Chính phủ liên bang cung cấp nhiều loại khấu trừ thuế cho chủ nhà. Điều này có thể giúp họ cắt giảm thuế và đưa tiền về túi. Chủ nhà có thể tận dụng các khoản khấu trừ mà người cho thuê không thể tận dụng, chẳng hạn như khấu trừ thuế tài sản và văn phòng tại nhà. Mặc dù các khoản khấu trừ thuế của chủ nhà có thể lên tới hàng nghìn đô la, việc khẳng định chúng chỉ đáng giá nếu tổng các khoản khấu trừ thành từng khoản của bạn vượt qua khoản khấu trừ cơ bản IRS. Bài viết này tập trung vào các khoản khấu trừ thuế khác nhau cho chủ nhà vào năm 2023, cũng như khấu trừ thuế thế chấp và cư trú chính. Chúc bạn đọc vui vẻ!
Khấu trừ thuế cho chủ sở hữu nhà 2023
Nói chung, các khoản khấu trừ thuế có thể giúp bạn tiết kiệm hàng trăm hoặc hàng nghìn đô la mỗi năm với tư cách là chủ nhà. Các khoản khấu trừ nhất định, chẳng hạn như lãi thế chấp cũng như thuế tài sản, có thể tiết kiệm và đưa tiền vào túi của bạn năm này qua năm khác. Tuy nhiên, thường chỉ đáng giá khi tối thiểu hóa các khoản khấu trừ của bạn nếu chúng vượt quá khoản khấu trừ tiêu chuẩn IRS. Sau đó, khoản khấu trừ tiêu chuẩn cho năm tính thuế 2021 là $ 12,550 cho những người nộp đơn lẻ và $ 25,100 cho các cặp vợ chồng nộp hồ sơ chung.
Chi phí được khấu trừ thuế là gì?
Khi khai thuế, một khoản chi phí được khấu trừ thuế là một khoản bạn có thể khấu trừ từ tổng thu nhập đã điều chỉnh của mình. Nói chung, bạn sẽ phải trả ít thuế hơn nếu thu nhập chịu thuế của bạn là tối thiểu. Khoản khấu trừ tiêu chuẩn là một khoản tiền mặt, tùy thuộc vào tình trạng nộp đơn, độ tuổi và các yếu tố khác của bạn. Điều đó làm giảm số thu nhập bị đánh thuế. Các khoản khấu trừ cá nhân, chẳng hạn như các khoản chi tiêu cụ thể của chủ nhà và các khoản đóng góp từ thiện, là một phần của các khoản khấu trừ thành từng khoản. Tuy nhiên, bạn chỉ có thể chọn một trong số các khoản khấu trừ tiêu chuẩn và các khoản khấu trừ được chia thành từng khoản khi nộp thuế.
Dưới đây là các khoản khấu trừ khác nhau dành cho chủ nhà để tiết kiệm tiền hơn từ năm này sang năm khác.
# 1. Lãi thế chấp
Nói chung, khi bạn mua nhà theo hình thức độc thân hoặc kết hôn cùng nộp đơn, bạn có thể khấu trừ tiền lãi cho khoản nợ gốc lên đến $ 750,000 của mình. Tuy nhiên, nếu bạn đã kết hôn và nộp hồ sơ riêng, bạn sẽ có thể khấu trừ tới $ 375,000 tiền lãi đã trả. Ngoài ra, nếu bạn mua được tài sản của mình trước ngày 14 tháng 1987 năm XNUMX, bạn có thể khấu trừ tất cả tiền lãi thế chấp của mình.
Tương tự như vậy, bạn có thể khấu trừ tiền lãi được trả lên đến 1 triệu đô la trong suốt thời hạn thế chấp của mình. Tuy nhiên, điều này xảy ra nếu bạn mua tài sản của mình trong khoảng thời gian từ ngày 14 tháng 1987 năm 15 đến ngày 2017 tháng XNUMX năm XNUMX.
# 2. Lãi suất cho vay vốn sở hữu nhà
Khoản vay mua nhà là một loại thế chấp thứ hai mà bạn vay đối với giá trị tài sản của bạn. Bạn có 50,000 đô la vốn chủ sở hữu nếu ngôi nhà của bạn trị giá 350,000 đô la nhưng bạn vẫn nợ 300,000 đô la.
Tiền lãi bạn trả cho khoản vay mua nhà có thể được khấu trừ thuế. Trong khi đó, không có bất kỳ ràng buộc hay giới hạn nào đối với cách bạn có thể sử dụng tiền từ khoản vay mua nhà. Tuy nhiên, bạn chỉ đủ điều kiện để khấu trừ tiền lãi nếu bạn sử dụng nó để cải tạo nhà đáng kể. Tuy nhiên, điều này chỉ bắt đầu sau Đạo luật cắt giảm thuế và việc làm năm 2017. Trước đó, bạn có thể khấu trừ tiền lãi của các khoản vay này bất kể bạn đã sử dụng tiền như thế nào. Khoản khấu trừ này chỉ có sẵn nếu bạn sử dụng số tiền đã vay để sửa nhà.
# 3. Điểm giảm giá
Sau khi thế chấp, bạn có thể có tùy chọn mua điểm chiết khấu để giảm thiểu lãi suất của mình. Một điểm chiết khấu là một phần trăm số tiền thế chấp nếu bạn có lựa chọn này. Điều này có nghĩa là một điểm chiết khấu có giá 1% khoản thế chấp mới của bạn và giảm lãi suất của bạn xuống 0.25 phần trăm. Nói chung, số tiền bạn chi tiêu cho các điểm chiết khấu trong suốt thời hạn của khoản vay thường được khấu trừ thuế. Bạn có thể khấu trừ hoàn toàn số điểm chiết khấu của mình nếu bạn đáp ứng một số tiêu chuẩn của Sở Thuế vụ.
#4. Thuế tài sản
Nếu bạn sở hữu một ngôi nhà, bạn không thể trốn thuế bất động sản chi phí. Bạn có thể khấu trừ tới $ 10,000 tiền thuế bất động sản mỗi năm. Tuy nhiên, 10,000 đô la đó cũng bao gồm mọi loại thuế của tiểu bang và địa phương bạn muốn khấu trừ. Tuy nhiên, bạn chỉ có thể khấu trừ 6,000 đô la tiền thuế tài sản của mình nếu khoản thanh toán thuế tài sản của bạn là 8,000 đô la và bạn khấu trừ 4,000 đô la tiền thuế của tiểu bang.
# 5. Chi phí Văn phòng Nội vụ
Nếu bạn đang điều hành một doanh nghiệp trong vùng lân cận của mình, bạn có thể khấu trừ chi phí giữ hoặc bảo trì văn phòng tại nhà. Nói chung, bạn có hai lựa chọn để tính khoản khấu trừ của mình. Đầu tiên là tính toán toàn bộ chi phí nhà ở của bạn, bao gồm tất cả mọi thứ từ tiền điện đến tiền internet. Và sau đó bạn khấu trừ số tiền của ngôi nhà của bạn mà văn phòng của bạn chiếm. Ngược lại, trong một trường hợp khác, nếu bạn sở hữu 2,000-nhà vuông và văn phòng của bạn chiếm 200 feet vuông, bạn có thể khấu trừ 10% chi phí đủ tiêu chuẩn của mình.
Mặt khác, kỹ thuật đơn giản hóa, cho phép bạn khấu trừ $ 5 trên mỗi foot vuông của không gian văn phòng lên đến 300 foot vuông, là một giải pháp thay thế khác. Tuy nhiên, IRS yêu cầu bạn phải sử dụng văn phòng tại nhà của mình để kinh doanh thường xuyên và độc quyền. Điều này để đủ điều kiện cho một khoản khấu trừ.
# 6. Bảo hiểm thế chấp
Đối với năm tính thuế 2021, chi phí bảo hiểm thế chấp sẽ được khấu trừ. Tuy nhiên, vẫn chưa rõ liệu các khoản thanh toán bảo hiểm thế chấp sau năm 2022 có được khấu trừ thuế hay không. Tuy nhiên, theo IRS, số tiền bảo hiểm thế chấp được trả được coi là lãi suất thế chấp. Người nộp đơn phải có tổng thu nhập đã điều chỉnh dưới $ 109,000. Ngoài ra, bạn phải có $ 54,500 nếu bạn đã kết hôn và nộp đơn riêng.
Đối với các khoản thế chấp thông thường, bạn có thể khấu trừ bảo hiểm thế chấp tư nhân; đối với các khoản thế chấp của FHA, bạn có thể khấu trừ tiền bảo hiểm thế chấp. Tương tự như vậy, đối với các khoản thế chấp VA, bạn có thể khấu trừ phí tài chính. Trong khi các khoản thế chấp của Bộ Nông nghiệp Hoa Kỳ, bạn có thể khấu trừ phí bảo lãnh.
# 7. Cải tiến Trang chủ
Các sửa đổi hoặc nâng cấp đối với giá trị ngôi nhà của bạn là vĩnh viễn chỉ được khấu trừ một phần. Tương tự như vậy, phần giá trị tài sản tăng lên sẽ được trừ vào chi phí được trừ. Tuy nhiên, nhiều sửa đổi về khả năng tiếp cận, như xây cầu thang lối vào, mở rộng cửa ra vào hoặc lắp đặt lan can cũng như các thanh đỡ không nâng cao giá trị của ngôi nhà. Và như vậy, hoàn toàn có thể được khấu trừ.
Khấu trừ thuế thế chấp
Khi bạn khai thuế, khoản khấu trừ thuế lãi thế chấp cho phép bạn khấu trừ số tiền lãi bạn trả cho khoản thế chấp khỏi thu nhập chịu thuế của bạn. Khoản khấu trừ có thể giúp bạn tiết kiệm tiền thuế. Mặc dù số tiền của khoản vay có giới hạn, khoản khấu trừ bao gồm lãi suất của bất kỳ khoản vay nào được sử dụng để xây dựng, mua hoặc cải thiện nơi ở chính của bạn.
Khoản khấu trừ lãi thế chấp là một khoản khấu trừ được chia thành từng khoản cho phép chủ nhà khấu trừ tiền lãi trả cho bất kỳ khoản vay nào được sử dụng để xây dựng, mua lại hoặc sửa chữa tài sản của họ. Tương tự như vậy, bạn cũng có thể yêu cầu nó nếu bạn sở hữu bất động sản cho thuê hoặc ngôi nhà thứ hai, nhưng có một số hạn chế.
Cách thức hoạt động của việc khấu trừ thuế thế chấp
Năm 1913, khoản khấu trừ thuế thế chấp được kết hợp với thuế thu nhập. Giờ đây, nó được cho là khoản khấu trừ thuế phổ biến nhất đối với hàng triệu chủ nhà ở Hoa Kỳ. Tuy nhiên, Tiền lãi trả cho các khoản thế chấp tài sản cho thuê cũng được khấu trừ. Nhưng nó phải được ghi vào Bảng E.
Khoản khấu trừ đã được thay đổi bởi Đạo luật Cắt giảm thuế và Việc làm (TCJA), được thông qua vào năm 2017. Nói chung, Đạo luật này đã giảm số tiền gốc thế chấp tối đa đủ điều kiện để được khấu trừ lãi suất từ 1 triệu đô la xuống còn 750,000 đô la. Ước tính có khoảng 135.2 triệu người nộp thuế trong năm đầu tiên đã chọn hình thức khấu trừ tiêu chuẩn. Trong khi đó, điều đó chỉ xảy ra sau khi TCJA được ban hành. Tuy nhiên, có hơn 80 triệu khoản thế chấp đang tồn đọng ở Hoa Kỳ. Điều này ngụ ý rằng phần lớn các chủ nhà không được hưởng lợi từ việc khấu trừ lãi suất thế chấp.
Chủ nhà có thể chia nhỏ chi phí lãi suất thế chấp hoặc khấu trừ tiêu chuẩn nhưng không được khấu trừ cả hai để được khấu trừ thuế thế chấp. Các dòng từ 8 đến 8c của Bảng A được sử dụng để tính phí lãi suất thế chấp. Tuy nhiên, những điều này sau đó được chuyển sang dòng 12 của Biểu mẫu 2021 năm 1040.
Đủ điều kiện để được khấu trừ thuế thế chấp
Đạo luật Cắt giảm Việc làm và Việc làm (TCJA) đã giảm số tiền lãi mà chủ nhà có thể khấu trừ từ thuế của họ. Tuy nhiên, một số chủ nhà có thể khấu trừ tất cả lãi suất thế chấp của họ. Nói chung, ngày thế chấp và việc sử dụng số tiền thu được sẽ xác định số tiền khấu trừ.
Những người nộp thuế độc thân hoặc kết hôn nộp hồ sơ chung chỉ có thể khấu trừ tiền lãi trên $ 750,000 đầu tiên trong thu nhập của họ. Ngoài ra, những người nộp thuế đã kết hôn nộp hồ sơ riêng có thể khấu trừ 375,000 $$ trên khoản thế chấp của họ. Điều này không giống như trước đây khi người đóng thuế sẽ khấu trừ lãi thế chấp trên 1 triệu đô la đầu tiên. Và 500,000 đô la cho các cặp vợ chồng đã kết hôn nộp các khoản thế chấp của họ một cách riêng biệt.
Bạn có thể khấu trừ tất cả lãi suất thế chấp nếu khoản thế chấp của chủ nhà đáp ứng các yêu cầu dưới đây trong suốt cả năm. Tuy nhiên, các khoản thế chấp được thực hiện trước một ngày nhất định do Sở Thuế vụ (IRS) thiết lập đủ điều kiện để được khấu trừ.
- Không có giới hạn đối với các khoản thế chấp được cấp trước ngày 13 tháng 1987 năm XNUMX.
- Điều này có nghĩa là người nộp thuế có thể khấu trừ bất kỳ số tiền lãi thế chấp nào từ thu nhập chịu thuế của họ.
- Tiền lãi thế chấp trên 1 triệu đô la đầu tiên (500,000 đô la cho người đã kết hôn nộp thuế riêng) của khoản thế chấp có được từ ngày 13 tháng 1987 năm 16 đến ngày 2017 tháng 1 năm 2018. Đồng thời, những căn nhà đã bán trước ngày XNUMX tháng XNUMX năm XNUMX, có thể được khấu trừ.
- Hợp đồng mua bán sau này phải được ký kết trước ngày 15 tháng 2017 năm 1, và việc đóng cửa sẽ diễn ra vào ngày 2018 tháng XNUMX năm XNUMX.
Khấu trừ thuế cư trú chính
Nói chung, loại nhà bạn đang tài trợ sẽ có tác động lớn đến tỷ lệ thế chấp. Tỷ lệ thế chấp thường thấp hơn đối với nhà ở chính. Tuy nhiên, bạn có thể khấu trừ tiền lãi phải trả cho các khoản thế chấp nhà ở chính và phụ của bạn. Đây là mức tối đa nhất định.
Lãi suất trả cho các khoản vay không quá hai căn nhà làm nơi cư trú chính đủ điều kiện được khấu trừ thuế thế chấp.
Nó có thể là cho một nơi ở lâu dài, một ngôi nhà thứ hai, một nhà nghỉ, một chiếc thuyền, hoặc thậm chí một phương tiện giải trí. Mọi người thường cho rằng khoản thanh toán thế chấp lớn nhất cho nơi ở chính của bạn sẽ dẫn đến việc khấu trừ thuế lớn nhất. Tuy nhiên, đây không phải là luôn luôn như vậy.
Theo quy định, người đóng thuế có thể khấu trừ tới $ 750,000 tiền lãi thế chấp cho một căn nhà theo quy định mới. Quy định mới này có hiệu lực vào năm thuế 2018. Tuy nhiên, bạn phải chia nhỏ các khoản khấu trừ trên Bảng A của Biểu mẫu 1040 để đủ điều kiện được khấu trừ thuế cư trú chính của mình.
Việc bạn được khấu trừ thuế cho khoản lãi thế chấp mà bạn phải trả không phải là lợi thế duy nhất của việc có một nơi cư trú chính. Ngoài ra, có những lợi ích khác khi bạn bán tài sản của mình. Bạn có thể đủ điều kiện để được khấu trừ thuế lợi tức từ nơi cư trú chính của mình.
Khấu trừ thuế Thu nhập vốn cư trú chính
Khi bạn bán một tài sản đã được đánh giá cao về giá trị, bạn phải trả thuế lợi tức vốn. Tuy nhiên, nếu bạn quyết định bán căn hộ chính của mình và nó đã được đánh giá cao về giá trị, bạn có thể được khấu trừ thuế lãi vốn từ số tiền bán được. IRS hiện cho phép người nộp thuế để khấu trừ lên đến 500,000 đô la tiền lãi vốn cho vợ chồng nộp hồ sơ chung và 250,000 đô la nếu họ độc thân.
Ví dụ, giả sử bạn chi 200,000 đô la cho một ngôi nhà được coi là ngôi nhà duy nhất và là nơi ở chính của chúng tôi. Nhiều năm sau, bạn quyết định bán nó với giá cao hơn sau khi chuyển địa điểm. Vào cuối ngày, lợi nhuận của bạn là 50,000 đô la khi trừ đi chi phí bán hàng. Theo quy định, bạn sẽ không phải trả thuế thu nhập vốn trên khoản lợi nhuận đó. Tuy nhiên, nó chỉ là nếu bạn đáp ứng các tiêu chí cho các loại trừ. Nói chung, tùy thuộc vào thu nhập của bạn, tỷ lệ thuế suất thu nhập vốn là 0%, 15% hoặc 20%.
Tuy nhiên, để có thể yêu cầu khấu trừ thuế đối với nơi cư trú chính của bạn, bạn phải đáp ứng các yêu cầu sau:
- Trong năm năm trước, bạn phải sở hữu ngôi nhà của mình ít nhất 24 tháng.
- Nó phải là nơi ở chính của bạn ít nhất 24 tháng trong năm năm trước.
- Trong hai năm qua, bạn không thể yêu cầu loại trừ lãi vốn khác.
Kết luận
Nói chung, các khoản khấu trừ thuế có thể giúp bạn tiết kiệm hàng trăm hoặc hàng nghìn đô la mỗi năm với tư cách là chủ nhà. Các khoản khấu trừ nhất định, chẳng hạn như lãi thế chấp cũng như thuế tài sản, có thể tiết kiệm và đưa tiền vào túi của bạn năm này qua năm khác. Tuy nhiên, thường chỉ đáng giá khi tối thiểu hóa các khoản khấu trừ của bạn nếu chúng vượt quá khoản khấu trừ tiêu chuẩn IRS.
Các câu hỏi thường gặp về khoản khấu trừ thuế cho chủ nhà
Một mái nhà mới có được khấu trừ thuế vào năm 2023 không?
Thật không may, bạn không thể khấu trừ chi phí của một mái nhà mới. Việc lắp đặt một mái nhà mới được coi là một sự cải thiện nhà và chi phí cải tạo nhà không được khấu trừ.
Tôi có thể xóa văn phòng tại nhà của tôi không?
Bạn có thể giảm tới 100% một số chi phí cho văn phòng tại nhà của mình, chẳng hạn như chi phí sửa chữa không gian. Đầu tư vào Bạn: Sẵn sàng.
Tôi có thể yêu cầu những khoản khấu trừ nào cho năm 2023?
Các khoản khấu trừ tiêu chuẩn năm 2023
- $ 12,950 cho các trình tập tin đơn lẻ.
- $ 12,950 cho các cặp đã kết hôn nộp hồ sơ riêng.
- $ 19,400 cho chủ hộ.
- $ 25,900 cho các cặp vợ chồng nộp đơn chung.
- $ 25,900 cho vợ / chồng còn sống.
Những gì được khấu trừ thuế cho một nơi cư trú chính?
Giảm Thuế Khi Bạn Bán Nhà Của Mình. Phiên bản ngắn gọn của quy tắc là nếu bạn đã sống ở nơi cư trú chính của mình trong hai trong năm năm qua, bạn có thể loại trừ khoản lợi nhuận lên tới 250,000 đô la khỏi bị đánh thuế. Nếu bạn đã kết hôn, con số đó tăng gấp đôi lên 500,000 đô la.
Bài viết liên quan
- Biểu mẫu 8396: Ý nghĩa, Hướng dẫn và Nơi lấy Biểu mẫu
- QPRT: Hoàn thành Hướng dẫn Ủy thác Nơi cư trú Cá nhân Đủ tiêu chuẩn (+ Công cụ Nhanh)
- KHOẢN TRÍCH THEO LÃI SUẤT CHO VAY SINH VIÊN: Định nghĩa & Tính đủ điều kiện
- VỊ TRÍ HIỆU TRƯỞNG CỦA CÔNG TY TNHH KINH DOANH: Định nghĩa & Ví dụ
- Chi phí kinh doanh: Danh sách chi phí kinh doanh
