Xóa sổ kinh doanh là các khoản khấu trừ từ lợi nhuận. Xóa sổ là chi phí kinh doanh được trừ vào doanh thu để xác định tổng doanh thu chịu thuế cho mục đích tính thuế thu nhập. Ví dụ, một nhà thiết kế nội thất tự do có thể yêu cầu số dặm xe đi được như một lợi ích về thuế vì họ đi gặp khách hàng.
Khi nói đến những gì bạn có thể và không thể yêu cầu xóa sổ kinh doanh, có thể có một số điều không chắc chắn. Tin tốt là nếu bạn có thông tin chính xác, thì nó khá đơn giản để hiểu. Chi phí xóa nợ của doanh nghiệp nhỏ được giải thích trong hướng dẫn đơn giản này.
Doanh nghiệp xóa sổ là gì?
Các khoản xóa sổ kinh doanh là các chi phí cần thiết cho hoạt động kinh doanh của bạn và có thể được coi là khoản khấu trừ thuế. Các chi phí này được khấu trừ vào doanh thu của bạn để xác định tổng thu nhập chịu thuế của doanh nghiệp bạn. Càng nhiều chi phí mà doanh nghiệp nhỏ của bạn có thể khấu trừ dưới dạng xóa nợ, bạn sẽ phải trả càng ít thuế.
Tuy nhiên, để đủ điều kiện được xóa nợ, một doanh nghiệp phải được quản lý vì lợi nhuận và không thể là sở thích. Phần lớn các chi phí kinh doanh vì lợi nhuận được khấu trừ một phần.
Theo IRS, chi phí kinh doanh phải vừa bình thường vừa bắt buộc để được khấu trừ. Nói một cách đơn giản, chi phí phải bình thường trong lĩnh vực của bạn và cần thiết để bạn hoàn thành công việc của mình. Tuy nhiên, các chi phí không nhất thiết phải được yêu cầu để được coi là cần thiết.
Chi phí kinh doanh là gì?
Nếu bạn làm nhân viên cho một công ty, gần như chắc chắn bạn sẽ không cần phải bỏ tiền túi ra mua bất cứ thứ gì để thực hiện công việc của mình. Trên thực tế, Đạo luật Tiêu chuẩn Lao động Công bằng (FLSA) nghiêm cấm người sử dụng lao động tính phí nhân viên cho thiết bị của họ nếu làm như vậy sẽ làm giảm mức bồi thường của họ xuống dưới mức lương tối thiểu. Mặt khác, những người quản lý doanh nghiệp của họ phải chịu rất nhiều chi phí cá nhân.
Ví dụ, một chủ doanh nghiệp bán lẻ phải mua hàng tồn kho. Ai đó sở hữu một nhà hàng phải mua thực phẩm. Đồ chơi và thiết bị vui chơi phải được mua bởi người điều hành trung tâm giữ trẻ. Và nhiều chủ doanh nghiệp muốn được hỗ trợ trong việc điều hành hoạt động của họ, dù là nhân viên toàn thời gian hay nhà thầu độc lập bán thời gian.
IRS cho phép các chủ doanh nghiệp và các cá nhân tự kinh doanh xóa các chi phí cá nhân này khỏi thu nhập của họ vì chúng không dành cho mục đích sử dụng cá nhân. Nghĩa là, chủ doanh nghiệp có thể khấu trừ chi phí của những chi phí này (hoặc một phần trong số chúng) khỏi tổng thu nhập của họ, dẫn đến gánh nặng thuế thấp hơn.
Tại sao bạn nên viết tắt chi phí kinh doanh?
Trong một số trường hợp, một cá nhân tự làm chủ hoặc chủ doanh nghiệp có thể xóa đủ số thuế để chuyển sang mức thuế thấp hơn. Điều này là hoàn toàn hợp pháp nếu được thực hiện theo các quy tắc và quy định kế toán của IRS. Trên thực tế, việc tránh xóa bỏ một số chi phí nhất định là bất hợp pháp, vì làm như vậy có thể làm tăng bề ngoài thu nhập của bạn vượt quá số tiền thực sự đến tài khoản ngân hàng của bạn.
Chi phí cá nhân so với Chi phí kinh doanh
Là một phần của thuế kinh doanh, các chi phí cá nhân, sinh hoạt hoặc gia đình của bạn không thể được xóa. Mặt khác, một chủ doanh nghiệp nhỏ có thể khấu trừ một giao dịch mua phục vụ cả mục đích cá nhân và kinh doanh. Bạn chỉ cần phân chia chi phí một cách hợp lý giữa việc sử dụng cá nhân và kinh doanh. Sau đó, bạn có thể xóa phần kinh doanh.
Ví dụ: giả sử bạn muốn khấu trừ chi phí internet tại nhà. Bạn phải xác định số tiền bạn sử dụng cho kinh doanh. Giả sử bạn làm việc 40 giờ một tuần, hoặc 160 trên 672 giờ trong một tháng, hay 24 phần trăm. Nếu khoản thanh toán internet hàng tháng của bạn là 62 đô la, bạn có thể khấu trừ 24 phần trăm số tiền đó, tương đương 14.88 đô la.
Bạn có thể xóa những chi phí kinh doanh nhỏ nào?
Điều quan trọng là phải hiểu những chi phí nào bạn có thể và không thể yêu cầu hoặc xóa bỏ cho doanh nghiệp nhỏ của mình. Nó có thể giúp bạn giảm trách nhiệm nộp thuế thu nhập hoặc có thể tăng số tiền hoàn thuế của bạn. Dưới đây là một số khoản xóa sổ doanh nghiệp nhỏ quan trọng nhất.
#1. Khuyến mãi và quảng cáo
Bạn có thể khấu trừ chi phí quảng cáo và tiếp thị, có thể bao gồm:
- Thuê một freelancer để tạo logo doanh nghiệp
- Chi phí in danh thiếp hoặc tài liệu quảng cáo là bao nhiêu?
- Cần mua không gian quảng cáo trên các phương tiện truyền thông Internet
- Khách hàng nhận thiệp chúc mừng hoặc cảm ơn
- Tạo và thiết lập một trang web mới
- Kết hợp một chiến dịch tiếp thị truyền thông xã hội
- Là nhà tài trợ sự kiện
Hãy nhớ rằng bạn không thể khấu trừ các chi phí được thực hiện để gây ảnh hưởng đến luật pháp hoặc để tài trợ cho một chiến dịch chính trị.
#2. Bữa trưa kinh doanh
Hầu hết thời gian, bạn có thể khấu trừ 50% chi phí ăn uống nếu chúng đủ điều kiện. Để đủ điều kiện, bạn phải đáp ứng các yêu cầu nhất định.
- Chi phí phải là một phần chung và cần thiết trong kinh doanh.
- Bữa trưa không thể là một lễ kỷ niệm xa hoa hay phô trương.
- Trong bữa tối, nhân viên hoặc chủ doanh nghiệp phải có mặt.
Bạn cũng có thể khấu trừ 50% chi phí cung cấp bữa ăn cho nhân viên của mình. Vì vậy, cho dù bạn đã tổ chức một bữa tiệc pizza với nhóm của mình hay một bữa trưa do văn phòng cung cấp, nó đều được khấu trừ.
Đảm bảo rằng bạn bảo quản tất cả các tài liệu liên quan, bao gồm số tiền của từng khoản chi phí. Cùng với địa điểm và ngày tháng của bữa tối, cũng như mối quan hệ kinh doanh mà bạn có với cá nhân mà bạn đi cùng. Phương pháp đơn giản nhất là ghi thông tin vào mặt sau của biên nhận.
#3. Bảo hiểm thương mại
Một số phí bảo hiểm trả cho bảo hiểm kinh doanh có thể được khấu trừ. Chúng có thể bao gồm:
- Bảo hiểm tài sản cho thiết bị, cấu trúc hoặc đồ nội thất
- Bảo hiểm trách nhiệm
- Có sẵn các chương trình bảo hiểm nha khoa, thị lực và sức khỏe cho nhân viên.
- Bảo hiểm trách nhiệm nghề nghiệp và sơ suất
- Bảo hiểm người lao động bồi thường
- Nếu bạn sử dụng phương tiện kinh doanh, bạn phải có bảo hiểm ô tô.
- Bảo hiểm nhân thọ bảo vệ nhân viên của bạn miễn là bạn không phải là người thụ hưởng chính sách.
Nếu doanh nghiệp của bạn buộc phải đóng cửa do hỏa hoạn hoặc các sự kiện không lường trước khác, hãy xem xét việc mua bảo hiểm gián đoạn kinh doanh.
#4. Phí ngân hàng
Phí dịch vụ hàng năm hoặc hàng tháng, phí chuyển khoản hoặc phí thấu chi cho ngân hàng hoặc thẻ tín dụng của bạn có thể được khấu trừ. Chi phí giao dịch hoặc phí thương gia trả cho bộ xử lý thanh toán bên thứ ba có thể được khấu trừ. Các nền tảng như Stripe và PayPal có thể thuộc danh mục này.
Hãy nhớ rằng bất kỳ khoản phí nào liên quan trực tiếp đến thẻ tín dụng cá nhân hoặc tài khoản ngân hàng của bạn đều không thể được khấu trừ.
#5. Sử dụng xe của bạn để kinh doanh
Nếu bạn cần sử dụng phương tiện cá nhân của mình cho các hoạt động kinh doanh, bạn có thể khấu trừ một số chi phí vận hành. Nếu bạn sử dụng nó cho cả lý do kinh doanh và cá nhân, hãy đảm bảo chỉ khấu trừ việc sử dụng liên quan đến kinh doanh.
Có hai cách để tính chi phí ô tô của bạn. Bạn có thể chọn bất kỳ tùy chọn nào mang lại cho bạn lợi ích về thuế nhất.
- Số dặm được tính theo tỷ lệ tiêu chuẩn. Tỷ lệ này bây giờ là 0.56 USD mỗi dặm, và nó được nhân với số dặm kinh doanh lái xe.
- Phương pháp thực chi. Phương pháp này đòi hỏi phải cộng tất cả các chi phí hoạt động của chiếc xe của bạn. Gas, sửa chữa, dầu và lốp xe là những ví dụ về những chi phí này. Phí đăng ký, thanh toán cho thuê và phí bảo hiểm đều có thể xảy ra. Tiếp theo, bạn sẽ nhân đôi những chi phí đó theo tỷ lệ phần trăm số km kinh doanh đã đi.
Cả hai chiến lược đều yêu cầu duy trì hồ sơ và nhật ký chính xác cho con la kinh doanh của bạn. Bạn có thể theo dõi và giám sát các chuyến đi của mình bằng một ứng dụng hoặc bạn có thể thay đổi số dặm của mình để hiệu quả hơn. Đảm bảo ghi chép cẩn thận các mục như tổng số dặm đã lái, thời gian và địa điểm hành trình cũng như mục đích chuyến đi của bạn.
Bạn không thể khấu trừ số dặm lái xe trên đường đi làm. Đây được phân loại là chi phí đi lại cá nhân.
# 6. Hợp đồng làm việc
Bạn có thể cần thuê một người làm việc tự do hoặc nhà thầu độc lập để giúp bạn kinh doanh. Nếu bạn làm như vậy, bạn có thể yêu cầu phí của họ như một chi phí kinh doanh. Tuy nhiên, nếu bạn trả cho nhà thầu hơn $600 trong suốt năm tính thuế, bạn phải cung cấp cho họ Mẫu 1099-NEC trước ngày 31 tháng XNUMX của năm tiếp theo.
# 7. Khấu hao
Doanh nghiệp của bạn đôi khi có thể yêu cầu mua lại các tài sản như thiết bị, đồ đạc hoặc các tài sản khác. Khi điều này xảy ra, luật khấu hao yêu cầu bạn phân bổ chi phí của những tài sản đó. Thay vì khấu trừ toàn bộ số tiền ngay lập tức, điều này phải xảy ra trong suốt những năm chúng được sử dụng.
Phí khấu hao có thể được tính trước, dẫn đến lợi thế về thuế nhanh hơn.
#8. Giáo dục
Một số phí giáo dục hoàn toàn được khấu trừ nếu chúng mang lại giá trị và cải thiện khả năng hoàn thành công việc của bạn. IRS sẽ xem xét liệu chi tiêu có duy trì hoặc cải thiện khả năng của bạn hay không. Sau đây là một số chi phí giáo dục kinh doanh phổ biến nhất.
Một số khóa học hoặc chương trình sẽ giúp bạn phát triển kỹ năng trong lĩnh vực của mình
#9. Hội thảo trực tuyến và hội thảo trên web
- Một số đăng ký xuất bản thương mại hoặc chuyên nghiệp
- Hội thảo giúp bạn nâng cao kỹ năng và kiến thức
- Đến và từ các lớp học hoặc hội thảo, mọi chi phí vận chuyển
# 10. Chi phí cho một Văn phòng Nội vụ
Nếu bạn làm việc tại nhà, bạn có thể đủ điều kiện để khấu trừ một số chi phí văn phòng tại nhà. Có hai cách để thực hiện điều này.
Với kỹ thuật đơn giản hóa, bạn khấu trừ $5 cho mỗi foot vuông không gian liên quan đến kinh doanh trong nhà của bạn. Và kỹ thuật truyền thống, trong đó bạn theo dõi tất cả các chi phí thực tế của mình.
- Để đủ điều kiện được khấu trừ văn phòng tại nhà, bạn phải đáp ứng hai yêu cầu:
- Bạn phải sử dụng ngôi nhà của bạn cho các hoạt động kinh doanh một cách thường xuyên.
- Văn phòng tại nhà của bạn phải là địa điểm chính nơi bạn tiến hành kinh doanh.
Nếu bạn sử dụng phương pháp thông thường để khấu trừ văn phòng tại nhà, bạn phải nộp Mẫu 8829 cùng với Bảng C.
Chi phí kinh doanh nhỏ nào bạn không thể xóa?
Mặc dù các chi phí được liệt kê ở trên thường có thể được xóa bỏ, nhưng đây là danh sách những khoản không thể:
Chi phí vốn, chẳng hạn như chi phí bắt đầu kinh doanh, tài sản và cải tạo, không được khấu trừ. Thay vào đó, bạn có thể thu lại chúng thông qua khấu hao, khấu hao hoặc cạn kiệt.
- Chi tiêu cá nhân: Các chi phí cá nhân, sinh hoạt và gia đình không được khấu trừ thuế. Tuy nhiên, nếu một phần chi phí được sử dụng cho mục đích kinh doanh, bạn có thể khấu trừ một phần của nó.
Giá vốn hàng bán là viết tắt của chi phí liên quan đến việc cung cấp các mặt hàng cho khách hàng (ví dụ: nguyên liệu thô, lưu kho, nhân công trực tiếp, chi phí sản xuất chung). Những chi phí này được trừ vào tổng doanh thu của bạn để có được lợi nhuận gộp hàng năm của bạn. - Giải trí khách hàng đắt tiền:Đạo luật Cắt giảm Thuế và Việc làm năm 2017 quy định các hoạt động giải trí của khách hàng không được khấu trừ, ngay cả khi bạn tham dự với khách hàng và công việc kinh doanh được thảo luận.
Khi nghi ngờ, hãy làm bài tập về nhà của bạn hoặc tham khảo ý kiến của CPA. Ngay cả khi một chi phí là bình thường và cần thiết, bạn có thể không khấu trừ được vào năm bạn đã thanh toán hoặc hoàn toàn không.
Làm thế nào để Viết tắt Chi phí Kinh doanh
Bây giờ chúng ta đã thảo luận về một số loại chi phí kinh doanh có thể được xóa, hãy thảo luận về cách xóa những chi phí này:
#1. Sắp xếp mua hàng thành hai loại: đủ điều kiện và không đủ điều kiện.
Trước khi năm dương lịch bắt đầu, bạn nên biết rõ những chi phí nào có thể được xóa thành chi phí kinh doanh và bạn nên sử dụng phần mềm để theo dõi chi phí của mình.
Sử dụng thẻ tín dụng hoặc thẻ ghi nợ dành riêng cho các giao dịch mua liên quan đến kinh doanh sẽ giúp kế toán của bạn dễ dàng hơn nhiều vào cuối năm. Danh thiếp này có thể được sử dụng để thanh toán cho trang web của bạn, nhà thầu tự do, tín dụng quảng cáo trên mạng xã hội, phương tiện di chuyển đến các cuộc họp kinh doanh và phần cứng bạn sử dụng cho doanh nghiệp của mình (ví dụ: máy tính xách tay).
Điều quan trọng cần nhớ là không phải mọi thứ bạn sử dụng cho doanh nghiệp đều được khấu trừ hoàn toàn. Ví dụ, có những quy tắc rất cụ thể liên quan đến việc bạn có thể khấu trừ một chuyến công tác hay không—cụ thể là chuyến đi phải được lên kế hoạch và phần lớn thời gian của chuyến đi đó phải liên quan đến việc tiến hành một số loại hình kinh doanh. Bạn cũng không thể khấu trừ tất cả các lần mua xăng cho một chiếc xe được sử dụng cá nhân, nhưng bạn có thể khấu trừ 0.56 đô la cho mỗi dặm.
Có nhiều loại chi phí kinh doanh đủ điều kiện có thể được khấu trừ và việc theo dõi các khoản mua hàng của bạn trong suốt cả năm, ngay cả khi chúng có vẻ là đồng xu và hào, có thể cộng thêm khoản giảm thuế lớn vào cuối năm.
#2. Tổng hợp chi phí đủ điều kiện
Nếu bạn đã theo dõi chi phí kinh doanh của mình trong suốt cả năm, thì việc cộng chúng lại sẽ rất đơn giản để bạn có thể khấu trừ chúng khỏi tổng thu nhập của mình. Một số phần mềm kế toán, chẳng hạn như Quickbooks, sẽ làm tất cả những việc này cho bạn, nhưng nếu bạn đang làm theo cách cũ bằng cách lưu biên lai, thì điều đó cũng tốt—bạn sẽ chỉ phải dành nhiều thời gian hơn để cộng tất cả lại khi đến lúc nộp thuế của bạn.
Bạn có thể tự hỏi điều gì cấu thành khoản khấu trừ kinh doanh cho năm tính thuế. Mỗi năm, IRS xuất bản một ấn phẩm liệt kê các khoản khấu trừ thuế doanh nghiệp nhỏ và cách chúng hoạt động. Mọi chủ doanh nghiệp nhỏ nên làm quen với các khoản khấu trừ thuế kinh doanh phổ biến này để họ biết cần theo dõi chi phí nào.
#3. Bao gồm tổng số trên Lịch trình C.
Khi bạn đã tính tổng tất cả mọi thứ, bạn sẽ bao gồm các tổng số trên Biểu C của Biểu mẫu 1040, được sử dụng để nộp thuế thu nhập cá nhân cho dù bạn đang làm việc, tự kinh doanh hay điều hành doanh nghiệp với tư cách là chủ sở hữu đơn lẻ hay công ty trách nhiệm hữu hạn.
Tuy nhiên, nếu bạn đã cấu trúc các hoạt động kinh doanh của mình dưới dạng một công ty, bạn sẽ cần khai thuế doanh nghiệp và tổng chi phí kinh doanh sẽ được trừ vào tổng thu nhập của bạn để có được tổng thu nhập đã điều chỉnh, là số tiền trên mà bạn sẽ trả thuế tư doanh.
Thuế tư doanh là 15.3 phần trăm, cao hơn hầu hết mọi người muốn trả thuế thu nhập, đó là lý do tại sao nhiều chủ doanh nghiệp nhỏ chọn cấu trúc doanh nghiệp của họ thành một công ty, đặt mình vào biên chế và trả lương cho mình để họ không phải trả thuế tư doanh cho toàn bộ thu nhập của mình, chỉ một phần nhỏ trong số đó.
Nhân viên có thể yêu cầu chi phí kinh doanh?
Bạn có thể khấu trừ chi phí tại nơi làm việc phát sinh trước năm 2018, tuy nhiên, bạn không thể khấu trừ chi phí kinh doanh nếu bạn là nhân viên (trong hầu hết các trường hợp).
Nếu bạn đang ở trong lực lượng dự bị vũ trang, một nghệ sĩ biểu diễn đủ tiêu chuẩn hoặc có chi phí nhân viên liên quan đến tình trạng khuyết tật, bạn có thể khấu trừ một số khoản từ thu nhập của mình. Mặc dù điều này cũng đúng đối với các cá nhân tự làm chủ, nhưng nhân viên có ít thời gian hơn để được xóa thuế so với các cá nhân tự làm chủ.
Ví dụ, nhân viên không còn có thể xóa khoản khấu trừ thuế văn phòng tại nhà ngay cả khi họ làm việc tại nhà, mặc dù các cá nhân tự kinh doanh có thể sử dụng khấu trừ thuế văn phòng tại nhà thông thường (hoặc một kỹ thuật tương tự).
Điều quan trọng cần lưu ý là một số tiểu bang cho phép nhân viên xóa các chi phí kinh doanh chưa hoàn trả trên tờ khai thuế tiểu bang của họ. Nếu bạn đang đi làm, sẽ không hại gì khi tìm kiếm nhanh trên internet để xem những khoản chi phí chưa hoàn trả nào, nếu có, bạn có thể khai trên tờ khai thuế thu nhập của mình. Đây là một tin tuyệt vời cho những người đang đi làm, những người phải gánh vác một khoản chi phí thực tế như một phần công việc của họ. Một ví dụ sẽ là những giáo viên cần nhúng vào quỹ cá nhân của họ.
Giảm chi phí giáo dục
Nói về giáo viên và các chi phí không được hoàn trả, có các khoản khấu trừ thuế liên bang dành cho nhân viên của một tổ chức sử dụng để giảm gánh nặng chịu thuế của họ, chẳng hạn như Giảm chi phí cho nhà giáo dục, cho phép giáo viên được khấu trừ thuế $250 ($500 cho một cặp vợ chồng khai thuế chung , nếu cả hai người nộp thuế đều là giáo viên) để trang trải chi phí đồ dùng trong lớp học mà họ đã tự mình chi trả.
Để tận dụng khoản khấu trừ thuế này, bạn phải làm việc tại cơ sở K-12 ít nhất 900 giờ trong năm tính thuế với tư cách là giáo viên, phụ tá, cố vấn hoặc quản trị viên. Tiến hành tìm kiếm trên internet để xem liệu các khoản khấu trừ thuế có sẵn cho sự nghiệp của bạn hay không.
Bạn có thể khấu trừ bao nhiêu tiền như một chi phí kinh doanh?
Bạn có thể thường xuyên khấu trừ 100% chi phí kinh doanh thông thường và cần thiết đủ điều kiện. Tuy nhiên, theo Lei Han, CPA, “Điều quan trọng là phải nhận thức được các giới hạn đối với một số loại khấu trừ. Ví dụ: chi phí bữa ăn do các nhà hàng cung cấp cho mục đích kinh doanh có thể được khấu trừ 100% vào năm 2021 và 2022 (do Đạo luật phân bổ hợp nhất), nhưng giới hạn thông thường là 50%. Ngoài ra, bạn chỉ có thể khấu trừ tối đa 25 đô la quà tặng kinh doanh cho mỗi người mỗi năm.”
Khi nào chi phí kinh doanh nhỏ có thể được khấu trừ?
Khi áp dụng kỹ thuật kế toán tiền mặt, bạn khấu trừ các khoản chi phí trong năm tính thuế mà chúng được thanh toán, do đó bạn sẽ báo cáo các khoản chi phí đã thanh toán vào năm 2022 khi nộp tờ khai thuế năm 2022.
Nếu bạn sử dụng phương pháp kế toán dồn tích, bạn sẽ khấu trừ các chi phí khi bạn chịu trách nhiệm về chúng. Ví dụ: nếu bạn thuê một nhà thiết kế web và họ đã hoàn thành công việc vào tháng 2022 năm 2023 nhưng bạn mới trả tiền cho họ cho đến tháng 2022 năm XNUMX, thì bạn sẽ khấu trừ chi phí cho năm tính thuế XNUMX.
Bài viết liên quan
- LÀM THẾ NÀO ĐỂ GIẢM THU NHẬP PHẢI THUẾ: Các chiến lược đơn giản tốt nhất!
- Tôi có thể xóa những gì trên tiền thuế của mình vào năm 2023? (Hướng dẫn chi tiết)
- KHẤU TRỪ LÃI SUẤT THẾ CHẤP: Bạn có thể khấu trừ tiền lãi thế chấp không?
- DANH MỤC CHI PHÍ KINH DOANH: Các hạng mục chi phí kinh doanh tốt nhất năm 2023 cần xem xét
- Làm thế nào để tính toán thanh toán ròng: Hướng dẫn đơn giản
dự án
