Rút vốn của một cá nhân hoặc doanh nghiệp tài khoản ngân hàng nếu không tính toán đúng số dư tài khoản cuối kỳ có thể dẫn đến việc có séc chưa thanh toán. Làm thế nào để bạn đối phó với nó? Bài viết này trả lời mọi câu hỏi mà bạn có thể phải trả về séc chưa thanh toán là gì, định nghĩa, đối chiếu ngân hàng, cách tính toán và ví dụ. Bây giờ, chúng ta hãy hiểu ý nghĩa của thuật ngữ nổi bật.
Ý nghĩa của séc chưa thanh toán
Khi ai đó nhận được séc, họ phải mang séc đến ngân hàng hoặc hiệp hội tín dụng của họ để nhận khoản thanh toán. Séc này là một hình thức thanh toán séc, đã được viết và phát hành nhưng vẫn chưa xóa tài khoản ngân hàng mà từ đó nó được rút ra. Nói cách khác, séc chưa thanh toán là séc đang chờ người gửi tiền rút tiền mặt để séc sẽ được thanh toán. Khi séc chưa được rút tiền, séc vẫn là séc chưa thanh toán.
Séc chưa thanh toán là gì?
Nó đề cập đến những tấm séc đã được một công ty ghi lại là đã được viết, nhưng chưa được xóa và được ngân hàng của công ty đưa vào bảng sao kê tài khoản. Do đó, séc chưa thanh toán thường được xác định là một phần của quy trình đối chiếu tài khoản ngân hàng. Séc chưa thanh toán là séc do một công ty viết để người có địa chỉ ghi séc rút tiền nhưng vẫn chưa được xóa khỏi tài khoản ngân hàng của công ty; do sự chậm trễ trong việc thanh toán séc.
Séc chưa thanh toán là séc mà một công ty đã phát hành và ghi vào tài khoản sổ cái của mình, nhưng séc chưa xóa tài khoản ngân hàng mà nó được ký phát. Hơn nữa, séc chưa thanh toán là séc đã được viết sẵn nhưng chưa được chuyển thành tiền mặt trước khi kết thúc khoảng thời gian một tháng. Nói cách khác, nó vẫn ở ngoài đó đang chờ được chuyển tiền mặt và rút ra từ tài khoản séc của bạn. Những khoản này thường không xuất hiện trên bảng sao kê ngân hàng hàng tháng vì chúng chưa được thanh toán từ tài khoản kể từ ngày sao kê.
Đối chiếu ngân hàng séc chưa thanh toán
Đối chiếu ngân hàng là một quá trình đối chiếu số dư trong sổ sách kế toán của một đơn vị cho tài khoản tiền mặt với thông tin tương ứng trên bảng sao kê ngân hàng. Quá trình này cũng để xác định sự khác biệt giữa hai loại và ghi sổ các thay đổi đối với hồ sơ hóa đơn kế toán khi thích hợp. Việc đối chiếu ngân hàng được hoàn thành định kỳ để đảm bảo rằng hồ sơ tiền mặt của công ty là chính xác. Chúng cũng giúp phát hiện gian lận và bất kỳ hành vi thao túng tiền mặt nào.
Bạn nhận được một bảng sao kê ngân hàng, thường là vào cuối mỗi tháng, từ ngân hàng. Báo cáo liệt kê tiền mặt và các khoản tiền gửi khác được gửi vào tài khoản séc của doanh nghiệp. Bảng sao kê cũng bao gồm các khoản phí ngân hàng như phí phục vụ tài khoản.
Sau khi bạn nhận được, hãy làm theo các bước sau để điều chỉnh bảng sao kê ngân hàng:
# 1. So sánh tiền gửi
Khi các khoản tiền gửi trong hồ sơ kinh doanh khớp với số tiền gửi trong bảng sao kê ngân hàng, thì sẽ có chi tiết tài khoản thống nhất. Tuy nhiên, bạn cần đối chiếu số tiền của từng khoản tiền gửi ghi bên Nợ của cột ngân hàng của sổ quỹ với bên Có của bảng sao kê ngân hàng và bên Có của cột ngân hàng với bên Nợ của bảng sao kê ngân hàng. Sau đó, xác định các mục hiển thị thay đổi trên cả hai bản ghi.
# 2. Điều chỉnh sao kê ngân hàng
Điều chỉnh số dư trên bảng sao kê ngân hàng về số dư đã điều chỉnh. Tuy nhiên, bằng cách làm này, bạn phải thêm tiền gửi đang chuyển, xóa séc chưa thanh toán và thêm / khấu trừ lỗi ngân hàng.
Tiền gửi đang chuyển là các khoản doanh nghiệp đã nhận và ghi sổ nhưng ngân hàng chưa ghi nhận. Chúng phải được thêm vào bảng sao kê ngân hàng. Lỗi ngân hàng là những sai lầm do ngân hàng thực hiện trong việc tính toán chi tiết hoặc số dư tài khoản của bạn. Séc chưa thanh toán là những séc đã được viết và ghi vào tài khoản tiền mặt của doanh nghiệp nhưng chưa tất toán tài khoản ngân hàng.
Do đó, việc đối chiếu sổ cái tài khoản tiền mặt với sổ phụ ngân hàng để phát hiện ra những sai sót là rất tốt.
# 3. Điều chỉnh tài khoản tiền mặt
Điều chỉnh số dư tiền mặt trong tài khoản doanh nghiệp bằng cách cộng lãi hoặc khấu trừ các khoản phí hàng tháng và phí thấu chi.
Để làm được điều này, doanh nghiệp cần tính đến các khoản phí ngân hàng, kiểm tra NSF và các sai sót trong kế toán.
- Do đó, phí ngân hàng là phí dịch vụ và phí được khấu trừ để ngân hàng xử lý hoạt động tài khoản séc của doanh nghiệp. Điều này cũng có thể bao gồm các khoản phí hàng tháng hoặc phí từ việc thấu chi tài khoản của bạn. Chúng phải được khấu trừ từ tài khoản tiền mặt của bạn. Nếu bạn đã kiếm được bất kỳ khoản lãi nào trên số dư tài khoản ngân hàng của mình, thì khoản lãi đó phải được thêm vào tài khoản tiền mặt.
- Séc NSF (không đủ tiền) là séc không được ngân hàng tôn trọng do không đủ tiền trong tài khoản ngân hàng. Điều đó có nghĩa là gì? Điều này có nghĩa là số tiền séc chưa được gửi vào tài khoản ngân hàng của bạn. Do đó, bạn sẽ phải khấu trừ nó khỏi hồ sơ tài khoản tiền mặt của mình.
- Các sai sót trong tài khoản tiền mặt dẫn đến nhập sai số tiền hoặc bỏ sót số tiền trên hồ sơ. Việc sửa lỗi sẽ làm tăng hoặc giảm tài khoản tiền mặt trên sổ sách.
#4. So sánh số dư
Sau khi điều chỉnh số dư theo ngân hàng và theo sổ sách, số tiền điều chỉnh phải giống nhau. Nếu họ vẫn không bằng nhau, bạn sẽ phải lặp lại quá trình hòa giải một lần nữa.
Khi số dư bằng nhau, doanh nghiệp cần chuẩn bị các mục nhật ký để điều chỉnh số dư trên mỗi cuốn sách. Hãy bắt đầu với cách tính séc chưa thanh toán.
Cách tính toán séc chưa thanh toán
Như được thấy trên money-zine.com: Công ty Z đã ghi nhận 200,000 đô la bằng séc được rút ra từ tài khoản chung của mình vào tháng 12,000. Trong quá trình đối chiếu bảng sao kê ngân hàng tháng 196,000, Công ty Z xác định có số dư séc chưa thanh toán là XNUMX đô la. Bảng sao kê ngân hàng mà Công ty Z nhận được cho thấy séc được thanh toán $ XNUMX vào tháng XNUMX. Các séc chưa thanh toán của Công ty Z vào cuối tháng XNUMX sẽ được tính như sau:
| Séc chưa thanh toán (Số dư đầu kỳ) | $12,000 |
| Thêm: Séc đã viết | $200,000 |
| Tổng số séc phải trả | $212,000 |
| Ít hơn: Séc trả tiền (Theo sao kê ngân hàng) | $196,000 |
| Séc chưa thanh toán (Số dư cuối kỳ) | $16,000 |
Hy vọng với hình minh họa trên, bây giờ chúng ta có thể tính toán được những tấm séc chưa thanh toán của mình? bây giờ chúng ta hãy xem xét ví dụ về séc chưa thanh toán.
Ví dụ về Séc nổi bật
Khi trình bày các ví dụ về séc chưa thanh toán, một công ty ABC đang khóa sổ và phải lập bản đối chiếu ngân hàng cho các khoản sau:
- Một bảng sao kê ngân hàng có số dư cuối kỳ là 300,000 đô la vào ngày 28 tháng 2018 năm 260,900, trong khi sổ cái của công ty cho thấy số dư cuối kỳ là XNUMX đô la
- Bảng sao kê ngân hàng chứa 100 đô la phí dịch vụ để vận hành tài khoản
- Bảng sao kê ngân hàng có ghi thu nhập từ tiền lãi $ 20
- ABC đã phát hành séc 50,000 đô la chưa được ngân hàng xóa
- ABC đã gửi 20,000 đô la nhưng số tiền này không xuất hiện trên bảng sao kê ngân hàng
- Một tờ séc trị giá 470 đô la được phát hành cho nhà cung cấp chính thức đã bị báo cáo sai trong sổ nhật ký thanh toán bằng tiền mặt là 370 đô la.
- Một khoản phải thu $ 9,800 đã được ngân hàng thu.
- Một tấm séc trị giá $ 520 do công ty ký gửi đã được trả lại dưới dạng NSF.
Chúng ta đã đến phần cuối của nghiên cứu về các séc còn tồn đọng, tôi hy vọng bạn thích đọc nó và bạn có thông tin bạn cần biết? Ngoài ra, nếu bạn có bất kỳ câu hỏi nào, hãy sử dụng hộp bình luận.
Làm thế nào để bạn hạch toán các séc chưa thanh toán?
Khi tính toán số dư đã điều chỉnh cho mỗi ngân hàng trong quá trình đối chiếu ngân hàng, tổng số tiền của séc chưa thanh toán được trừ vào số dư cuối kỳ trên bảng sao kê ngân hàng.
Bạn có thêm séc chưa thanh toán?
Chúng phải được hạch toán trên bảng sao kê ngân hàng. Séc chưa thanh toán là những séc đã được viết và ghi vào tài khoản tiền mặt của doanh nghiệp nhưng chưa được ngân hàng xóa sổ.
Séc chưa thanh toán có phải là một phần của tiền mặt không?
Séc chưa thanh toán là khoản thanh toán séc đã được tổ chức phát hành ghi lại, nhưng chưa xóa tài khoản ngân hàng của nó như một khoản khấu trừ tiền mặt. Ý tưởng này được sử dụng để tạo ra sự đối chiếu ngân hàng vào cuối tháng.
Tại sao séc chưa thanh toán được khấu trừ?
Những séc này được gọi là "séc chưa thanh toán" và chúng làm cho số dư tiền mặt trên bảng sao kê ngân hàng trông cao hơn so với thực tế. Vì séc chưa thanh toán đã được ghi nhận dưới dạng thanh toán bằng tiền mặt trong sổ sách của công ty, nên chúng cần được đưa ra khỏi số dư sao kê ngân hàng.
Điều gì xảy ra nếu séc không bao giờ được đổi thành tiền mặt?
Trong một quy trình được gọi là "phong tỏa", người trả tiền phải đưa tiền cho tiểu bang nếu một khoản tiền lương không được yêu cầu trong một thời gian dài.
Séc chưa thanh toán có phải là Khoản đối chiếu của Ngân hàng không?
Bất kỳ séc chưa thanh toán nào vẫn chưa được ngân hàng thanh toán sẽ phải nằm trong danh sách séc chưa thanh toán. Bất kỳ khoản tiền gửi nào đang trong quá trình được thực hiện nhưng không hiển thị trên bảng sao kê ngân hàng sẽ vẫn là các mục đối chiếu cần được xem xét với ngân hàng.
Điều gì xảy ra với séc chưa thanh toán khi ai đó chết?
Trong hầu hết các trường hợp, các khoản nợ của một người đã chết được thanh toán bằng di sản của họ. Khi ai đó qua đời, tài sản của họ thuộc về tài sản của họ. Thông thường, một khoản nợ sẽ không được trả nếu không còn tiền hoặc tài sản.
- KIỂM TRA NỔI BẬT: Tổng quan (+ Cách Tránh Kiểm tra Chưa hoàn thành)
- QUÁ KHỨ: Định nghĩa, Thông báo cho thuê, Hóa đơn (+ Mẹo miễn phí)
- Séc được chứng nhận: Kiểm tra được chứng nhận là gì? (+ Làm thế nào để có được một)
- Kiểm tra số dư thẻ: Cách kiểm tra số dư thẻ (+ Hướng dẫn nhanh).
- Cách đặt séc trực tuyến: 15 địa điểm tốt nhất để séc cá nhân vào năm 2023
- LLC so với LTD và INC
- ĐĂNG KÝ LƯƠNG: Người sử dụng lao động có phải tôn trọng việc chỉ định mức lương không?
