Sẽ phải đóng thuế đối với hoạt động tự doanh nếu thu nhập ròng từ tư doanh của bạn là 400 đô la trở lên, cho dù bạn tự kinh doanh với tư cách là chủ doanh nghiệp, người làm nghề tự do hay nhà thầu độc lập. Trong hướng dẫn này, bạn sẽ tìm hiểu thêm về cách tính thuế tư doanh và sự khác biệt giữa tư doanh và thuế thu nhập.
Tìm hiểu về thuế tư doanh
Thuế tư doanh là sự kết hợp giữa thuế An sinh Xã hội và Medicare ảnh hưởng phần lớn đến những người là Giám đốc điều hành của doanh nghiệp của họ. Thuế An sinh Xã hội và Medicare, được khấu trừ từ tiền lương của đa số người lao động, là một ví dụ về loại thuế này.
Các nhà tuyển dụng ước tính thuế An sinh Xã hội và Medicare cho đại đa số người làm công ăn lương. Mặt khác, bạn tự tính thuế (thuế SE) bằng cách điền vào Biểu SE (Mẫu 1040 hoặc 1040-SR). Có thể khấu trừ từ tổng thu nhập đã điều chỉnh của bạn phần trăm thuế SE của bạn mà đáng lẽ một công ty phải trả. Thuế An sinh Xã hội và Medicare không được khấu trừ cho những người làm công ăn lương.
Thuế suất tư doanh
Tại Hoa Kỳ, mức thuế tư doanh là 15.3%. Vì an sinh xã hội, liên quan đến tuổi già, người sống sót và bảo hiểm tàn tật, tỷ lệ là 12.4%; đối với Medicare, là bảo hiểm bệnh viện, là 2.9%.
142,800 đô la đầu tiên của tiền lương, tiền boa và thu nhập ròng tích lũy của bạn được áp dụng cho bất kỳ sự kết hợp nào của phần An sinh Xã hội của thuế. Thuế An sinh Xã hội, hay thuế hưu trí (bậc 1), vào năm 2022. Để chuẩn bị cho năm 2023, ngân sách đã được tăng lên 147,000 đô la. Nó đóng vai trò là Biểu SE của năm tham chiếu đối với thuế suất SE.
Phần Medicare 2.9 phần trăm của thuế việc làm và thuế An sinh Xã hội sẽ áp dụng cho tất cả tiền lương, tiền boa và lợi nhuận ròng tích lũy của bạn trong năm hiện tại. Không có thuế SE 12.4 phần trăm đối với tiền lương và tiền boa áp dụng cho thuế an sinh xã hội hoặc phần Bậc 1 của thuế hưu trí ngành đường sắt nếu chúng lên tới ít nhất 142,800 đô la và áp dụng cho cả hai. Mặt khác, đối với phần Medicare 2.9 phần trăm của thuế SE, khoản thanh toán phải được tính trên tất cả các khoản thu nhập ròng của bạn.
Tiền lương, tiền thưởng và thu nhập từ tư doanh kiếm được sau ngày 31 tháng 2012 năm 0.9, phải chịu mức thuế Medicare bổ sung là XNUMX%.
Trong trường hợp bạn chọn năm tính thuế khác với năm dương lịch, bạn phải áp dụng thuế suất và giới hạn thu nhập cao nhất có hiệu lực vào đầu năm tính thuế của bạn. Thuế suất và giới hạn thu nhập cao nhất dao động trong năm nhưng không điều chỉnh mức hoặc giới hạn thuế tư doanh của bạn.
Cách tính thuế suất tự doanh
- Để tính thuế tư doanh của bạn. Bắt đầu quá trình tính xem bạn nợ bao nhiêu thuế bằng cách tính thu nhập ròng từ việc tự kinh doanh cho năm dương lịch.
- Vì lý do thuế, thu nhập ròng thường là chênh lệch giữa tổng thu nhập từ hoạt động kinh doanh tự doanh và chi phí kinh doanh của bạn.
- Trong hầu hết các trường hợp, có một khoản thuế tư doanh đối với 92.35 phần trăm thu nhập tư doanh thuần của bạn.
- Tính thu nhập ròng từ tư doanh của bạn phải chịu thuế và sau đó sử dụng thuế suất 15.3% làm hướng dẫn.
- Mặc dù phần An sinh xã hội của thuế tư doanh chỉ áp dụng cho khoản thu nhập 142,800 đô la đầu tiên (147,000 đô la Mỹ vào năm 2023) vào năm 2022, nhưng điều quan trọng cần lưu ý là phải ghi nhớ điều này.
- Hãy nhớ kiểm tra hai thủ tục thuế có sẵn trong Biểu thuế SE của IRS để tính lợi nhuận ròng của bạn, nhưng chỉ khi bạn bị lỗ do tự kinh doanh.
Nộp thuế tư doanh: Ai trả tiền?
- Thuế đánh vào tư doanh sẽ phải trả nếu thu nhập ròng từ tư doanh của bạn là 400 đô la trở lên, cho dù bạn là chủ doanh nghiệp của mình, a tự do, hoặc một công nhân nhà thầu độc lập. Một số người làm việc cho chính họ nhận được biểu mẫu IRS 1099 từ khách hàng của họ nêu chi tiết số tiền họ nhận được từ khách hàng của mình trong suốt năm.
- Nếu bạn làm việc cho một cộng đồng Cơ đốc và nhận được hơn $ 108.28, bạn cũng phải trả thuế tư doanh.
- Một người có thể kiếm được doanh thu trong cùng một năm dương lịch từ một công việc toàn thời gian và tự kinh doanh. Ngày nay, nhiều người phải đan xen giữa công việc hàng ngày và công việc kinh doanh phụ. Nếu một người làm việc trong một tổ chức không làm việc vào cuối tuần và lái xe cho dịch vụ đi chung xe vào cuối tuần, người đó có thể đủ điều kiện cho cả hai công việc. Thu nhập từ dịch vụ đi chung xe cũng giống như thu nhập tự doanh.
Làm thế nào để nộp đơn khai thuế tự doanh
Khi bạn là ông chủ của chính mình, bạn sẽ phải thực hiện thêm một số thủ tục để nộp thuế.
- Để bắt đầu, hãy điền vào Biểu mẫu 1040 Biểu C về thuế tư doanh IRS để tiết lộ thu nhập của doanh nghiệp của bạn.
- Đối với thuế tư doanh của bạn, hãy hoàn thành Biểu mẫu 1040 của IRS Biểu mẫu SE.
- Bước tiếp theo là chuẩn bị và nộp tờ khai thuế của bạn. Nếu bạn kiếm được tiền từ công việc kinh doanh của chính mình. Sau đó, bạn cần phải hoàn thành Mẫu 1040 IRS cho tư nhân khi khai thuế. Đó là bởi vì bạn sẽ có thể khấu trừ các khoản chi tiêu từ thu nhập tự kinh doanh của mình. Điều này sẽ làm giảm hóa đơn thuế của bạn và biểu mẫu này cho phép bạn làm như vậy.
- Cần có số An sinh Xã hội hoặc số nhận dạng người đóng thuế cá nhân, hoặc ITIN để hoàn thành tờ khai thuế của bạn.
- Các loại thuế được tính toán cũng có khả năng được yêu cầu. Mỗi quý một lần, hầu hết những người tự kinh doanh được yêu cầu phải trả các khoản thuế dự kiến dựa trên thu nhập tự doanh hàng năm của họ.
- Để tránh nợ một số tiền thuế lớn khi bạn khai thuế vào ngày 18 tháng 1,000. Điều quan trọng là phải trả đủ hàng tháng để đạt được mục tiêu này. Trong hầu hết các trường hợp, những cá nhân tự kinh doanh ước tính phải trả từ XNUMX đô la trở lên tiền thuế trên lợi nhuận hàng năm của họ sẽ cần phải nộp các khoản thanh toán ước tính.
- Tùy chọn Thanh toán Trực tiếp của IRS là quyết định tài chính lý tưởng cho các loại thuế này. Hơn nữa, có các tùy chọn để sử dụng thẻ ghi nợ hoặc thẻ tín dụng hoặc gửi séc cho IRS, hoặc bạn có thể chuyển tiền từ tài khoản của mình.
Khấu trừ thuế cho tư nhân
Lợi thế về thuế khi trở thành ông chủ của chính bạn bao gồm khả năng khấu trừ một số khoản chi phí. Cắt giảm thu nhập ròng và thuế của bạn. Do đó, điều quan trọng là bạn phải được hưởng lợi từ tất cả các khoản khấu trừ thuế hiện có. Sau đây là một trong những điều quan trọng nhất:
# 1. Chi phí cho một Văn phòng Nội vụ
Những người làm việc tại nhà có thể áp dụng khoản khấu trừ tại văn phòng tại nhà. Đối với điều này, bạn sẽ cần biết kích thước khu vực làm việc của mình. Người nộp thuế cũng phải sử dụng văn phòng tại nhà thường xuyên và duy nhất. Không thể có không gian văn phòng và phòng ngủ trong cùng một phòng.
# 2. Các khoản khấu trừ cho việc đi lại và sử dụng phương tiện
Chi phí đi lại cho các cuộc hội thảo và sự kiện liên quan đến kinh doanh có thể được khấu trừ vào thu nhập chịu thuế. Khách sạn, tiền thuê ô tô và vé máy bay có thể được khấu trừ. Nếu bạn lái xe đi làm, bạn có thể giảm một phần quãng đường mà bạn đã lái xe. Cũng như bất kỳ bảo trì hoặc chi phí nào.
# 3. Khấu trừ cho các bữa ăn
Hầu hết các doanh nghiệp có thể khấu trừ 50 phần trăm chi phí bữa ăn mà họ mua cho nhân viên của mình. Các bữa ăn ở nhà không được khấu trừ thuế.
Nếu bạn là ông chủ của chính mình, bạn có thể đủ điều kiện để giảm phí bảo hiểm y tế của mình.
# 5. Giảm giá thuê
Các chi phí bạn thực hiện cho không gian thương mại có thể được khấu trừ vào lợi nhuận của doanh nghiệp bạn. Rất có thể khấu trừ tiền thuê vật liệu hoặc thiết bị khác mà bạn sử dụng trong công việc kinh doanh của mình.
Thuế tự doanh Vs. Thu nhập = earnings
Thu nhập: Thuế tự doanh so với thu nhập
Các cá nhân và doanh nghiệp (người nộp thuế) phải chịu thuế thu nhập, được đánh vào thu nhập chịu thuế của họ (thường được gọi là thu nhập chịu thuế). Trong phần lớn các trường hợp, thuế thu nhập được tính bằng cách nhân thuế suất với tổng thu nhập chịu thuế. Thuế suất của người đóng thuế có thể khác nhau dựa trên phẩm chất cá nhân của họ và nguồn thu nhập của họ.
Khi thu nhập chịu thuế tăng, thuế suất cũng vậy. Theo nguyên tắc chung, các công ty phải chịu thuế doanh nghiệp, thuế này thường được thu theo tỷ lệ cố định. Có nhiều cách mà thu nhập cá nhân của một người có thể phải chịu đánh thuế lũy tiến.
Thuế tư doanh: Thuế tư doanh so với thu nhập
Trong hầu hết các trường hợp, các cá nhân tự kinh doanh phải trả cả thuế thu nhập và thuế tư doanh (SE). Đối với những người là ông chủ của họ, thuế SE là sự kết hợp của thuế An sinh Xã hội và Medicare. An Sinh Xã Hội và thuế Medicare được khấu trừ từ tiền lương của đa số người lao động. Chúng là một ví dụ về loại thuế này. Thuế An sinh Xã hội và Medicare là những loại thuế duy nhất được gọi là thuế tư doanh (như thuế thu nhập).
Để bạn tìm hiểu xem doanh nghiệp của bạn có thu nhập ròng hoặc mất mát, trước tiên bạn phải tìm hiểu xem bạn có đang tự kinh doanh hay không. Trừ các khoản chi tiêu của công ty bạn khỏi doanh thu là cách bạn đạt được con số này. Lợi nhuận ròng của bạn, là chênh lệch giữa thu nhập và chi phí, xuất hiện trên trang 1 của Biểu mẫu 1040 hoặc 1040-SR. Nếu chi tiêu của bạn vượt quá thu nhập, bạn sẽ hết tiền. Trên trang đầu tiên của Mẫu 1040 hoặc 1040-SR, thông thường bạn có thể khấu trừ các khoản lỗ của mình từ tổng thu nhập. Tuy nhiên, tổn thất của bạn có thể được giảm thiểu trong một số trường hợp.
Điều gì xảy ra nếu bạn không khai thuế tư doanh?
Đó là một hành vi phạm tội của liên bang và tiểu bang nếu không ghi lại thu nhập tự doanh. trốn thuế theo cách này. Người nộp thuế không nộp thuế phải chịu phí phạt, tiền lãi trên số tiền chưa nộp và khả năng bị phạt tù.
Tại sao thuế tư doanh quá cao?
Bởi vì Sở Thuế vụ coi các doanh nhân vừa là ông chủ vừa là nhân viên. Kết quả là, thuế suất tăng lên.
Làm thế nào để IRS biết nếu bạn tự làm chủ?
Họ biết thông qua các nhà thầu Độc lập vì họ có trách nhiệm theo dõi các khoản lãi và lỗ kinh doanh của mình bằng cách điền vào Bảng C (Mẫu 1040). (Sở hữu duy nhất). Nếu thu nhập ròng từ việc làm tự do của bạn là $400 trở lên, bạn cũng phải nộp Bản khai SE (Mẫu 1040) và Thuế Tư doanh.
Sáu điều bất lợi của việc tự kinh doanh là gì?
- Thu nhập không chắc chắn
- Không có quyền lợi cho nhân viên
- Giờ làm việc có thể rất dài.
- Tăng căng thẳng và trách nhiệm.
- Thiếu tổ chức.
- Có nguy cơ bị mất.
- Sẽ có nhiều thủ tục giấy tờ về thuế hơn để giải quyết
Tại sao thuế tư doanh quá cao?
Tự làm chủ có nghĩa là phải trả 15.3 phần trăm thuế An sinh Xã hội và Medicare ngoài thuế thu nhập thông thường của liên bang, tiểu bang và địa phương mà bạn sẽ nợ. Dịch vụ doanh thu nội bộ coi chủ doanh nghiệp vừa là nhân viên vừa là chủ lao động, trong khi nhân viên W-2 “chia sẻ” tỷ lệ này với công ty của họ. Điều này biện minh cho mức thuế suất cao hơn.
Tự làm chủ hay LLC tốt hơn?
Mặc dù không thể tránh hoàn toàn việc nộp thuế tư doanh, nhưng làm như vậy thông qua một công ty hoặc một công ty trách nhiệm hữu hạn có thể giúp tiết kiệm đáng kể hàng năm. Tài sản cá nhân của một người được bảo vệ khỏi một vụ kiện nếu một LLC được thành lập. Để tránh phải trả thuế cho thu nhập của chính bạn với tư cách là chủ sở hữu duy nhất, bạn có thể yêu cầu công ty trách nhiệm hữu hạn của mình được coi là công ty S vì mục đích thuế.
Thuế Tư Doanh 2023 Là Bao Nhiêu?
Vào năm 2023, tỷ lệ phần trăm đối với những người tự kinh doanh ở California là 15.3 phần trăm. Hãy nhớ rằng các khoản thanh toán Medicare và An sinh xã hội của bạn được bao gồm trong tổng số tiền này. Các cá nhân tự làm chủ, ngoài việc nộp các mức thuế thu nhập tiêu chuẩn, còn phải nộp đủ 15.3% các loại thuế này.
Kết luận
Thuế tư doanh là sự kết hợp giữa thuế An sinh Xã hội và Medicare ảnh hưởng phần lớn đến những người là Giám đốc điều hành của doanh nghiệp của họ. Thuế An sinh Xã hội và Medicare, được khấu trừ từ tiền lương của đa số người lao động, là một ví dụ về loại thuế này.
Các nhà tuyển dụng ước tính thuế An sinh Xã hội và Medicare cho đại đa số người làm công ăn lương. Mặt khác, bạn tự tính thuế (thuế SE) bằng cách điền vào Biểu SE (Mẫu 1040 hoặc 1040-SR).
- THU NHẬP HÀNG NĂM: Định nghĩa và Tính toán Tổng, Thu nhập ròng & Tổng thu nhập hàng năm
- Quan hệ đối tác có giới hạn: Tổng quan, Thuế và Ví dụ
- Kỹ sư bán hàng: Cập nhật Mô tả công việc, Kỹ năng & Mức lương! (CHÚNG TA)
- ĐIỆN THOẠI TẾ BÀO DOANH NGHIỆP: Đánh giá và Danh sách Điện thoại Di động Tốt nhất cho Chủ Doanh nghiệp (Cập nhật)
