ ràng hơn. Điều này có thể bao gồm trái phiếu, các khoản vay bạn cho người khác nếu lãi suất bạn tính vượt quá 600 đô la trong năm, và thậm chí số tiền không đáng kể mà tiền đặt cọc bảo đảm cho thuê nhà của bạn mang lại.
Ngoài ra, có thể IRS sẽ yêu cầu bạn thanh toán thuế hàng quý nếu bạn có thu nhập lãi chịu thuế đến thường xuyên. Mặt khác, bạn sẽ không phải trả thuế cho bất kỳ khoản lãi nào tích lũy từ cổ tức bảo hiểm. Một cái mà bạn ký gửi với Bộ Cựu chiến binh.
Thu nhập lãi suất là gì?
Việc cho vay và đầu tư phụ thuộc phần lớn vào việc trả lãi. Việc sử dụng tài sản của chủ nợ dưới hình thức nghĩa vụ, như các khoản vay và thế chấp nhà, dẫn đến việc chủ nợ tính lãi cho người đi vay. Thuật ngữ "thu nhập lãi" đề cập đến số tiền mà những người cho vay này thu được thông qua việc thu các khoản thanh toán lãi suất.
Các nhà đầu tư rải vốn của họ ra giữa nhiều loại phương tiện đầu tư với hy vọng thu được lợi nhuận. Điều này thường là hình thức quan tâm hầu hết thời gian. Tuy nhiên, có một số cách khác nhau có thể tạo ra thu nhập từ lãi.
Phần lớn các hình thức thu nhập từ tiền lãi phải chịu thuế ở cả cấp liên bang và tiểu bang. Điều này bao gồm bất kỳ khoản tiền lãi nào mà bạn nhận được trên hoặc từ những khoản sau:
- Trái phiếu công ty
- Tiết kiệm và trái phiếu kho bạc Hoa Kỳ
- Quỹ tương hỗ / ETF
- Tài khoản thị trường tiền tệ
- Tiền gửi dưới dạng Chứng chỉ (CD)
- Các khoản cho vay được trao cho người khác
- Tài khoản séc và tiết kiệm
- Thu nhập tiền lãi từ các doanh nghiệp có cách đánh thuế khác nhau, chẳng hạn như công ty hợp danh hoặc tập đoàn S
Có Loại Lãi Suất Không Chịu Thuế Không?
Nói chung, trên lợi tức liên bang của bạn, tiền lãi bạn nhận được từ trái phiếu tiết kiệm và trái phiếu kho bạc Hoa Kỳ là thu nhập chịu thuế. Mặc dù ở hầu hết các tiểu bang, nó được miễn thuế. Điều này cũng hoạt động theo hướng ngược lại; tiền lãi bạn kiếm được từ trái phiếu địa phương được miễn thuế ở cấp liên bang.
Trong khi đó, cũng có thể tránh thuế tiểu bang đối với lãi suất trái phiếu địa phương. Nhưng chỉ khi trái phiếu được phát hành ở cùng trạng thái với nơi bạn sống. Lãi suất trái phiếu tiết kiệm cũng có thể được miễn thuế. Điều này chỉ có thể là như vậy nếu bạn sử dụng nó để thanh toán cho các chi phí giáo dục đại học đủ điều kiện, chẳng hạn như học phí và lệ phí.
Ngoài ra, có những trái phiếu địa phương được chỉ định cho hoạt động tư nhân. Tiền lãi đối với chúng được miễn thuế thu nhập thông thường. Tuy nhiên, nó phải chịu mức thuế tối thiểu thay thế (AMT).
Trừ khi bạn là người đóng thuế duy nhất có thu nhập hơn 73,600 đô la vào năm 2021 hoặc 75,900 đô la vào năm 2022, thuế tối thiểu thay thế (AMT) không phải là điều bạn cần phải lo lắng. Ngưỡng cho những người nộp thuế đã kết hôn và khai thuế chung là $ 114,600 cho năm tính thuế 2021 và 118,100 đô la cho năm tính thuế 2022.
Nếu bạn là người đóng thuế duy nhất kiếm được hơn 73,600 đô la vào năm 2022 hoặc 75,900 đô la vào năm 2023, bạn sẽ không phải lo lắng về AMT. Ngưỡng tính thuế trong năm đối với những người nộp thuế đã kết hôn nộp chung là $ 114,600 cho năm 2022 và $ 118,100 cho năm tính thuế 2023.
Điều gì xảy ra nếu tôi không rút tiền lãi?
Trong hầu hết các trường hợp, các khoản thanh toán lãi suất được đánh thuế vào năm chúng nhận được. Vì vậy, ngay cả khi bạn không động đến tiền lãi trong tài khoản đầu tư trả lãi thường xuyên, bạn vẫn sẽ nợ thuế vào tài khoản đó trong năm kiếm được.
Phần lớn thu nhập từ tiền lãi phải chịu thuế tại thời điểm nhận hoặc tại thời điểm thu hồi. Khi tiền lãi được trao cho bạn, ngay cả khi bạn quyết định không lấy nó ra, bạn vẫn phải chịu trách nhiệm nộp thuế cho khoản đó.
Các tài khoản hoãn thuế như 401ks và IRA là một ngoại lệ đối với quy tắc này. Việc hoãn thuế đối với tiền lãi và các khoản thu nhập khác trong các tài khoản này cho đến khi bạn bắt đầu rút tiền ra khỏi tài khoản.
Tôi Nên Điền vào Mẫu nào?
Hãy thư giãn và thở phào nhẹ nhõm nếu bạn thuê một kế toán viên thay mặt bạn xử lý việc chuẩn bị và nộp thuế. Vì vậy, bạn sẽ không phải lo lắng về việc hoàn thành tác phẩm này. Họ sẽ làm tất cả công việc cho bạn. Điều này cũng đúng nếu bạn chuẩn bị thuế bằng phần mềm thuế hoặc ứng dụng khai thuế.
Nói chung, khi bạn đã nhập xong tất cả thông tin về tiền lãi chịu thuế từ các biểu mẫu của mình (1099-INT, W2s và các biểu mẫu khác), chương trình sẽ ngay lập tức chuyển tất cả thông tin đó sang Biểu mẫu 1040. Đây là biểu mẫu cơ bản mà người nộp thuế cá nhân có để nộp thu nhập lãi chịu thuế của họ cho IRS hàng năm.
Tuy nhiên, đối với những người trong số các bạn hoàn thành các khoản thuế của mình bằng các biểu mẫu giấy, như một số người vẫn làm. Khi đi nộp thuế, bạn cần đảm bảo rằng mình có tất cả các biểu mẫu 1099-INT. Một đã được phát hành cho các nhà đầu tư của bạn bởi những người trả lãi suất khác nhau. Nếu không, bạn có thể được yêu cầu thực hiện các thay đổi đối với lợi nhuận của mình nếu có sự chênh lệch đáng kể về các con số.
Phần 1 của Phụ lục B: Lãi suất và Cổ tức Thông thường trên Mẫu 1040. Về cơ bản, đây là nơi các nhà đầu tư ghi lại tất cả thu nhập lãi mà họ nhận được trong năm. Đó là mục đích của nó. Bất kỳ nhà đầu tư nào phát hành Biểu mẫu 1099-INT cần có khả năng sao chép một cách thích hợp thông tin thu nhập chịu thuế trên biểu mẫu vào tờ khai thuế cá nhân của họ bằng Biểu mẫu 1040 của IRS.
Tiền lãi chịu thuế vào năm 1040 là gì?
Nếu bạn đang kiếm được hơn $ 1,500 tiền lãi hoặc cổ tức chịu thuế trong năm, bạn sẽ cần phải ghi lại tất cả thu nhập đó vào Phụ lục B, được liên kết với Biểu mẫu 1040. Tuy nhiên, nếu thu nhập của bạn trong năm không đạt hoặc vượt quá ngưỡng quy định, bạn không phải hoàn thành Bảng B. Thay vào đó, bạn chỉ cần ghi lại tiền lãi được miễn thuế và tiền lãi thu nhập chịu thuế trên các dòng thích hợp của Biểu mẫu 1040 (dòng 2a và 2b).
Trong khi đó, thủ tục giấy tờ 1099-INT của bạn cần có tất cả các thông tin cần thiết cho bạn. Tuy nhiên, có thể họ đang thiếu một số mảnh nhất định. Về cơ bản, nếu bạn nhận được hơn 10 đô la tiền lãi từ một ngân hàng hoặc công ty môi giới trong một năm nhất định, thì chỉ khi đó họ mới có thể nộp các thủ tục giấy tờ phù hợp. Do đó, nếu bạn nhận được $ 5 tiền lãi từ một tài khoản tiết kiệm, thì khoản tiền lãi này vẫn phải chịu thuế; tuy nhiên, bạn có thể không nhận được 1099-INT cho nó.
Ngoài ra, bạn phải ghi bất kỳ khoản thu nhập từ tiền lãi nào, bất kể số tiền đó ít như thế nào, trên tờ khai thuế của bạn. Do đó, bạn nên tự theo dõi nó vì nhu cầu này. Trong khi đó, nó có thể tăng lên nếu bạn có nhiều tài khoản ở nhiều vị trí khác nhau.
Tiết lộ Thu nhập lãi chịu thuế
Khi đến thời điểm nộp tờ khai thuế IRS của bạn, tùy thuộc vào loại lãi suất bạn nhận được, bạn sẽ cần phải khai báo thu nhập chịu thuế đó trong một vị trí khác với bạn sẽ có trong quá khứ.
- Vào ngày 1040, bạn nên báo cáo tiền lãi chịu thuế của mình trên Bảng B.
- Sau đó, trên dòng 2b của Biểu mẫu 1040, bạn sẽ nhập tổng số bạn có từ Bảng B.
- Trên Mẫu 1040, Dòng 2a, bạn sẽ cần tiết lộ bất kỳ khoản lãi nào bạn nhận được từ trái phiếu địa phương được miễn thuế.
- Khi tính mức thuế tối thiểu thay thế, lãi trái phiếu hoạt động tư nhân là một khoản chi phí được khấu trừ. Và bạn nên báo cáo điều đó trên Biểu mẫu 6251, Dòng 2g, như một sự điều chỉnh.
Kết luận
Có nhiều động lực khác nhau khiến mọi người chọn tiết kiệm tiền của họ. Bất kể phần lớn tiền lãi bạn nhận được từ các khoản tiết kiệm và đầu tư đều được tính là thu nhập chịu thuế. Điều này không phụ thuộc vào nguồn tiền đến từ đâu. Nó phải chịu thuế ở mức tương tự như thu nhập thông thường, điều này phụ thuộc vào khung thuế mà bạn thường áp dụng trong năm nhất định.
Nếu bạn có các khoản đầu tư trả lãi cho bạn, sau cuối tháng 1099, bạn sẽ nhận được XNUMX-INT. Đây có thể là từ các tổ chức tài chính của bạn hoặc các doanh nghiệp đầu tư để báo cáo thu nhập lãi đó cho Sở Thuế vụ. Điều này cung cấp cho bạn ý tưởng về số tiền lãi bạn kiếm được. Và bạn cũng phải gửi thông tin thu nhập lãi suất nào cho IRS (Sở Thuế vụ).
Câu hỏi thường gặp về tiền lãi chịu thuế
Tôi phải trả bao nhiêu thuế cho số tiền tôi kiếm được từ tiền lãi?
Phần lớn thời gian, thuế suất áp dụng cho thu nhập tiền lãi kiếm được của bạn là cùng một mức thuế suất áp dụng cho phần thu nhập còn lại của bạn. Do đó, nếu khung thuế thông thường của bạn là 25 phần trăm; bạn cũng sẽ chịu trách nhiệm trả thuế đối với lãi suất ở mức 25 phần trăm.
Lãi suất bị đánh thuế khi nào?
Nếu bạn sử dụng phương pháp kế toán tiền mặt, như hầu hết những người nộp thuế làm; thu nhập từ tiền lãi phải chịu thuế khi bạn nhận được khoản thanh toán. Nếu nó tích lũy vào năm 2022 nhưng bạn không nhận được khoản thanh toán cho đến năm 2023; bạn sẽ báo cáo về khoản lợi tức năm 2023 của bạn vào năm 2024. Có nhiều cách để trì hoãn thu nhập từ tiền lãi. Một số ngân hàng và công đoàn tín dụng cung cấp lãi suất đối với CD có kỳ hạn dưới một năm. Bạn có thể hoãn báo cáo lãi suất trái phiếu tiết kiệm cho đến khi trái phiếu đáo hạn.
Có cách nào để tránh thuế đối với thu nhập lãi không?
Đúng. Có một số chiến thuật mà bạn có thể thử, đặc biệt là với những tài sản tạo ra thu nhập đáng kể. Mặc dù rất khó để tránh nộp thuế đối với thu nhập từ tiền lãi của bạn; có một số chiến lược mà bạn có thể thử.
Bạn có cần phải báo cáo thu nhập lãi suất mà bạn nhận được từ một khoản vay cá nhân không?
Không, Điều này là do lãi của các khoản vay cá nhân không được tính là thu nhập. Vì vậy, bạn được miễn yêu cầu tiết lộ thu nhập từ tiền lãi cho Sở Thuế vụ (IRS).
Bài viết liên quan
- Đầu tư có lợi suất cao: Cách xác định các khoản đầu tư có lợi suất cao (Với các tùy chọn tốt nhất đã được cập nhật!)
- LÃI SUẤT HOẠT ĐỘNG NHƯ THẾ NÀO: Giải thích và tính toán chi tiết
- Thu nhập từ tiền lãi: Định nghĩa và quy trình tính thu nhập từ tiền lãi chịu thuế
- TÀI KHOẢN TIẾT KIỆM CAO NHẤT: Tài khoản tiết kiệm tốt nhất năm 2023 (Cập nhật)
- GIỚI HẠN THUẾ AN SINH XÃ HỘI: Giới hạn thuế An sinh Xã hội cho năm 2023 là bao nhiêu?
