Thuế là một khoản thu bắt buộc đối với mọi doanh nghiệp hiện tại, cho dù là các tập đoàn lớn hay nhỏ. Nói cách khác, đó là một nghĩa vụ mà một doanh nghiệp phải gánh đối với nhà nước mà nó hoạt động. Theo Cơ quan Quản lý Doanh nghiệp Nhỏ, các doanh nghiệp nhỏ thuộc mọi loại hình phải trả mức thuế liên bang trung bình là 19.8%, mặc dù yếu tố quyết định duy nhất trong mức thuế mà các doanh nghiệp phải trả vẫn là cơ cấu tổ chức kinh doanh. Tổ chức kinh doanh của bạn ảnh hưởng đến hình thức nào bạn sẽ cần nộp tờ khai thuế thu nhập liên bang và số tiền doanh nghiệp của bạn nợ chính phủ. Dưới đây, chúng tôi đã nêu bật mức thuế liên bang dành cho các chủ doanh nghiệp nhỏ, đặc biệt là ở California.
Thuế suất doanh nghiệp nhỏ
Việc đánh thuế rất khó khăn và nhiều chủ doanh nghiệp nhỏ không hiểu cách tính thuế suất của họ như thế nào. Nhiều chủ doanh nghiệp không biết về thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp, những khoản giảm thuế nào dành cho họ, hoặc thuật ngữ “doanh thu chuyển tiếp” thực sự ngụ ý gì. Một doanh nghiệp nhỏ có thể phải nộp thuế thu nhập, thuế tư doanh, thuế nhân viên và thuế tiêu thụ đặc biệt. Tuy nhiên, những điều này sẽ thay đổi tùy theo cấu trúc của tổ chức.
Thuế suất, các khoản khấu trừ và các nghĩa vụ liên quan đối với các doanh nghiệp nhỏ có thể thay đổi theo từng năm và đó là lý do tại sao, với tư cách là một chủ doanh nghiệp nhỏ, điều quan trọng là phải tuân thủ các quy định về thuế để bạn trả đúng số tiền mỗi năm.
Thuế suất thuế doanh nghiệp nhỏ liên bang
Lý do chính khiến các chủ doanh nghiệp nhỏ phải đóng thuế là do không có “thuế doanh nghiệp nhỏ” duy nhất, có nghĩa là không có thuế doanh nghiệp nhỏ tỷ lệ. Mọi người thường nghĩ về thuế thu nhập liên bang và nó liên quan như thế nào đến hoạt động kinh doanh của họ khi vấn đề thuế được đưa ra.
Tuy nhiên, thuế thu nhập liên bang chỉ là một trong số các loại thuế mà một doanh nghiệp có thể có nghĩa vụ phải trả. Tuy nhiên, tùy thuộc vào cấu trúc doanh nghiệp của bạn, cho dù bạn có nhân công hay sản phẩm hoặc dịch vụ bạn cung cấp cho khách hàng hoặc sử dụng để kinh doanh, công ty của bạn có thể phải trả một hoặc nhiều loại thuế khác nhau.
Số lượng thuế mà các doanh nghiệp nhỏ phải nộp cho chính phủ liên bang phụ thuộc vào các tiêu chí khác nhau. Mức thu nhập bạn nhận được luôn là một trong những yếu tố quan trọng nhất, cũng như loại hình thực thể kinh doanh mà công ty của bạn là ai. Tuy nhiên, quyết định mà bạn đưa ra về cách tổ chức công ty của mình cũng có thể có tác động đáng kể đến số tiền bạn nợ Sở Thuế vụ (IRS).
Như đã nói, chúng tôi sẽ xem xét thuế kinh doanh từ quan điểm của hai loại chính, cụ thể là các công ty và các pháp nhân chuyển tiếp.
# 1. Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp đối với tập đoàn C (21%)
Do Đạo luật cắt giảm thuế và việc làm (TCJA), nghĩa vụ thuế thu nhập liên bang của các tập đoàn C ở mức cố định là 21% kể từ năm 2018. Trước năm 2018, các tập đoàn C thường đóng một khung thuế theo bậc, với thuế suất dao động từ 15%. đến 35% doanh thu hàng năm của họ. Chỉ có khoảng 5% các công ty hoạt động tại Hoa Kỳ được xếp vào nhóm C.
Nếu công ty của bạn là một công ty C thông thường vì mục đích thuế hoặc nếu công ty lựa chọn bị đánh thuế như cũ, thì bạn sẽ phải trả một tỷ lệ nhất quán là 21% trên bất kỳ thu nhập ròng nào mà bạn tạo ra. Thu nhập chịu thuế của bạn sẽ là số doanh thu bán hàng mà các chi phí được khấu trừ hợp pháp không ảnh hưởng đến. Không còn một loại thuế riêng cho các doanh nghiệp nhỏ mà áp dụng chung cho các tập đoàn C.
Tuy nhiên, mức thuế thu nhập thấp này đối với một doanh nghiệp nhỏ chỉ được áp dụng ở cấp đơn vị. Nếu bạn tự trả lương cho mình, số tiền bạn đưa ra khỏi doanh nghiệp có thể được khấu trừ như một khoản chi phí kinh doanh hợp lệ, nhưng bạn sẽ phải trả thuế thu nhập cá nhân đối với số tiền bạn đưa ra khỏi doanh nghiệp dưới hình thức tiền lương. tỷ lệ áp dụng cho cá nhân bạn.
# 2. Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp cho các đối tượng chuyển qua (0% –37%)
Một số đáng chú ý các doanh nghiệp nhỏ ở Hoa Kỳ ngày nay được cấu trúc như một loại thực thể chuyển tiếp này hay một loại khác. Các thực thể chuyển tiếp thường bao gồm các tập đoàn S, công ty hợp danh, công ty trách nhiệm hữu hạn (LLC) và công ty tư nhân duy nhất. Tất cả các đơn vị này đều có một điểm chung nhất định, đó là thực tế là họ thường không phải nộp bất kỳ khoản thuế nào ở cấp độ thực thể.
Tuy nhiên, đổi lại, họ sẽ cần “chuyển” thu nhập chịu thuế cho cổ đông, đối tác hoặc chủ sở hữu của họ. Bằng cách này, mỗi bên sẽ tự mình đưa thu nhập đó vào tờ khai thuế của họ. Nói cách khác, yêu cầu chuyển giao là một điều kiện của trao đổi.
Theo nguyên tắc chung, thuế suất trên thu nhập bạn kiếm được thông qua các thực thể chuyển tiếp càng cao, thì thu nhập tổng thể của người đóng thuế càng cao. Nếu bạn có một số tiền đáng kể, cho dù nó đến từ công ty của bạn hay các nguồn khác, bạn có thể thấy mình phải chịu mức thuế cao như khung thuế cận biên cao nhất, hiện là 37%.
2023 Thuế thu nhập cá nhân
| Giá | Thu nhập của cá nhân | Các cặp đôi cùng nhau lấp đầy | Kết hôn lấp đầy một cách riêng biệt | Chủ hộ |
| 10% | $ 0 $ 10,275 | $ 0 $ 20,550 | $ 0 $ 10,275 | $ 0 $ 14,650 |
| 12% | $ 10,276 $ 41,775 | $ 20,551 $ 83,550 | $ 10,276 $ 41,775 | $ 14,651 $ 55,900 |
| 22% | $ 41,776 $ 89,075 | $ 83,551 $ 178,150 | $ 41,776 $ 89,075 | $ 55,901 $ 89,050 |
| 24% | $ 89,076 $ 170,050 | $ 178,151 $ 340,100 | $ 89,076 $ 170,050 | $ 89,051 $ 170,050 |
| 32% | $ 170,051 $ 215,950 | $ 340,101 $ 431,900 | $ 170,051 $ 215,950 | $ 170,051 $ 215,950 |
| 35% | $ 215,951 $ 539,900 | $ 431,901 $ 647,850 | $ 215,951 $ 323,925 | $ 215,951 $ 539,900 |
| 37% | $ 539,901 trở lên | $ 647,851 trở lên | $ 323,926 trở lên | $ 539,901 trở lên |
Đầu tiên, người ta có thể nghĩ rằng sẽ có lợi nếu bị đánh thuế như một công ty C vì các công ty phải trả mức thuế cao nhất là 21%, nhưng những người trong khung thuế cao nhất trả mức thuế là 37% trên thu nhập chuyển qua của họ. Tuy nhiên, ngoài việc giảm thuế suất của công ty, đại hội cũng giúp tạo ra một khoản khấu trừ mới cho thu nhập kinh doanh đủ điều kiện (QBI).
Nếu bạn sở hữu một doanh nghiệp chuyển khoản duy nhất và thu nhập chịu thuế của bạn bằng hoặc dưới 170,050 đô la (hoặc 340,100 đô la cho một cặp vợ chồng nộp hồ sơ chung), bạn đủ điều kiện để được khấu trừ 20% này trên các khoản thuế năm 2022 của mình. Tuy nhiên, khoản khấu trừ QBI có thể bị hạn chế đối với những người nộp thuế có thu nhập cao hơn các ngưỡng đó.
Thuế bổ sung cho doanh nghiệp nhỏ
Các công ty nhỏ phải chịu nhiều loại thuế ngoài thuế thu nhập liên bang. Ngay cả phần mềm khai thuế toàn diện nhất cũng có thể không bao gồm tất cả những điều này. Nhưng bạn phải trả những khoản thuế này để tránh gặp rắc rối, bất kể bạn đang ở đâu trên thế giới.
# 1. Thuế tiền lương
Ngoài thuế thất nghiệp liên bang, thuế An sinh Xã hội và Medicare cũng là một phần của thuế trả lương. Các loại thuế này được gọi là thuế “FICA” vì chúng được thiết lập bởi Đạo luật Đóng góp Bảo hiểm Liên bang. Mức thuế FICA là 15.3% trên tổng lương của một nhân viên, với 12.4% cho An sinh Xã hội và 2.9% cho Medicare. Các doanh nghiệp có nhân viên phải chịu thuế này. Tiền lương của người lao động bị giảm một lượng bằng một nửa mức FICA, và người sử dụng lao động phải chịu trách nhiệm về số tiền còn lại.
Trong khi đó, thuế bảo hiểm thất nghiệp liên bang (FUTA) là trách nhiệm duy nhất của người sử dụng lao động; nó không được khấu trừ vào tiền lương của nhân viên. Đạo luật Thuế Thất nghiệp Liên bang (FUTA) áp đặt thuế suất 6% trên 7,000 đô la đầu tiên mà một nhân viên nhận được từ tiền lương hàng năm. Tuy nhiên, người sử dụng lao động cũng có thể đủ điều kiện để được tín dụng thuế lên đến 5.4%, điều này có thể giảm thuế suất FUTA của họ xuống thấp nhất là 0.6%.
Trong nhiều doanh nghiệp chuyển nhượng, ngay cả khi chủ sở hữu không có nhân viên, họ vẫn phải nộp thuế tư doanh, tương đương với thuế FICA đối với các cá nhân tự kinh doanh. Tỷ lệ thuế đối với những người tự kinh doanh là 15.3 phần trăm.
# 2. Thuế doanh thu
Bạn có thể cần phải thu thuế bán hàng và nộp cho cơ quan nhà nước thích hợp. Đây là nếu địa điểm mà công ty của bạn hoạt động áp dụng thuế đối với việc bán hàng hóa và cung cấp dịch vụ. Phần lớn các doanh nghiệp có thể thành công vượt qua nhiều gánh nặng thuế bán hàng cho khách hàng của họ; Tuy nhiên, có những tình huống mà bản thân công ty gặp khó khăn khi phải đáp ứng hóa đơn thuế.
# 3. Thuế bất động sản
Nhiều khi, các doanh nghiệp nhỏ thường phải trả thuế tài sản của tiểu bang và địa phương. Trong một số trường hợp nhất định, nghĩa vụ thuế chỉ áp dụng đối với bất động sản mà công ty sở hữu. Trong khi ở một số lĩnh vực, một phần tài sản hữu hình mà công ty sở hữu, chẳng hạn như vật tư văn phòng và thiết bị thương mại, cũng phải chịu thuế.
Trong cả hai trường hợp, điều cần thiết là phải nộp các thủ tục giấy tờ cần thiết để đảm bảo rằng bạn tuân thủ các quy tắc của cơ quan thuế tiểu bang và thành phố trực thuộc trung ương trong khu vực của bạn.
#4. Thuế tiêu thụ đặc biệt
Các doanh nghiệp nhỏ phải chịu thuế tiêu thụ đặc biệt nếu họ tham gia vào bất kỳ hoạt động nào sau đây:
- Sản xuất hoặc kinh doanh một số hàng hóa cụ thể, chẳng hạn như đồ uống có cồn, thuốc lá và súng, trong số những hàng hóa khác.
- Điều hành các danh mục doanh nghiệp cụ thể, chẳng hạn như cơ sở đặt cược vào các sự kiện thể thao
- Sử dụng nhiều loại hàng hóa, chủng loại và các loại thiết bị, phương tiện và sản phẩm, chẳng hạn như máy bay và xe tải hạng nặng.
- Được bồi thường cho việc cung cấp các dịch vụ cụ thể, chẳng hạn như dịch vụ tiệm nhuộm da hoặc dịch vụ điện thoại.
Mặc dù các doanh nghiệp nhỏ phải chịu thuế tiêu thụ đặc biệt, nhưng chi phí của các loại thuế này thường được bao gồm trong giá sản phẩm và dịch vụ mà khách hàng đang mua.
Thuế suất Doanh nghiệp Nhỏ của California
Nếu bạn điều hành một doanh nghiệp nhỏ ở bang California, bạn cần lưu ý về mức thuế hàng năm vì bạn sẽ phải chịu nhiều loại thuế. Ngoài ra, khi nộp thuế thu nhập liên bang, các chủ doanh nghiệp ở California cũng phải trả nhiều loại thuế tiểu bang khác nhau.
Trái ngược với tình hình mà chính phủ liên bang phải đối mặt, California không phải vật lộn với vấn đề đánh thuế hai lần. Nếu bạn có thu nhập dễ bị đánh thuế chuyển qua, điều này có nghĩa là doanh nghiệp của bạn có thể phải chịu cả thuế kinh doanh và thuế cá nhân.
Tính đến năm 2021, Tổ chức Thuế đã đặt California vào vị trí có gánh nặng thuế tổng thể tồi tệ thứ hai đối với các doanh nghiệp ở Hoa Kỳ. Điều này, kết hợp với chi phí sinh hoạt nói chung cao của tiểu bang, làm cho nó trở thành một môi trường đầy thách thức để thành lập một doanh nghiệp mới ở California.
Tỷ lệ Doanh nghiệp Nhỏ của Thuế Thu nhập Doanh nghiệp California
Tiểu thương ở California vẫn chưa được hưởng lợi từ mức thuế doanh nghiệp thấp hơn ở California. Mặc dù California nổi tiếng là nơi tọa lạc của một số khu vực đô thị đa dạng, năng động và đang mở rộng, chẳng hạn như Los Angeles, Oakland và Sacramento
Các trường cao đẳng và đại học ở những khu vực đô thị này luôn đào tạo ra những thanh niên được giáo dục tốt. Do đó, có rất nhiều người thông minh sống ở các thành phố này, nhiều người trong số họ thuộc tầng lớp thượng lưu và có lối sống thoải mái.
So với các tiểu bang khác, California đang làm tốt hơn công việc thu hút các doanh nhân và doanh nghiệp nhỏ đến với tiểu bang. Bang California áp dụng một số loại thuế doanh nghiệp cao nhất so với bất kỳ bang nào khác ở Hoa Kỳ. Nhiều chủ doanh nghiệp đã buộc phải tìm kiếm các tiểu bang khác để kết hợp công ty của họ vào vì thuế cao và các quy định phức tạp tồn tại ở tiểu bang của họ. Các tiểu bang như Texas và Florida là những ví dụ về những tiểu bang thân thiện với doanh nghiệp hơn những tiểu bang khác.
Các loại thuế kinh doanh khác nhau ở California
Ở bang California, có ba loại thuế thu nhập khác nhau mà các công ty cần phải biết
- Thuế doanh nghiệp
- Thuế nhượng quyền thương mại
- Thuế tối thiểu thay thế.
Gần như tất cả các doanh nghiệp thương mại có nghĩa vụ phải nộp ít nhất một trong các loại thuế này, và phần lớn các doanh nghiệp đó phải nộp nhiều hơn một loại thuế này.
Thuế doanh nghiệp áp dụng cho cả công ty và công ty trách nhiệm hữu hạn (LLC). Thuế suất doanh nghiệp của California đối với các doanh nghiệp nhỏ là khoảng 9%, cao hơn mức tiêu chuẩn và được áp dụng cho thu nhập ròng chịu thuế của một công ty. Tuy nhiên, các tập đoàn cũng phải trả mức thuế tối thiểu thay thế (AMT), thường ở mức khoảng 6.5%. Nó hoạt động như một tấm séc đánh giá một công ty đang xóa chi phí để giảm số tiền mà công ty đó phải trả cho các khoản thuế doanh nghiệp. Mặc dù các công ty không bắt buộc phải trả thuế nhượng quyền thương mại, nhưng họ phải trả AMT.
Tất cả các loại tập đoàn, bao gồm cả tập đoàn S, công ty trách nhiệm hữu hạn, quan hệ đối tác hạn chế, và các công ty hợp danh trách nhiệm hữu hạn, phải chịu thuế nhượng quyền thương mại. Nó ngăn các công ty cố gắng giảm thu nhập chịu thuế để giảm gánh nặng thuế doanh nghiệp tổng thể của họ. Thuế nhượng quyền thương mại thường được đánh vào các công ty không phải nộp thuế doanh nghiệp vì chúng không tạo ra thu nhập ròng dương. Điều này là do thuế nhượng quyền được coi là một sự thay thế cho thuế doanh nghiệp. Mức thuế hiện tại của California cho một doanh nghiệp nhỏ, là 6.65 phần trăm, được xác định bởi các quy định của liên bang.
Thuế suất California cho Doanh nghiệp Nhỏ
Thuế suất của California đối với thuế thu nhập tiểu bang của doanh nghiệp nhỏ như sau:
| Giá | Bộ lọc đơn / cặp đôi lấp đầy riêng biệt | các cặp vợ chồng Nộp hồ sơ chung / Góa phụ đủ điều kiện (er) | Chủ hộ |
| 1% | $ 0 $ 9,324 | $ 0 $ 18,662 | $ 0 $ 18,662 |
| 2% | $ 9,325 $ 22,106 | $ 18,650 $ 44,213 | $ 18,663 $ 44,216 |
| 4% | $ 22,107 $ 34,891 | $ 44,214 $ 69,783 | $ 44,217 $ 56,998 |
| 6% | $ 34,892 $ 48,434 | $ 69,784 $ 96,869 | $ 56,999 $ 70,541 |
| 8% | $ 48,435 $ 61,213 | $ 96,870 $ 122,427 | $ 70,542 $ 88,323 |
| 9.3% | $ 61,214 $ 312,685 | $ 122,428 $ 625,371 | $ 83,324 $ 425,250 |
| 10.3% | $ 312,686 $ 375,220 | $ 625,372 $ 750,441 | $ 425,251 $ 510,302 |
| 11.3% | $ 375,221 $ 625,368 | $ 750,442 $ 1,250,737 | $ 510,303 $ 850,502 |
| 12.3% | $ 625,369 $ 999,999 | $ 1,250,738 $ 1,999,999 | $ 850,503 $ 999,999 |
| 13.3% | $ 1,000,000 trở lên | $ 2,000,000 trở lên | $ 1,000,000 trở lên |
Kết luận
Không có biểu mẫu thuế liên bang duy nhất hoặc thậm chí là một mức thuế duy nhất áp dụng cho tất cả các công ty, điều này có thể khiến việc nộp thuế cho một doanh nghiệp nhỏ trở nên khó khăn hơn vốn có. Lựa chọn cấu trúc pháp nhân kinh doanh của bạn sẽ xác định cách bạn nộp thuế liên bang cũng như thuế suất áp dụng cho thu nhập mà doanh nghiệp nhỏ của bạn kiếm được.
Các công ty được cấu trúc theo hình thức công ty phải chịu thuế suất thuế doanh nghiệp hiện nay là 21%. Các loại hình thành lập doanh nghiệp khác, chẳng hạn như công ty sở hữu độc quyền, công ty hợp danh và tập đoàn S, được phân loại là công ty chuyển giao. Điều này có nghĩa là doanh thu do các loại hình kinh doanh này tạo ra phải chịu thuế suất cá nhân của chủ sở hữu, có thể dao động từ 10% đến 37%.
Câu hỏi thường gặp về thuế suất dành cho doanh nghiệp nhỏ
Tỷ lệ trung bình mà một Doanh nghiệp nhỏ phải trả khi tính thuế là bao nhiêu?
Theo Cục Quản lý Doanh nghiệp Nhỏ, tất cả các loại doanh nghiệp nhỏ thường sẽ phải trả mức thuế liên bang trung bình khoảng 19.8%.
Bạn có trả 800 đô la phí California LLC cho năm đầu tiên 2023 không?
Theo các điều khoản của dự luật ngân sách mà Thống đốc Gavin Newsom đã phê duyệt và ký thành luật, các cá nhân điều hành LLC hoặc công ty hợp danh được coi là một doanh nghiệp nhỏ ở bang California sẽ không phải trả mức thuế tối thiểu 800 đô la hàng năm áp dụng cho các pháp nhân kinh doanh trong thời gian của họ. năm đầu tiên hoạt động. Tuy nhiên, việc miễn trừ sẽ chỉ áp dụng cho các doanh nghiệp được thành lập trong khoảng thời gian từ năm 2021 đến năm 2023.
Thuế suất của tiểu bang đối với các doanh nghiệp nhỏ là bao nhiêu?
Đạo luật Cắt giảm thuế và Việc làm, cùng với các luật thuế khác của tiểu bang, đã dẫn đến việc sửa đổi một số loại thuế thu nhập của tiểu bang. Không có thuế thu nhập ở mọi tiểu bang. Theo nghiên cứu do Tổ chức Thuế thực hiện, một số bang có điều kiện thuế thuận lợi hơn cho các doanh nghiệp nhỏ so với các bang khác.
Bài viết liên quan
- GIỚI HẠN THUẾ AN SINH XÃ HỘI: Giới hạn thuế An sinh Xã hội cho năm 2023 là bao nhiêu?
- Kế toán doanh nghiệp: Mô tả công việc và mức lương
- CÁCH NỘP THUẾ KINH DOANH CHO LLC: Ở đâu, Khi nào & Mọi thứ Bạn Cần biết
- Giới hạn đóng góp 401k năm 2023: Danh sách toàn diện & Tất cả những gì bạn cần (Cập nhật)
- LÃI SUẤT CHỊU THUẾ: Ý nghĩa & Cách tính tiền lãi chịu thuế
