Để điều hành công ty của bạn với một biện pháp tài chính tốt mà không cần nhiều lần kiểm tra và công bằng, chủ đề này sẽ cung cấp cho bạn thông tin cần thiết để đánh giá khả năng hỗ trợ tài chính của công ty bạn. Trong bài viết này, chúng ta sẽ tìm hiểu kỹ hơn về công thức & cách tính tỷ lệ nợ trên vốn chủ sở hữu, bao gồm một số ví dụ bạn có thể tham khảo để hiểu rõ hơn.
Nợ cho vốn chủ sở hữu
Vay tiền từ ngân hàng hoặc người cho vay tư nhân sẽ phát sinh nợ; nó là tổng số tiền nợ, bất kể ai cho vay tiền.
Mặt khác, vốn chủ sở hữu là cổ phần trong một doanh nghiệp hoặc các khoản đầu tư đại diện cho một phần trong công ty. Vốn chủ sở hữu là một hình thức sở hữu cổ phần, có thể là cổ phiếu hoặc chứng khoán, trong một công ty. Nói một cách đơn giản, thực tế là bạn có quyền kiểm soát một tài sản sau khi bạn trả hết nợ.
Do đó, trong bối cảnh nguồn tài chính của một công ty, nó là một con số cho thấy mức độ tài trợ của một công ty bằng tiền và tài sản. Vì vậy, bạn tính nó bằng cách chia tổng nợ phải trả cho tổng vốn chủ sở hữu của một công ty.
Tỷ lệ này đo lường sự ổn định lâu dài của một công ty. Số tiền mà các chủ nợ hỗ trợ là một tỷ lệ phần trăm của tổng tài sản; trong khi số tiền mà các chủ sở hữu chứng khoán hỗ trợ là một tỷ lệ phần trăm trên tổng vốn chủ sở hữu chứng khoán. Nói cách khác, bạn có thể gọi nó là “tỷ lệ vốn chủ sở hữu bên ngoài-nội bộ” thể hiện mối quan hệ giữa vốn chủ sở hữu bên ngoài (nợ phải trả) và vốn chủ sở hữu nội bộ (vốn chủ sở hữu chứng khoán).
Trong trường hợp này, thuật ngữ này đề cập đến số lượng nợ và vốn chủ sở hữu mà một công ty sử dụng để tài trợ cho tài sản của mình. Do đó, bạn sẽ chia tổng nợ phải trả cho tổng vốn chủ sở hữu của cổ đông để tính tỷ lệ nợ phải trả trên vốn chủ sở hữu.
Lợi ích của tỷ lệ nợ trên vốn chủ sở hữu
Có rất nhiều lợi ích khi sử dụng tỷ lệ này. Họ đang:
- Do đó, nó cho phép các nhà đầu tư đánh giá sức khỏe tài chính và tính thanh khoản của một công ty.
- Nó cũng giải thích thu nhập của cổ đông; và do đó cho bạn biết liệu công ty có khoản nợ lớn hay thấp, điều này ảnh hưởng đến thu nhập. Cổ tức trả cho cổ đông giảm khi lợi nhuận giảm.
- Tỷ lệ này vừa giúp người cho vay và chủ nợ đánh giá độ tin cậy của các đơn xin vay của công ty nhỏ. Nó cũng cho họ biết liệu các doanh nghiệp nhỏ này có trả góp hay không.
- Nó cũng hỗ trợ các đội quản lý trong việc đánh giá cạnh tranh thị trường và cải thiện tỷ lệ thích hợp.
Công thức Tỷ lệ Nợ trên Vốn chủ sở hữu
Công thức cho tỷ lệ này trong tính toán là bằng cách chia tổng nợ phải trả cho vốn chủ sở hữu chứng khoán.
Tỷ lệ nợ trên vốn chủ sở hữu = tổng nợ phải trả / Vốn chủ sở hữu cổ phần
Do đó, tử số bao gồm tổng các khoản nợ hiện tại và dài hạn và mẫu số bao gồm tổng vốn chủ sở hữu của các cổ đông bao gồm cả cổ phiếu ưu đãi. Bạn cũng có thể lấy cả hai yếu tố của công thức từ bảng cân đối kế toán của công ty. Và đây là hai yếu tố tạo nên công thức:
- Tổng Nợ phải trả: Tổng nợ phải trả đại diện cho tất cả các khoản nợ của công ty, bao gồm nợ ngắn hạn và dài hạn, và các khoản nợ khác (ví dụ: quỹ chìm trái phiếu và nợ thuế thu nhập hoãn lại).
- Vốn chủ sở hữu của cổ đông: Vốn chủ sở hữu của cổ đông được tính bằng cách lấy tổng tài sản trừ đi tổng nợ phải trả. Tuy nhiên, Tổng nợ phải trả và Tổng tài sản được tìm thấy trên một bảng cân đối kế toán của công ty.
Công thức Tỷ lệ Nợ trên Vốn chủ sở hữu
Để tính tỷ số này, hãy chia tổng nợ phải trả cho tổng vốn chủ sở hữu. Tỷ lệ nợ trên vốn chủ sở hữu là được coi là một tỷ lệ bảng cân đối bởi vì tất cả các yếu tố được báo cáo trên bảng cân đối kế toán.
Tỷ lệ Nợ trên Vốn chủ sở hữu tốt là gì?
Một đến 1.5 được coi là chi phí hợp lý cho một công ty. Tuy nhiên, tỷ lệ này sẽ thay đổi tùy theo doanh nghiệp vì một số công ty chủ yếu dựa vào vay. Trong các ngành thâm dụng vốn như tài chính và sản xuất, tỷ lệ này đôi khi cao hơn nhiều, thường vượt quá hai.
Cách tính tỷ lệ nợ trên vốn chủ sở hữu
Điều này có thể được tính toán bằng cách sử dụng nhiều mẫu trong Microsoft Excel. Sử dụng Excel, đây là cách tính toán tỷ lệ nợ trên vốn chủ sở hữu:
Xác định tổng số nợ và tổng vốn chủ sở hữu của cổ đông trên bảng cân đối kế toán của công ty giống như cách bạn làm nếu bạn tự tính toán tỷ lệ này.
# 2. Nhập các số vào mẫu
Khi bạn đã có được các số liệu, hãy đặt chúng vào các ô liền kề của mẫu Excel. F1 và F2 là hai ví dụ.
# 3. Nhập công thức
Để xác định số chính xác, hãy chèn các số liệu vào các ô tương ứng và nhập “= F1 / F2” (hoặc các ô bạn đã sử dụng).
Ví dụ về tỷ lệ nợ trên vốn chủ sở hữu
Để minh họa các ví dụ, hãy sử dụng một ví dụ giả định trong đó một công ty tư nhân đang cố gắng thu được vốn và phải xác định tỷ suất lợi nhuận. Nó nợ 300,000 đô la nợ phải trả và có 250,000 đô la vốn chủ sở hữu.
Đây là những gì nó sẽ trông như thế nào đối với công ty:
Tỷ lệ nợ trên vốn chủ sở hữu = 300,000 / 250,000
= 1.2
Ở đây, đầu tư ít nguy hiểm hơn đối với những người cho vay với tỷ lệ vốn chủ sở hữu là 1.2 vì doanh nghiệp không mắc nợ nhiều hoặc không được hỗ trợ tài chính bằng tiền.
Chúng ta hãy xem xét một ví dụ khác trong việc tính toán cho một công ty có tổng nợ phải trả bằng 5,000 đô la và số vốn chủ sở hữu của cổ đông bằng 2,000 đô la.
Tỷ lệ nợ trên vốn chủ sở hữu = tổng nợ phải trả / tổng vốn chủ sở hữu của cổ đông
= $ 5,000 / $ 2,000
= 2.5
Tỷ lệ nợ trên vốn chủ sở hữu tốt là gì?
Một đến 1.5 được coi là tỷ lệ nợ trên vốn chủ sở hữu hợp lý cho một công ty. Tuy nhiên, tỷ lệ nợ trên vốn chủ sở hữu sẽ khác nhau giữa các công ty vì một số công ty chủ yếu dựa vào việc vay mượn.
Tỷ lệ nợ trên vốn chủ sở hữu là 0.5 có tốt không?
Tỷ lệ nợ trên vốn chủ sở hữu là 0.5 được coi là tốt đối với một số công ty mà tỷ lệ này có thể là thước đo cho điều đó. Tuy nhiên, điều đó cũng không tốt cho các công ty khác không thể tuân theo tỷ lệ này.
Làm thế nào để bạn tính tỷ lệ nợ / vốn chủ sở hữu?
Điều này được tính bằng cách lấy tổng nợ phải trả chia cho vốn chủ sở hữu. I E
Tỷ lệ nợ trên vốn chủ sở hữu = tổng nợ phải trả/ Vốn chủ sở hữu.
Tỷ lệ nợ trên vốn chủ sở hữu 2.5 nghĩa là gì?
Nói chung, tỷ lệ nợ trên vốn chủ sở hữu dưới 1.0 là thuận lợi. Tỷ lệ từ 2.0 trở lên thường được coi là nguy hiểm. Tỷ lệ nợ trên vốn chủ sở hữu âm cho thấy nghĩa vụ của một công ty vượt quá tài sản của nó; một công ty như vậy sẽ được coi là cực kỳ nguy hiểm.
Nợ trên vốn chủ sở hữu cao hơn hay thấp hơn?
Cái nào tốt hơn, tỷ lệ nợ trên vốn chủ sở hữu cao hơn hay thấp hơn? Nói chung, tỷ lệ D/E thấp hơn là mong muốn vì nó cho thấy bảng cân đối kế toán của công ty chứa ít nợ hơn.
Tỷ lệ nợ trên vốn chủ sở hữu 60/40 là gì?
Quy tắc 60/40 quy định rằng 60% danh mục đầu tư của bạn nên được đặt vào các tài sản có rủi ro cao hơn, có lợi nhuận cao hơn trước đây như cổ phiếu, trong khi 40% còn lại nên được đặt vào các tài sản có rủi ro thấp hơn, có lợi nhuận thấp hơn trước đây như trái phiếu chính phủ.
Điều gì sẽ xảy ra nếu Tỷ lệ nợ trên vốn chủ sở hữu nhỏ hơn 1?
Tỷ lệ nhỏ hơn 1 cho thấy phần lớn tài sản được tài trợ bằng vốn chủ sở hữu. Tỷ lệ nợ trên vốn chủ sở hữu thấp hơn cho thấy rằng công ty tận dụng tài chính của mình chủ yếu thông qua các nguồn của chính mình.
