Mẫu 1065 cũng là Bản khai thuế đối tác ở Hoa Kỳ Thu nhập là một tài liệu thuế do Sở Thuế vụ (IRS) cung cấp. Điều đó được sử dụng để khai báo lãi, lỗ, khoản khấu trừ và tín dụng của một công ty hợp danh. Chúng tôi sẽ giải quyết biểu mẫu 1065 IRS, Hướng dẫn và Thuế.
Biểu mẫu 1065 IRS
Biểu mẫu cung cấp cho IRS một bức tranh về tình hình tài chính của công ty trong năm tài chính. Do đó, trên tờ khai thuế của họ, các thành viên hợp danh phải ghi và nộp thuế đối với phần thu nhập của họ trong thu nhập của công ty hợp danh. Đối tác phải trả tiền thuế thu nhập về lợi nhuận của họ cho dù họ có đang phân tán hay không.
Ai Được Yêu Cầu Nộp Mẫu 1065: Hoa Kỳ Hoàn Trả Thu Nhập Hợp Danh?
Mẫu 1065: Lợi tức từ quan hệ đối tác của Hoa Kỳ là bắt buộc đối với tất cả các quan hệ đối tác trong nước. Điều này bao gồm các công ty trách nhiệm hữu hạn (LLC) được coi là quan hệ đối tác trong nước. Và cũng có trụ sở chính của họ tại Hoa Kỳ. Hơn nữa, theo IRS, quan hệ đối tác là hai hoặc nhiều người cùng tham gia vào một hoạt động thương mại hoặc kinh doanh. Hơn nữa, mỗi đối tác cung cấp tiền, chuyên môn, lao động hoặc tài sản với ý tưởng rằng tất cả các đối tác sẽ chia sẻ lợi ích và tổn thất kinh tế.
Mẫu 1065 cũng phải được nộp bởi các đối tác nước ngoài có thu nhập tại Hoa Kỳ. Tính đến năm 2018, các quan hệ đối tác quốc tế kiếm được ít hơn 20,000 đô la trong nước. Hoặc các quan hệ đối tác nhận ít hơn 1% doanh thu của họ ở Hoa Kỳ có thể không phải nộp hồ sơ. 5
Mẫu đơn này cũng được nộp bởi các tổ chức tôn giáo phi lợi nhuận. Họ phải chứng minh rằng lợi nhuận đã được phân tán dưới dạng cổ tức cho các thành viên của họ, bất kể các khoản thanh toán đã được phân phối hay chưa.
Các bước để nộp biểu mẫu 1065
Biểu mẫu này yêu cầu rất nhiều thông tin về tình trạng tài chính hàng năm của đối tác. Do đó, điều này chứa dữ liệu thu nhập như tổng thu nhập hoặc doanh số bán hàng. Tiền thuê nhà, lương nhân viên, nợ khó đòi, lãi vay trên các khoản vay kinh doanh, và các khoản phí khác cũng là các khoản khấu trừ và chi phí hoạt động. Hơn nữa, biểu mẫu yêu cầu dữ liệu về các đối tác cũng như tỷ lệ phần trăm quyền sở hữu của họ trong công ty.
Người điền phải lấy thông tin từ các nguồn sau đây trước khi hoàn thành Biểu mẫu 1065:
- Khấu hao và phân bổ theo Mẫu 4562
- Giá vốn hàng bán Mẫu 1125-A
- Mẫu 4797: Bán bất động sản kinh doanh
- Bản sao của bất kỳ Biểu mẫu 1099 nào do liên danh tạo ra
- Tuyên bố Tiết lộ của Cố vấn Vật liệu (Mẫu 8918)
- Mẫu 114: Báo cáo công bố tài khoản tài chính và ngân hàng nước ngoài
- Báo cáo lợi nhuận hàng năm để báo cáo các giao dịch với quỹ tín thác nước ngoài và nhận một số quà tặng nước ngoài nhất định (Mẫu 3520)
Hướng dẫn Mẫu 1065
Nhìn chung, biểu mẫu thuế 1065 là một tài liệu dài năm trang sẽ yêu cầu thông tin từ các giấy tờ tài chính khác nhau của công ty cũng như có thể là các biểu mẫu IRS bổ sung. Dưới đây là hướng dẫn chi tiết về Biểu mẫu 1065:
Bước 1: Thu thập hồ sơ tài chính cần thiết và hồ sơ IRS.
Hướng dẫn IRS Biểu mẫu 1065 là một tài liệu phức tạp yêu cầu thông tin từ nhiều nguồn khác nhau để hoàn chỉnh. Vì vậy, bước đầu tiên để hoàn thành biểu mẫu này là thu thập tất cả các tài liệu này trước thời hạn.
Bước 2: Hoàn thành Biểu mẫu IRS 1065 AJ.
Khi bạn đã có được tất cả thông tin cần thiết cho biểu mẫu thuế 1065, bạn sẽ có thể bắt đầu điền vào. Và bạn có thể lựa chọn điền vào biểu mẫu này trực tuyến hoặc bằng tay. Phải nói rằng, trong phần đầu tiên, bạn sẽ cần điền vào khu vực thông tin chung.
Bước 3: Hoàn thành phần còn lại của Biểu mẫu 1065 IRS
Sau khi bạn hoàn thành phần thông tin cơ bản ở đầu trang 1, bạn có thể chuyển sang phần còn lại của các hộp trên trang này. Tuy nhiên, các ô này là 1-30 và chia thành ba phần: Thu nhập, Các khoản khấu trừ, và Thuế và Thanh toán. Do đó, để điền vào các số liệu cần thiết trong các lĩnh vực này, bạn sẽ cần đến các giấy tờ tài chính và thuế khác của mình. Và đối với một số hộp, mục hàng sẽ dẫn bạn đến một biểu mẫu hoặc tài liệu cụ thể, nơi bạn có thể nhận được thông tin bạn cần.
Bước 4: Hoàn thành Bảng B của Biểu mẫu 1065 của IRS.
Lịch B là trang sau của Mẫu 1065 mà bạn phải hoàn thành. Do đó, trang này chia thành các số từ 1 đến 10 và tiếp tục đến trang 3. Lịch trình B, nằm dưới tiêu đề “thông tin bổ sung”, giải quyết các thắc mắc kỹ thuật về quan hệ đối tác của bạn. Để kết thúc phần này, hãy trả lời có hoặc không cho các câu hỏi 1-10 khi chúng áp dụng cho doanh nghiệp của bạn.
Bước 5: Điền vào Biểu mẫu 1065 Biểu B của IRS.
Phần Lịch trình B của Mẫu 1065 chuyển sang trang 3. Các số 11-25, giống như phần của Bảng B trên trang 2, tiếp tục hỏi các câu hỏi chi tiết liên quan đến quan hệ đối tác kinh doanh nhỏ của bạn. Và cần bạn trả lời có hoặc không trong các hộp bên tay phải
Một lần nữa, những câu hỏi này trải dài một loạt các chủ đề, bao gồm:
- Tài sản của một công ty hợp danh
- Các đối tác từ các quốc gia khác đang tham gia mối quan hệ này.
- Thuế liên quan đến các tài liệu như 1099, 5471, 1042, v.v.
Bước 6: Điền vào Biểu mẫu 1065 Biểu mẫu K của IRS.
Sau khi hoàn thành Bảng B, bạn có thể chuyển đến Bảng K ở trang 4 của biểu mẫu thuế 1065. Điều quan trọng là phải hiểu rằng Bảng K khác với Bảng K-1. Hơn nữa, Biểu K, trên trang 4, là một lịch trình tóm tắt thể hiện tất cả các phần của đối tác về thu nhập, các khoản tín dụng, các khoản khấu trừ, v.v. của đối tác. Mặt khác, Lịch trình K-1 tiết lộ phần riêng lẻ của từng đối tác và bản sao của Lịch trình K-1 của mỗi đối tác phải được gửi cùng với Biểu mẫu 1065.
Bước 7: Điền vào Biểu mẫu 1065 Biểu L của IRS.
Sau khi bạn đã hoàn thành Biểu mẫu 1065 Bảng K, bạn sẽ cần chuyển sang trang 5 và điền vào Bảng L. Tuy nhiên, nếu câu trả lời của bạn là có cho câu hỏi 4 trong Bảng B, bạn không cần phải hoàn thành Bảng L. Hoặc các Lịch trình M-1 và M-2 khác, theo hướng dẫn Biểu mẫu 1065 của IRS.
Bước 8: Điền vào Biểu mẫu 1065 IRS Biểu mẫu M-1
Sau đó, Lịch trình M-1 được sử dụng để giải thích bất kỳ sự khác biệt giữa thu nhập của bạn như được ghi trong sổ sách của bạn. Và thu nhập như đã báo cáo trên tờ khai thuế của bạn. Lãi suất miễn thuế, các khoản thanh toán được đảm bảo và khấu hao là một vài yếu tố có thể góp phần vào những thay đổi này, như được trình bày bên dưới.
Bước 9: Điền vào Biểu mẫu 1065 IRS Biểu mẫu M-2
cuối cùng, Lịch biểu M-2 là hướng dẫn thành phần cuối cùng của Biểu mẫu 1065 mà một số bạn có thể cần phải hoàn thành. Hơn nữa, Biểu M-2 được sử dụng để minh họa các biến thể trong tài khoản vốn của các đối tác (hay còn gọi là vốn chủ sở hữu của công ty hợp danh) như được phản ánh trong sổ sách và hồ sơ của công ty. Hơn nữa, những số tiền này phải cộng lại với tổng số tiền được chỉ ra trong mục L của Biểu K-1 của mỗi đối tác.
Bước 10: Xem lại Biểu mẫu 1065 và nộp cho IRS.
Bạn đã hoàn thành Biểu mẫu IRS 1065 sau khi điền vào tất cả năm trang. Sau đó, bạn nên nghiên cứu kỹ lưỡng tài liệu, lý tưởng nhất là với sự hỗ trợ của một kế toán công được chứng nhận, người đại diện đã đăng ký. Hoặc một chuyên gia thuế khác, để đảm bảo rằng mọi thứ được hoàn thành đầy đủ và chính xác. Hơn nữa, bạn (hoặc người chuẩn bị được thuê của bạn) có thể quay lại cuối trang 1 để ký tên và ghi ngày vào tài liệu sau khi bạn đã xác nhận rằng nó đã được điền chính xác.
Hướng dẫn cuối cùng bạn cần làm là nộp Biểu mẫu 1065 cho IRS. Và Bạn có thể gửi biểu mẫu này trực tuyến hoặc qua đường bưu điện, như đã nêu ở trên. Và bạn phải làm như vậy trước ngày 15 của tháng thứ ba trước khi kết thúc năm tính thuế.
Điều quan trọng là phải hiểu rằng, không giống như một số biểu mẫu thuế kinh doanh khác, Biểu mẫu 1065 gần như chắc chắn sẽ yêu cầu nộp nhiều biểu mẫu khác.
Biểu mẫu thuế 1065
Trong số tất cả các biểu mẫu thuế mà đối tác hoặc LLC của bạn có thể được yêu cầu hoàn thành hàng năm, IRS Biểu mẫu 1065 là một trong những biểu mẫu có liên quan nhiều nhất. Hơn nữa, có một số thành phần chuyển động phải được hoàn thành và nộp cho IRS, bao gồm thông tin từ báo cáo tài chính của bạn, các biểu mẫu thuế khác nhau và các đối tác riêng lẻ.
Hãy ghi nhớ tất cả những điều này, dưới đây là một số yếu tố chính cần xem xét khi điền vào Biểu mẫu 1065 của Tax IRS:
Đây là một biểu mẫu thuế thông tin được sử dụng để báo cáo doanh thu, lãi, lỗ, khoản khấu trừ và tín dụng của một đối tác hoặc LLC. tuy nhiên, không có loại thuế nào được tính hoặc thanh toán bằng hình thức này.
Do đó, nó sẽ đến hạn vào ngày 15 của tháng thứ ba của năm tính thuế tiếp theo và có thể được nộp trực tuyến hoặc qua đường bưu điện.
Nó đòi hỏi phải hoàn thành một số giấy tờ tài chính cũng như các biểu mẫu thuế bổ sung. Mặc dù chỉ cần một Biểu mẫu 1065 cho mỗi đối tác hoặc LLC, nhưng mỗi thành viên của pháp nhân phải hoàn thành Biểu K-1 của riêng họ. Và nộp nó cùng với biểu mẫu thuế 1065, cũng như tờ khai thuế cá nhân của họ.
Vì sự phức tạp của hình thức này, nên thận trọng khi đầu tư vào phần mềm kế toán doanh nghiệp, phần mềm thuế và dịch vụ của chuyên gia thuế. Hơn nữa, với tất cả các dữ liệu tài chính cực kỳ cụ thể cần thiết để trả lời các câu hỏi trên Biểu mẫu 1065. Ngoài ra, việc sử dụng các công cụ để sắp xếp thông tin của bạn—cũng như một chuyên gia có kiến thức liên quan có thể hướng dẫn bạn thực hiện quy trình—sẽ có lợi.
Sự khác biệt giữa K-1 và 1065 là gì?
Ngoài ra, chuyển thu nhập từ quỹ tín thác và bất động sản cho người thụ hưởng được báo cáo trên mẫu K-1. Mỗi người có liên quan được cung cấp một tài liệu Danh mục K-1 (đối tác, cổ đông hoặc người thụ hưởng). Hành động đối với K-1 của mỗi đối tác được bao gồm trong Mẫu 1065, tờ khai thuế đối tác, sau đó được nộp bởi đối tác.
K-1 có tiết lộ nghĩa vụ nộp thuế của bạn không?
Quy trình nộp tờ khai thuế hợp danh bao gồm Biểu K-1. Nó giúp bạn và IRS tính toán bao nhiêu phần trăm trong công ty hợp danh thực sự là của bạn, cũng như thu nhập chịu thuế của mỗi đối tác và do đó, nghĩa vụ thuế của họ.
Công ty trách nhiệm hữu hạn của tôi có cần khai 1065 không?
Công ty trách nhiệm hữu hạn phải nộp Biểu mẫu 1065, Thu nhập hoàn trả của công ty hợp danh tại Hoa Kỳ nếu nó đủ điều kiện là công ty hợp danh và tuân theo luật thuế hợp danh tiêu chuẩn. Phụ lục K-1 (1065), Phần Doanh thu, Khấu trừ, Tín dụng, v.v. của Đối tác, phải phản ánh phần chia theo tỷ lệ của mỗi chủ sở hữu đối với thu nhập, tín dụng và khấu trừ của đối tác.
K1 có được coi là thu nhập không?
Bạn phải tiết lộ lịch trình K-1 của mình khi nộp thuế, giống như bất kỳ hồ sơ thu nhập hoặc hồ sơ liên quan đến thuế nào khác, vì hai lý do: Thu nhập này bị đánh thuế. Tổ chức trả tiền cho bạn đã báo cáo điều đó với IRS, vì vậy IRS sẽ biết nếu bạn bỏ qua điều đó khi khai thuế.
Tôi có thể tự khai 1065 không?
Trên trang web của IRS, bạn có thể tìm biểu mẫu thuế 1065. Biểu mẫu có thể được in ra và điền thủ công hoặc có thể điền bằng phần mềm thuế. Bạn phải gửi Biểu mẫu 1065 trực tuyến nếu công ty hợp danh của bạn có hơn 100 đối tác. Các công ty hợp danh khác có thể nộp hồ sơ qua đường bưu điện.
Làm thế nào một LLC có thể tránh nộp thuế?
Một công ty trách nhiệm hữu hạn có hoặc không có Bầu cử "S" trong Chương trình phụ hoặc một công ty thông thường lựa chọn tùy chọn này không nộp thuế thu nhập liên bang đối với thu nhập chịu thuế hoặc thuế việc làm đối với các khoản thanh toán cho các cổ đông.
Kết luận
Mẫu 1065 cung cấp cho IRS một bức tranh về tình hình tài chính của công ty trong năm tài chính. Do đó, trên tờ khai thuế của họ, các đối tác phải ghi và nộp thuế đối với phần thu nhập của họ trong thu nhập của đối tác. Các đối tác phải trả thuế thu nhập trên lợi nhuận của họ cho dù chúng có bị phân tán hay không.
Câu hỏi thường gặp của Mẫu 1065
Biểu mẫu 1065 được sử dụng để làm gì?
IRS Biểu mẫu 1065 được sử dụng để kê khai lợi nhuận, thua lỗ, các khoản khấu trừ và tín dụng của một quan hệ đối tác kinh doanh cho các mục đích khai thuế. Hơn nữa, biểu mẫu này được nộp bởi các LLC, các đối tác nước ngoài có thu nhập tại Hoa Kỳ và các tổ chức tôn giáo phi lợi nhuận. Các quan hệ đối tác cũng phải nộp một Bảng K-1 đã hoàn thành.
Ai phải nộp đơn 1065?
Tất cả các công ty hợp danh phải nộp Mẫu 1065. Công ty hợp danh là một loại pháp nhân được hình thành bởi hai hoặc nhiều cá nhân ký thỏa thuận hợp tác để điều hành một doanh nghiệp với tư cách là đồng chủ sở hữu.
LLC của tôi có cần nộp 1065 không?
Nếu LLC là công ty hợp danh, các quy tắc thuế quan hệ đối tác thông thường sẽ áp dụng cho LLC và nó phải nộp Mẫu 1065, Lợi tức từ quan hệ đối tác của Hoa Kỳ. Mỗi chủ sở hữu phải thể hiện tỷ lệ phần trăm thu nhập đối tác, các khoản tín dụng và khoản khấu trừ theo tỷ lệ của họ trên Phụ lục K-1 (1065), Chia sẻ thu nhập của đối tác, Khoản khấu trừ, Tín dụng, v.v.
