Báo cáo tài chính có cần thiết trong mọi doanh nghiệp không? Tại sao nó là một phần của hầu hết các doanh nghiệp lớn? Các câu hỏi về chủ đề này có thể tiếp diễn không giới hạn. Trên thực tế, có tất cả các báo cáo tài chính báo cáo là cần thiết cho các doanh nghiệp đặc biệt là các doanh nghiệp có các phòng ban khác nhau. Bài viết này cung cấp các câu trả lời bạn cần cho các câu hỏi về báo cáo tài chính, đồng thời nó cũng bao gồm định nghĩa, phân tích, Tầm quan trọng, cũng như các loại báo cáo. Bạn cũng sẽ tìm thấy các ví dụ về báo cáo tài chính và pdf báo cáo tài chính doanh nghiệp. Chúng ta hãy đi vào chi tiết đầy đủ về chủ đề này, bắt đầu với định nghĩa của báo cáo tài chính và nhiều hơn nữa.
Báo cáo tài chính là gì?
Đây là quá trình phân tích các hồ sơ tài chính của các hoạt động kinh doanh trong một thời kỳ, tổng hợp chúng và sau đó trình bày chúng cho các cơ quan có liên quan. Nói chung, các công ty sản xuất hoặc dịch vụ trong bất kỳ ngành nào có nhiều bộ phận hoạt động hàng ngày để đạt được các mục tiêu chung của tổ chức luôn được liên kết với nhau bởi bộ phận Kế toán và Tài chính.
Bộ phận Kế toán và Tài chính đóng một vai trò quan trọng trong mọi ngành vì họ chịu trách nhiệm về tổ chức:
- Các khoản phải trả
- Lương bổng
- Báo cáo và Báo cáo tài chính
- Các khoản phải thu và theo dõi doanh thu
- Kiểm soát tài chính
Đọc thêm: MSC FINANCE: Các lựa chọn trực tuyến và tại chỗ tốt nhất cho năm 2023 (+ hướng dẫn nhanh cách đăng ký)
Định nghĩa về Báo cáo tài chính
Báo cáo tài chính là việc công bố thông tin tài chính của một tổ chức cho các bên liên quan và công chúng trong một khoảng thời gian xác định. Báo cáo là chức năng chính của kiểm soát tài chính với sự hỗ trợ của cán bộ quan hệ nhà đầu tư nếu tổ chức được tổ chức công khai.
Các bên liên quan của tổ chức bao gồm; nhà đầu tư, chủ nợ, công chúng, nhà cung cấp nợ, chính phủ và các cơ quan chính phủ. Tuy nhiên, để giải thích điều này theo cách khác, Báo cáo tài chính có tầm quan trọng của nó và thường được coi là sản phẩm cuối cùng của Kế toán và thường được báo cáo hàng quý & hàng năm.
Báo cáo tài chính bao gồm các tài liệu và thành phần sau:
1. Báo cáo tài chính: Báo cáo này bao gồm báo cáo thu nhập, bảng cân đối kế toán, báo cáo lưu chuyển tiền tệ, báo cáo thay đổi vốn chủ sở hữu và báo cáo lãi và lỗ.
2. Thuyết minh báo cáo tài chính.
3. Báo cáo hàng quý hoặc hàng năm phát hành cho cổ đông (đối với công ty niêm yết).
4. Bản cáo bạch phát hành cho các nhà đầu tư tiềm năng liên quan đến việc phát hành chứng khoán của tổ chức: Bản cáo bạch này chủ yếu dành cho các công ty sắp IPO
5. Báo cáo thay đổi vốn chủ sở hữu hoặc Báo cáo lợi nhuận giữ lại: Báo cáo về những thay đổi vốn chủ sở hữu của công ty trong thời kỳ đã nêu, chẳng hạn như một quý hoặc năm tài chính.
6. Thảo luận và phân tích về quản lý: Về cơ bản, các báo cáo tài chính có thể rất chi tiết và phức tạp đối với mọi công ty được tổ chức công khai. Chúng thường bao gồm các chú thích rộng rãi, cũng như một cuộc thảo luận và phân tích về quản lý (MD&A). Các thuyết minh cung cấp thông tin chi tiết về từng khoản mục trên bảng cân đối kế toán, báo cáo thu nhập và báo cáo lưu chuyển tiền tệ, bao gồm những hiểu biết sâu sắc về phương pháp kế toán.
Đọc thêm: dự kiến tài chính kế hoạch kinh doanh: Tất cả những gì bạn nên biết.
Báo cáo và Phân tích Tài chính
Báo cáo và phân tích tài chính giúp ích quan trọng để trả lời một loạt các câu hỏi quan trọng về tất cả các khía cạnh của hoạt động tài chính của mọi tổ chức. Tuy nhiên, cung cấp cho các bên liên quan bên trong và bên ngoài thông tin chi tiết chính xác, toàn diện về các chỉ số mà họ cần để đưa ra quyết định và thực hiện hành động sáng suốt.
Do đó, chúng ta có thể định nghĩa báo cáo và phân tích tài chính là quá trình phân tích báo cáo tài chính của một tổ chức nhằm mục đích ra quyết định. Các bên liên quan bên ngoài sử dụng nó để hiểu tình trạng chung của một tổ chức cũng như để đánh giá hiệu quả tài chính và giá trị kinh doanh. Các thành phần bên trong sử dụng nó như một công cụ giám sát để quản lý tài chính của tổ chức.
Nói chung, một số kỹ thuật thường được sử dụng trong phân tích báo cáo tài chính. Tuy nhiên, các kỹ thuật cốt lõi chính thường được các nhà phân tích tài chính sử dụng bao gồm phân tích dọc, phân tích ngang và phân tích tỷ lệ.
Ngoài ra, nhiệm vụ chính của chuyên viên phân tích là thực hiện phân tích sâu rộng ba báo cáo tài chính chính là; Bảng cân đối kế toán, Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh và Báo cáo lưu chuyển tiền tệ.
Báo cáo tài chính
Các báo cáo tài chính được các tổ chức sử dụng để quản lý hoạt động kinh doanh của họ và cũng để cung cấp sự minh bạch trong báo cáo cho các bên liên quan của họ. Tuy nhiên, ba tuyên bố như được giải thích dưới đây có mối liên hệ với nhau và tạo ra các quan điểm khác nhau về các hoạt động và hiệu quả hoạt động của một công ty.
Bảng cân đối kế toán là một trong ba báo cáo tài chính cơ bản. Chúng là chìa khóa cho cả mô hình tài chính và kế toán. Tuy nhiên, bảng cân đối kế toán hiển thị tổng tài sản của công ty và cách các tài sản này được tài trợ, thông qua nợ hoặc vốn chủ sở hữu. Nói chung, Tài sản bằng Nợ phải trả cộng với Vốn chủ sở hữu của Cổ đông.
Trong báo cáo tài chính, giá trị sổ sách của một công ty còn được gọi là vốn chủ sở hữu của cổ đông. Giá trị này là một thước đo hiệu suất quan trọng tăng hoặc giảm theo các hoạt động tài chính của một tổ chức.
Đọc thêm: Tài chính cá nhân: Khái niệm cơ bản, Tầm quan trọng, Loại, Quản lý (+ Phần mềm miễn phí)
Do đó, số liệu của bảng cân đối kế toán có thể được chia thành nhiều loại, bao gồm;
- Hệ số khả năng thanh toán: Hệ số thanh toán nhanh, Hệ số thanh toán hiện hành và Vốn lưu động (NWC) là chênh lệch giữa tài sản lưu động của công ty (ròng tiền mặt) và nợ ngắn hạn (ròng nợ) trên bảng cân đối kế toán của công ty.
- Tỷ lệ đòn bẩy: Nợ trên vốn chủ sở hữu, Nợ trên vốn, Nợ trên EBITDA, Mức chi trả lãi vay và Tỷ lệ bao trả phí cố định.
- Hệ số hiệu quả hoạt động: Vòng quay hàng tồn kho, Số ngày phải thu, Số ngày phải trả, Vòng quay tổng tài sản và Vòng quay tài sản ròng.
Ba kỹ thuật cơ bản để phân tích báo cáo tài chính phù hợp
Sau đây là ba kỹ thuật cơ bản để phân tích báo cáo tài chính phù hợp;
# 1. Phân tích báo cáo thu nhập
Báo cáo thu nhập phân tích thu nhập doanh thu của một tổ chức. Trong khi đó, điều này dựa trên các chi phí liên quan đến hoạt động kinh doanh để cung cấp lợi nhuận hoặc lỗ thu nhập ròng trong một thời gian.
Loại tuyên bố này được chia thành ba phần để cho phép phân tích hiệu quả. Trước tiên, doanh thu và chi phí trực tiếp liên quan đến doanh thu để xác định lợi nhuận gộp, sau đó đến lợi nhuận hoạt động trừ các chi phí gián tiếp như chi phí tiếp thị, chi phí chung và khấu hao, và cuối cùng là lợi nhuận ròng trừ lãi vay và thuế.
# 2. Phân tích theo chiều ngang
Phân tích theo chiều ngang so sánh dữ liệu theo chiều ngang, bằng cách phân tích giá trị của các mục hàng trong hai năm trở lên.
# 3. Phân tích theo chiều dọc
Phân tích theo chiều dọc xem xét các mục hàng có ảnh hưởng theo chiều dọc đối với các bộ phận khác của doanh nghiệp và cả tỷ lệ của doanh nghiệp.
#4. Phân tích tỷ lệ
Phân tích tỷ lệ sử dụng các thước đo tỷ lệ quan trọng để tính toán các mối quan hệ thống kê.
# 5. Phân tích báo cáo lưu chuyển tiền mặt
Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cung cấp một cái nhìn tổng quan về các luồng tiền của công ty từ hoạt động kinh doanh, hoạt động đầu tư và hoạt động tài chính. Hơn nữa, thu nhập ròng được chuyển vào báo cáo lưu chuyển tiền tệ, nơi nó được bao gồm như là mục hàng đầu tiên cho các hoạt động kinh doanh. Giống như tiêu đề của nó, hoạt động đầu tư bao gồm các dòng tiền liên quan đến các khoản đầu tư của toàn công ty. Phần hoạt động tài chính bao gồm dòng tiền từ cả vay nợ và vốn chủ sở hữu. Điểm mấu chốt cho thấy một công ty có bao nhiêu tiền mặt.
# 6. Dòng tiền tự do và Báo cáo định giá khác
Các công ty và nhà phân tích cũng sử dụng báo cáo lưu chuyển tiền tệ tự do và các báo cáo định giá khác để phân tích giá trị của một công ty. Nói chung, báo cáo lưu chuyển tiền tệ tự do đạt được giá trị hiện tại ròng bằng cách chiết khấu dòng tiền tự do mà một công ty ước tính tạo ra theo thời gian. Do đó, các công ty tư nhân có thể giữ một tuyên bố định giá khi họ tiến tới việc có khả năng ra công chúng. Nhận thêm định giá doanh nghiệp và tất cả những gì bạn cần biết tại đây.
Tầm quan trọng của báo cáo tài chính
Tuy nhiên, chúng ta hãy nhìn vào tầm quan trọng của báo cáo tài chính vì nó không thể được nhấn mạnh quá mức. Những điểm sau đây nêu bật lý do tại sao khuôn khổ về lập và trình bày báo cáo tài chính lại quan trọng:
- Thuế: Thuế được cho là lý do lớn nhất giải thích tầm quan trọng của việc phân tích báo cáo tài chính. bạn phải sử dụng nó! Chính phủ sử dụng các báo cáo như vậy để đảm bảo rằng bạn đang trả phần thuế hợp lý của mình.
- Đối với các công ty, cổ đông và nhà đầu tư khác: Nếu một nhà đầu tư, cá nhân hoặc tổ chức doanh nghiệp muốn đầu tư tiền vào một công ty, điều quan trọng là họ phải biết công ty đó lành mạnh như thế nào. Trong khi đó, điều này phải tuân theo một bài kiểm tra quỳ tím tiêu chuẩn; không phải là các phép đo mà một công ty đã tạo ra để làm cho họ trông đẹp. Đây là nơi mà báo cáo tài chính đóng vai trò sống còn đối với các nhà đầu tư.
- Đối với việc ra quyết định nội bộ - Điều quan trọng là các báo cáo tài chính phải chính xác - nếu không, bất kỳ báo cáo quản lý nào dựa trên các báo cáo này sẽ có nền tảng lung lay. Đây là nơi mà các tổ chức có thể gặp rắc rối, sử dụng các phương pháp cũ hơn là thu được lợi ích của báo cáo tài chính bằng cách sử dụng các bảng điều khiển tài chính.
Đọc thêm: Giải thích về chiết khấu hóa đơn + Công cụ & amp nhanh chóng, tất cả những gì bạn cần.
- Để cải thiện tầm nhìn nội bộ - Phân tích và báo cáo tài chính là những phương tiện chính xác, gắn kết và có thể truy cập rộng rãi để chia sẻ thông tin tài chính quan trọng trong toàn tổ chức của bạn. Nó cũng giúp trả lời một loạt các câu hỏi quan trọng về tất cả các khía cạnh của hoạt động tài chính của công ty bạn, cung cấp cho các bên liên quan bên trong và bên ngoài một cái nhìn chính xác, toàn diện về các chỉ số mà họ cần để đưa ra quyết định và thực hiện hành động sáng suốt.
- Để gây quỹ và thực hiện kiểm toán tốt - Báo cáo và phân tích tài chính giúp các tổ chức, bất kể ngành nghề, gây quỹ trong nước và nước ngoài một cách thông thạo và được quản lý tốt. Nó là một thành phần thiết yếu của thành công thương mại liên tục trong thế giới kỹ thuật số cạnh tranh ngày nay. Ngoài ra, để tạo điều kiện cho các cuộc kiểm toán theo luật định. Các công cụ hoặc phần mềm báo cáo sẽ cung cấp thông tin chính thức ngắn gọn, chính xác và tuân thủ, điều này rất quan trọng.
Các loại báo cáo tài chính
Về cơ bản, trong mọi tổ chức, tầm quan trọng của báo cáo và báo cáo tài chính như chúng ta đã thảo luận trước đó trong chủ đề này đóng một phần quan trọng và có nhiều loại. Vì nó giúp họ và các nhà đầu tư của họ có kiến thức thích hợp về cách dòng tiền vào và ra khỏi tổ chức. Tuy nhiên, nó giúp cả cổ đông bên trong và bên ngoài của tổ chức có manh mối về tình trạng tài chính của tổ chức mà họ đã đầu tư vào hoặc sắp đầu tư vào.
Thông thường, năm loại báo cáo tài chính và các ví dụ được đơn vị lập hàng tháng, hàng quý, hàng năm hoặc trong khoảng thời gian theo yêu cầu của Ban Giám đốc.
Năm loại báo cáo tài chính như chúng tôi đã giải thích ở trên trong chủ đề này bao gồm:
- Báo cáo thu nhập
- Bảng cân đối kế toán
- Báo cáo thay đổi vốn chủ sở hữu của cổ đông
- Dòng tiền báo cáo
- Ghi chú (thuyết minh) báo cáo tài chính.
Ví dụ về Báo cáo Tài chính
Các Ví dụ về Báo cáo Tài chính bao gồm:
- Báo cáo tài chính bên ngoài (báo cáo thu nhập, báo cáo thu nhập toàn diện, bảng cân đối kế toán, báo cáo lưu chuyển tiền tệ và báo cáo vốn chủ sở hữu cổ phần
- Thuyết minh báo cáo tài chính
- Thông cáo báo chí và các cuộc gọi hội nghị về thu nhập hàng quý và thông tin liên quan
- Báo cáo hàng quý và hàng năm cho người sở hữu cổ phiếu
- Thông tin tài chính được đăng trên trang web của công ty
- Báo cáo tài chính cho các cơ quan chính phủ bao gồm báo cáo hàng quý và hàng năm cho Ủy ban Chứng khoán và Giao dịch (SEC)
- Triển vọng về việc phát hành cổ phiếu phổ thông và các chứng khoán khác.
Báo cáo Tài chính Doanh nghiệp pdf
Dưới đây là một số ví dụ về Báo cáo tài chính doanh nghiệp pdf để bạn hiểu rõ hơn về báo cáo tài chính:
- Báo cáo tài chính doanh nghiệp: Đặc điểm của doanh nghiệp và việc sử dụng Internet làm phương tiện giao tiếp của các công ty niêm yết ở Ghana
- Tính hữu ích của các Báo cáo Tài chính Doanh nghiệp: Bằng chứng từ Các Tiểu vương quốc Ả Rập Thống nhất
- Báo cáo tài chính doanh nghiệp ở Nigeria
Đọc thêm: CÁC NGUYÊN TẮC CỦA TÀI CHÍNH
Mục tiêu chính của báo cáo tài chính là gì?
Theo dõi, phân tích và báo cáo. Đây là những mục đích chính của báo cáo tài chính. Nói chung, nó là để theo dõi, phân tích và báo cáo các hoạt động tài chính của một doanh nghiệp. Nó tiết lộ tình trạng sức khỏe tài chính của một doanh nghiệp và cũng giúp các nhà đầu tư đưa ra các quyết định sáng suốt về cách điều hành công ty.
Các yếu tố được sử dụng để lập báo cáo kinh doanh là gì?
Sau đây là bảy tài liệu tài chính quan trọng là tài sản, nợ phải trả, vốn chủ sở hữu, doanh thu, chi phí, lãi, lỗ, đầu tư của chủ sở hữu, phân phối cho chủ sở hữu, thu nhập toàn diện, v.v.
3 Báo cáo tài chính quan trọng nhất là gì?
Để đánh giá sức khỏe tài chính của một doanh nghiệp, các báo cáo quan trọng nhất là báo cáo thu nhập, bảng cân đối kế toán và dòng tiền.
Báo cáo tài chính tốt là gì?
Báo cáo chất lượng cao cung cấp thông tin có thể được sử dụng để đưa ra quyết định. Thông tin này có liên quan và phản ánh thực tế kinh tế về các hoạt động của công ty trong kỳ báo cáo cũng như tình hình tài chính của công ty vào cuối kỳ.
KPI trong báo cáo tài chính là gì?
chỉ số hiệu suất (KPI) là những con số mà các công ty sử dụng để theo dõi, đo lường và phân tích tình hình tài chính của họ. Có nhiều loại cho các KPI tài chính này, chẳng hạn như lợi nhuận, tính thanh khoản, khả năng thanh toán, hiệu quả và định giá.
5 KPI chính là gì?
Nói chung, năm KPI phổ biến nhất như sau:
- Tăng doanh thu.
- Doanh thu trên mỗi khách hàng.
- Lợi nhuận.
- Tỷ lệ giữ chân khách hàng.
- sự hài lòng của khách hàng
Báo cáo tài chính nào được lập trước?
Điều này chia nhỏ doanh thu và chi phí của công ty bạn. Bạn cần chuẩn bị điều này trước vì nó cung cấp cho bạn thông tin cần thiết để lập các báo cáo tài chính khác. Lập báo cáo thu nhập trước tiên cho phép bạn xem thu nhập ròng của doanh nghiệp và phân tích doanh số bán hàng so với nợ
Kết luận
Nói chung, tầm quan trọng, các ví dụ và các loại báo cáo tài chính là những mấu chốt quan trọng trong bánh xe hiểu các hoạt động và vị trí của một mối quan tâm. Mặc dù, các hình thức báo cáo chính như báo cáo tài chính đảm bảo các hoạt động được nắm bắt đầy đủ, điều cần thiết là báo cáo cũng tạo điều kiện cho việc hiểu và dễ đọc các số liệu đó. Điều quan trọng là báo cáo nắm bắt các thuộc tính chính của hoạt động mà không mơ hồ hoặc quá phức tạp.
- BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ: Tìm hiểu Báo cáo Lưu chuyển Tiền tệ với các ví dụ
- Báo cáo Quản lý Dự án: Ví dụ, Phần mềm & Công cụ
- Báo cáo Quản lý: Hướng dẫn về Báo cáo Quản lý
- IFRS (Chuẩn mực báo cáo tài chính quốc tế) Danh sách, Yêu cầu, Tuân thủ và Lợi ích (Mở trong tab trình duyệt mới)
- BÁO CÁO TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY: Các Mẫu & Mẫu Tốt nhất năm 2023 để Học hỏi
