Tổng thu nhập đã điều chỉnh (AGI) là tổng thu nhập của bạn trừ đi các khoản khấu trừ nhất định. Đây là thước đo thu nhập được Sở Thuế vụ (IRS) của Hoa Kỳ sử dụng để xác định trách nhiệm pháp lý của người nộp thuế. Biết AGI của bạn có thể giúp bạn xác định thu nhập chịu thuế sau khi khấu trừ đủ điều kiện nhất định. Trong bài viết này, chúng tôi định nghĩa AGI, thảo luận cách tính toán nó cho các khoản vay sinh viên hoặc thậm chí là thuế và cách tốt nhất để xác định nó trên mẫu W-2 hoặc 1040.
Tổng thu nhập đã điều chỉnh (AGI) là gì?
Tổng thu nhập đã điều chỉnh của bạn là tổng thu nhập của bạn với ít khoản khấu trừ và điều chỉnh hơn. Khi bạn tính toán AGI của mình, bạn có thể thấy thu nhập của mình phải chịu thuế bao nhiêu sau khi khấu trừ cụ thể. AGI của bạn là một trong những yếu tố quan trọng nhất trên tờ khai thuế vì nó giúp IRS tính toán số tiền thuế bạn nợ. Bạn có thể tính toán và báo cáo AGI của mình trên Mẫu IRS 1040 hoặc W-2.
Bạn cần tính tổng thu nhập đã điều chỉnh, hoặc AGI, điều này rất quan trọng khi nộp thuế thu nhập hàng năm. Cụ thể hơn, AGI xuất hiện trên Mẫu 1040 hoặc W-2 của bạn và giúp thiết lập các khoản khấu trừ và tín dụng mà bạn được hưởng, và khi bạn tính toán nó, toàn bộ quy trình sẽ trở nên dễ dàng hơn.
AGI của bạn cũng được sử dụng để xác định các phúc lợi, tín dụng thuế, khấu trừ và các chương trình xã hội mà bạn đủ điều kiện tham gia. Ví dụ: bạn có thể được phép khấu trừ chi phí y tế không được hoàn trả nếu chúng vượt quá 7.5% AGI của bạn. Khoản khấu trừ của bạn càng lớn, AGI của bạn càng nhỏ.
Tại sao AGI lại quan trọng?
AGI của bạn rất quan trọng vì nhiều lý do, bao gồm:
#1. Thu nhập chịu thuế
AGI của bạn không giống như thu nhập chịu thuế của bạn, mặc dù nó được sử dụng để tính toán. Trừ một khoản khấu trừ tiêu chuẩn hoặc từng khoản từ AGI của bạn để đạt được số tiền chịu thuế của bạn. Thuế của bạn sẽ rẻ hơn nếu AGI của bạn thấp hơn và bạn cần tính toán kỹ để điều đó xảy ra. Thu nhập kinh doanh đủ điều kiện và đóng góp từ thiện cũng có thể được khấu trừ để giảm thu nhập chịu thuế nếu áp dụng.
# 2. Các khoản khấu trừ được lặp lại
Nếu bạn liệt kê các khoản khấu trừ của mình trên Mẫu A, AGI sẽ quyết định bạn có thể khấu trừ bao nhiêu chi phí nhất định. Sau đây là những hạn chế cụ thể:
- Chỉ những chi phí y tế và nha khoa vượt quá 7.5% AGI mới được khấu trừ.
- Các khoản khấu trừ cho các khoản đóng góp từ thiện thường bị hạn chế ở mức 60% AGI, mặc dù các hạn chế thấp hơn có thể áp dụng trong các trường hợp cụ thể.
- Chỉ những chi phí thương vong và mất mát đủ điều kiện vượt quá 10% AGI mới được khấu trừ.
#3. Đủ điều kiện tham gia chương trình
Một số tín dụng thuế và các chương trình hỗ trợ cũng sử dụng AGI để đánh giá tính đủ điều kiện. Ví dụ: AGI được yêu cầu trên Đơn xin Hỗ trợ Sinh viên Liên bang Miễn phí, còn được gọi là FAFSA, để tính đủ điều kiện nhận các khoản trợ cấp và khoản vay giáo dục.
Cách tính Tổng thu nhập đã điều chỉnh
Hãy xem xét các thủ tục sau đây nếu bạn đang thắc mắc về cách tính tổng thu nhập đã điều chỉnh:
#1. Tìm báo cáo thu nhập của bạn
Nhận tất cả các báo cáo thu nhập của bạn trước khi bạn bắt đầu tính tổng thu nhập đã điều chỉnh của mình. Điều này bao gồm W-2 hoặc 1040 của bạn cho tiền công và tiền lương, bất kỳ thứ gì cho thấy thu nhập tự doanh và bất kỳ thu nhập nào được ghi trên các mẫu 1099 khác nhau, tất cả đều phải có trước khi bạn tính AGI.
Ngoài ra, hãy nhập bất kỳ thu nhập chịu thuế nào khác mà bạn có thể có, vì điều này sẽ giúp bạn tính tổng thu nhập hàng năm của mình. Các nguồn thu nhập chịu thuế và không chịu thuế khác được liệt kê dưới đây:
Thu nhập chịu thuế:
Thu nhập chịu thuế là một phần trong tổng thu nhập của bạn mà IRS coi là chịu thuế. Nó bao gồm cả thu nhập kiếm được và không kiếm được. Sau đây là những ví dụ về thu nhập chịu thuế từ các nguồn khác ngoài tiền lương hoặc tiền công của bạn:
- Thu nhập doanh nghiệp
- Lợi ích đình công của công đoàn
- thu nhập trang trại
- Trợ cấp thương tật dài hạn bạn nhận được trước khi nghỉ hưu
- Các khoản tín dụng chịu thuế, hoàn lại hoặc bù trừ thuế thu nhập địa phương và tiểu bang
- Tiền đặt cọc và thu nhập từ tài sản cho thuê
- Lệ phí bồi thẩm đoàn
- Trả lại tiền từ các vụ kiện phân biệt đối xử lao động
- Giải thưởng, giải thưởng, xổ số, cờ bạc và tiền thắng theo ngữ cảnh
- Thu nhập từ bất động sản cho thuê, quan hệ đối tác, tiền bản quyền, ủy thác và thanh toán giấy phép
- Sự chia ra để trả
- Tăng vốn
- Trợ cấp thất nghiệp
- Hỗ trợ vợ chồng
Thu nhập không chịu thuế:
Thu nhập không chịu thuế là thu nhập mà bạn nhận được nhưng không phải nộp thuế. Mặc dù một số loại thanh toán không bị đánh thuế, IRS yêu cầu bạn báo cáo chúng trên tờ khai thuế của mình. Đây là một số ví dụ về thu nhập không đóng góp vào AGI của bạn:
- Trợ cấp nuôi con
- Quyền lợi bồi thường cho người lao động
- thanh toán tàn tật
- Bảo hiểm nhân thọ thu được, trừ khi nhà cung cấp bảo hiểm chuyển hợp đồng cho bạn với giá
- Thanh toán chăm sóc nuôi dưỡng
- Học bổng hoặc trợ cấp học bổng
- Các khoản nợ được hủy nhằm mục đích như một món quà cho bạn
- Số tiền bạn đã nhận được như một món quà hoặc tài sản được thừa kế khác
- Tiền lãi từ việc bán căn nhà chính của bạn
- Tiền được chuyển từ tài khoản hưu trí này sang tài khoản hưu trí khác nếu được thực hiện thông qua chuyển khoản giữa người được ủy thác với người được ủy thác
#2. Xác định tổng thu nhập hàng năm của bạn
Bắt đầu ước tính tổng thu nhập hàng năm của bạn sau khi bạn đã có tất cả các tài liệu về thu nhập của mình. Bạn có thể làm như vậy bằng cách cộng tất cả thu nhập của mình trong suốt một năm. Bao gồm bất kỳ khoản tiền thưởng nào bạn kiếm được trong thu nhập hàng năm của mình. Nếu bạn được trả lương hàng năm, chủ lao động của bạn sẽ thường xuyên đảm nhận phần lớn công việc cho bạn.
Nếu bạn làm việc theo giờ, bạn có thể tham khảo cuống phiếu lương của mình hoặc chỉ cần nhân tiền lương theo giờ của bạn với số giờ làm việc mỗi tuần rồi nhân số đó với 52. Điều này sẽ tính ra tiền lương hàng năm của bạn. Nếu bạn đã kết hôn và khai thuế chung, hãy nhập thu nhập và tiền thưởng hàng năm của vợ/chồng bạn vì điều này áp dụng cho cả gia đình bạn.
#3. Lấy tổng các khoản khấu trừ của bạn
Kiểm tra một số chi phí và các khoản khấu trừ. Một số khoản khấu trừ bạn thực hiện từ tổng thu nhập của mình có thể thay đổi từ năm này sang năm khác, trong khi những khoản khác có thể không đổi. Sau đây là một số ví dụ về các khoản khấu trừ tổng thu nhập dẫn đến AGI:
- Đóng góp tài khoản tiết kiệm chăm sóc sức khỏe (HSA)
- Phí bảo hiểm y tế tự làm chủ
- Học phí
- Học phí
- Lãi vay sinh viên
- Alimony trả tiền
- Chi phí giáo dục
- Thuế tư doanh
- Hình phạt khi rút tiền sớm từ tài khoản tiết kiệm của bạn
- Chi phí di chuyển
- Một số khoản đóng góp cho kế hoạch hưu trí cá nhân
- Một số chi phí kinh doanh
Khi tính các khoản khấu trừ này, có nhiều điều kiện cần xem xét, vì vậy hãy đảm bảo bạn đáp ứng các điều kiện đó trước khi thêm chúng vào tính toán của mình. Ngoài ra, không phải tất cả các khoản khấu trừ đều được phép khi xác định AGI của bạn. Khi bạn đã quyết định sẽ khấu trừ khoản nào từ tổng thu nhập của mình, hãy tính tổng tất cả các khoản khấu trừ và chi phí của bạn.
#4. Trừ các khoản khấu trừ của bạn từ tổng thu nhập hàng năm của bạn
Bạn có thể giảm các khoản khấu trừ từ tổng thu nhập hàng năm của mình khi bạn biết toàn bộ thu nhập hàng năm và tổng các khoản khấu trừ của mình. Do đó, tổng thu nhập đã điều chỉnh hàng năm của bạn được tính toán. Công thức như sau:
AGI = Tổng thu nhập hàng năm − Các khoản khấu trừ đủ điều kiện
Chỉ cần chia con số này cho 12 để có tổng thu nhập được điều chỉnh hàng tháng của bạn. Con số này cũng có thể thay đổi tùy thuộc vào nhiều yếu tố. Những yếu tố này có thể bao gồm tiền thưởng bất ngờ và làm việc nhiều giờ hơn dự định.
Bạn tìm Tổng Thu Nhập Đã Điều Chỉnh của mình ở đâu trên mẫu W-2?
Bởi vì mẫu W-2 của bạn chỉ tiết lộ tổng thu nhập chưa điều chỉnh từ chủ lao động cá nhân đó, bạn sẽ không thể xem AGI của mình trên đó hoặc có bất cứ điều gì để tính toán.
Nhưng bạn có thể tính toán và tính toán tổng thu nhập đã điều chỉnh (AGI) của mình bằng các mẫu W-2. Các ô khác nhau nêu chi tiết thu nhập của bạn và số tiền mà chủ lao động giữ lại, bạn có thể sử dụng số tiền này để tính toán AGI của mình như mô tả ở trên. Nơi duy nhất bạn sẽ tìm thấy AGI hoàn chỉnh là trên bản khai thuế gốc, chưa sửa đổi hoặc bảng điểm chính thức của IRS.
Nếu bạn cần trợ giúp để tính Tổng Thu nhập đã Điều chỉnh của mình cho năm tính thuế gần đây nhất, có một số Máy tính AGI có sẵn trực tuyến nơi bạn có thể nhập tất cả thông tin của mình và nhận kết quả cuối cùng.
Tổng thu nhập đã điều chỉnh của bạn ảnh hưởng đến thuế của bạn như thế nào
Số tiền mà bạn có thể sử dụng các khoản khấu trừ và tín dụng để giảm thu nhập chịu thuế của mình bị ảnh hưởng bởi tổng thu nhập đã điều chỉnh của bạn. Xem xét AGI ảnh hưởng như thế nào đến chi tiêu y tế và nha khoa đối với những người nộp thuế chia thành từng khoản.
Những cá nhân liệt kê thành từng khoản chỉ có thể khấu trừ phần chi phí y tế và nha khoa đủ điều kiện vượt quá một tỷ lệ phần trăm nhất định trong AGI của họ. Giới hạn này là 7.5% AGI của bạn cho năm tính thuế 2022 mà bạn nộp vào đầu năm 2023. Điều này có nghĩa là nếu chi phí y tế và nha khoa của bạn không đạt 7.5% AGI của bạn, thì gần như chắc chắn bạn sẽ không thể khấu trừ chúng.
Các khoản khấu trừ học phí và quyên góp từ thiện cũng phải tuân theo các giới hạn của AGI. Nói chung, bạn chỉ có thể khấu trừ các khoản đóng góp từ thiện đủ điều kiện tối đa 50% tổng thu nhập đã điều chỉnh của mình. Do đó, AGI của bạn có tác động lớn đến các khoản khấu trừ và tín dụng mà bạn có thể yêu cầu và giá trị của chúng.
Nếu bạn sống ở một tiểu bang thu thuế thu nhập của tiểu bang, thì AGI của bạn cực kỳ quan trọng và việc tính toán nó là vô cùng cần thiết. Nhiều khu vực pháp lý dành thời gian của họ để tính thuế thu nhập tiểu bang dựa trên AGI từ tờ khai thuế liên bang của bạn.
Các khoản khấu trừ phổ biến nhất mà tôi có thể thực hiện đối với tổng thu nhập đã điều chỉnh của mình là gì?
Khi tính toán AGI của bạn, sau đây là các khoản khấu trừ điển hình nhất mà bạn có thể yêu cầu:
- Thanh toán chung cư
- Hình phạt rút tiền trước hạn trên tài khoản tiết kiệm
- Chi phí giáo dục (giới hạn ở mức $250)
- Khấu trừ Tài khoản Tiết kiệm Y tế (HSA) (Mẫu 8889)
- Bảo hiểm y tế tự làm chủ
- Thuế tư doanh (một nửa tổng số thuế SE của bạn được khấu trừ)
- Đóng góp vào tài khoản hưu trí đủ điều kiện
- Tiền lãi cho khoản vay sinh viên (giới hạn ở $2,500)
Tính toán mẫu AGI
Hãy tính toán AGI cho một chủ sở hữu duy nhất, người này cũng nhận được doanh thu cho thuê và thanh toán khoản vay sinh viên.
- Thu nhập từ kinh doanh: $61,000
- Thu nhập từ đơn vị cho thuê: $13,500
- Thuế tư doanh ước tính đã nộp trong năm: $9,400
- Thanh toán bảo hiểm y tế tự làm chủ: $5,000
- Tiền lãi trả cho khoản vay sinh viên: $2,000
Tổng thu nhập của họ sẽ là 74,500 đô la, bằng với tiền lương của họ (61,000 đô la) cộng với thu nhập cho thuê (13,500 đô la).
Bạn khấu trừ (hoặc yêu cầu) các khoản khấu trừ trên vạch từ số tiền 74,500 đô la, bao gồm tiền lãi cho khoản vay sinh viên, thanh toán bảo hiểm y tế cho tư nhân và một nửa số tiền được trả cho thuế tư nhân.
Kết quả là, bạn có:
- AGI = $74,500 – ($2,000 + $5,000 + $4,700)
- AGI = $74,500 – $11,700
- AGI = $62,800
Trong kịch bản này, tổng thu nhập đã điều chỉnh của họ là $62,800.
Sử dụng Mẫu IRS 1040 để Tính AGI
Ghi nhớ cách tính tổng thu nhập đã điều chỉnh của bạn có thể khó khăn, nhưng các tài liệu thuế bạn điền khi nộp biểu mẫu khai thuế thu nhập sẽ hướng dẫn bạn thực hiện quy trình.
Đặc biệt, Mẫu IRS 1040 giúp bạn tính toán tất cả số tiền lương của mình và sau đó đưa ra các dòng điều chỉnh thu nhập và thu nhập bổ sung cũng như AGI chính xác.
Bảng kê 1 bao gồm các dòng cho từng hình thức thu nhập bổ sung hoặc điều chỉnh, vì vậy bạn không cần phải nhớ tất cả các khoản khấu trừ áp dụng cho tổng thu nhập đã điều chỉnh của mình.
Bạn sẽ báo cáo tổng thu nhập đã điều chỉnh (AGI) của mình trên Mẫu IRS 1040, Dòng 11, sau khi bạn tính toán toàn bộ thu nhập của mình và trừ đi các khoản điều chỉnh.
AGI ảnh hưởng như thế nào đến Khoản thanh toán Khoản vay Sinh viên của tôi?
Tổng thu nhập đã điều chỉnh của bạn là tổng thu nhập gộp của bạn trừ đi các khoản khấu trừ nhất định. Các tùy chọn hoàn trả theo thu nhập sẽ tính toán khoản thanh toán hàng tháng hoặc khoản vay sinh viên của bạn dựa trên AGI của bạn.
AGI của bạn và khoản thanh toán hàng tháng cần thiết cho các khoản vay sinh viên liên bang của bạn được liên kết chặt chẽ với nhau. Khoản thanh toán hàng tháng của bạn sẽ bị giảm nếu AGI của bạn thấp hơn. Tương tự, AGI của bạn càng lớn, khoản thanh toán hàng tháng của bạn càng lớn.
Vì AGI của bạn có liên quan trực tiếp đến các khoản vay sinh viên của bạn, giảm AGI của bạn là cách đơn giản nhất để giảm khoản thanh toán hàng tháng của bạn. Đây chính xác là cách tính AGI cho các khoản vay sinh viên.
Làm cách nào để tôi nhận được AGI của mình từ thu nhập chịu thuế?
Đây là AGI của bạn trừ đi khoản khấu trừ tiêu chuẩn hoặc số tiền khấu trừ được chia thành từng khoản, tùy theo mức nào lớn hơn và khoản khấu trừ thu nhập kinh doanh đủ điều kiện, nếu có. Thu nhập chịu thuế của bạn sẽ được sử dụng để thiết lập khung thuế của bạn.
Làm cách nào để tính AGI từ W-2 của tôi?
AGI của bạn có thể được tìm thấy trong Ô số 1 của W2 của bạn, và đó là sự kết hợp giữa tiền lương, tiền boa, tiền bồi thường của bạn và việc bổ sung các ô từ 2 đến 14. Vui lòng không lặp lại quá trình thêm các ô từ 2-14 vào ô 1 cái w2 của bạn.
AGI có giống như thu nhập ròng không?
Tổng thu nhập đã điều chỉnh của bạn là số tiền bạn kiếm được mỗi tháng phải chịu thuế. Tờ khai thuế cá nhân chỉ sử dụng AGI. Mặc dù AGI và thu nhập ròng đôi khi được sử dụng thay thế cho nhau, nhưng chúng không giống nhau. AGI là tổng thu nhập chịu thuế, trong khi thu nhập ròng là thu nhập sau thuế.
Tôi có thể tìm AGI của mình từ năm ngoái ở đâu?
- Bạn có thể lấy AGI ban đầu của mình từ tờ khai thuế năm trước bằng cách thực hiện một trong các cách sau:
- Để kiểm tra AGI năm trước của bạn, hãy sử dụng công cụ IRS Lấy bảng điểm trực tuyến.
- Gọi cho IRS theo số 1-800-829-1040 để được hỗ trợ.
- Điền vào Mẫu 4506-T Transcript of Electronic Filing miễn phí.
Kết luận
Xác định AGI của bạn là một bước quan trọng trong việc xác định thu nhập của bạn phải chịu thuế bao nhiêu. Nếu bạn biết những yếu tố nào trong doanh thu của mình tạo nên số tiền đó, điều đó có thể khá đơn giản. Bài viết này có rất nhiều thông tin, bao gồm định nghĩa thấu đáo về AGI, cách tính toán nó cho các khoản vay sinh viên hoặc thậm chí là thuế và cách xác định nó tốt nhất trên mẫu W-2 hoặc 1040, cùng những thông tin khác. Phân tích những chi tiết này và làm cho tốt nhất của họ.
Bài viết liên quan
- THU NHẬP THU NHẬP ĐƯỢC ĐIỀU CHỈNH ĐƯỢC SỬA ĐỔI (MAGI): Cách tính
- THANH TOÁN MẠNG: Cách Tính Khoản Thanh Toán Ròng Của Bạn
- GROSS PAY: Định nghĩa và Công thức
- LÀM THẾ NÀO ĐỂ GIẢM THU NHẬP PHẢI THUẾ: Các chiến lược đơn giản tốt nhất!
- TÁI TÀI TRỢ TIỀN MẶT: Tổng quan và Cách thức Hoạt động
dự án
