Nhiều nhà phân tích kinh doanh chỉ ra rằng quản lý tiền mặt kém là nguyên nhân hàng đầu dẫn đến phá sản doanh nghiệp. Nếu dòng tiền của công ty bạn cần một số chú ý, đừng hoảng sợ! Phân tích một số đơn giản số liệu tài chính có thể tạo ra sự khác biệt lớn. Một trong những điều quan trọng nhất là tỷ lệ số ngày doanh số bán hàng vượt trội (DSO). Bài đăng này sẽ giải thích công thức này là gì, cách tính DSO và cách bạn có thể cải thiện DSO của mình. Sẵn sàng để tìm hiểu thêm.
Ngày bán hàng vượt trội - DSO là gì?
Số ngày bán hàng chưa thanh toán (DSO) là thước đo số ngày trung bình doanh nghiệp cần để thu tiền thanh toán sau khi bán hàng. Thường được xác định hàng tháng, hàng quý hoặc hàng năm, DSO có thể được tính bằng cách chia số tài khoản phải thu trong một thời kỳ nhất định cho tổng giá trị doanh số cho vay trong cùng thời kỳ và nhân kết quả với số ngày trong kỳ được đo.
Cách sử dụng Số ngày bán hàng chưa thanh toán (DSO)
Một cách hiệu quả để sử dụng đo lường số ngày bán hàng vượt trội là theo dõi đường xu hướng tháng này qua tháng khác. Điều này cho thấy bất kỳ sự thay đổi nào trong khả năng tính phí khách hàng của công ty. Nếu một công ty hoạt động theo mùa vụ, thì một biến thể là so sánh phép đo với cùng một số liệu cho cùng tháng của năm trước. Điều này cung cấp một cơ sở hợp lý hơn để so sánh.
Bất kể biện pháp này được sử dụng như thế nào, hãy nhớ rằng biện pháp này thường được tạo thành từ một số lượng lớn hóa đơn chưa thanh toán và do đó không cung cấp thông tin về khả năng thu thập một hóa đơn cụ thể. Do đó, nó cần được bổ sung bằng cách liên tục xem xét báo cáo khiếu nại đã lỗi thời và thư thu thập từ nhân viên thu phí.
DSO có thể là một thước đo hữu ích cho người mua lại. Bạn có thể tìm kiếm các công ty có số DSO cao bất thường để mua lại các công ty và sau đó cải thiện cho vay và các hoạt động tập hợp. Bằng cách này, họ có thể rút một phần vốn lưu động của các công ty bị mua lại, điều này làm giảm số lượng chi phí mua lại ban đầu.
Tính toán ngày bán hàng chưa thanh toán
Thu nhập được tạo ra mỗi khi bạn bán hàng. Tuy nhiên, điều này thường chỉ có nghĩa là một hóa đơn đã được tạo. Nó không được tính là tiền mặt cho đến khi bạn thấy tiền trong tài khoản ngân hàng của mình. Điều này có nghĩa là bạn phải tập trung vào việc thu thập số tiền mặt đó. Thông thường, các doanh nghiệp cố gắng tăng doanh số bán hàng của họ bất kể vị thế tiền mặt thực tế của họ như thế nào và điều này có thể là một thảm họa đối với chủ doanh nghiệp nhỏ.
Với ý nghĩ đó, trước tiên chúng ta hãy xem xét một số thuật ngữ chính:
Bán tiền mặt:
Một cuộc mua bán diễn ra ngay lập tức. Thanh toán có thể được thực hiện bằng thẻ hoặc các hình thức khác như tiền mặt, séc hoặc séc điện tử. Đặc điểm xác định là thời điểm thanh toán, tại thời điểm bán hàng.
Bán khoản vay:
Một cuộc mua bán sẽ được hoàn thành vào một ngày sau đó. Thanh toán cũng có thể được thực hiện bằng tiền mặt và được xem như một khoản cho vay bán. Đặc điểm xác định là thời điểm thanh toán trong tương lai sau khi dịch vụ đã được cung cấp.
Các khoản phải thu (A / R):
Thời hạn thanh toán cho tất cả các hóa đơn chưa thanh toán đến hạn cho công ty của bạn vào một ngày nhất định. Nếu bạn sử dụng một kế toán cho doanh nghiệp của mình, bạn có thể cung cấp thông tin này. Nếu không, bạn có thể tự tìm bằng cách xem bảng cân đối kế toán và báo cáo thu nhập của mình.
Hạn ngạch chưa thanh toán số ngày bán hàng của bạn cho biết số ngày trung bình bạn sẽ mất để thu tiền bán hàng cho khoản vay của mình. Sử dụng mối quan hệ này có thể hợp lý hóa quy trình các khoản phải thu và tăng lợi nhuận của bạn bằng cách thêm khả năng dự đoán cho doanh nghiệp của bạn. DSO thường được lập hóa đơn hàng tháng, hàng quý hoặc hàng năm.
Để tính toán DSO, bạn cần:
- Để xác định một khoảng thời gian
- Số dư đầu kỳ của bạn
- Số dư tài khoản của bạn
- Tổng doanh số cho vay trong thời gian này
Công thức số ngày bán hàng nổi bật là:
DSO = (Tài khoản Trung bình Phải thu / Tổng Doanh số Tín dụng) x (Số ngày)
Cách tính số ngày bán hàng chưa thanh toán
Để tìm ra những ngày bán hàng chưa thanh toán, bạn phải lấy thông tin từ báo cáo tài khoản phải thu cũ hoặc bảng cân đối kế toán. Khi thông tin này được thu thập, bạn có thể tính DSO của mình.
# 1. Xác định khoảng thời gian cần trang trải
Việc xác định lượng thời gian bạn muốn bao gồm khi tính DSO là tùy thuộc vào bạn. Các doanh nghiệp nhỏ hơn có thể thấy hữu ích hơn khi tính DSO hàng quý, mặc dù các doanh nghiệp bán hàng theo hình thức tín dụng thường xuyên phải tính DSO hàng tháng.
# 2. Tính tổng số tiền yêu cầu ban đầu trong khoảng thời gian
Thông tin này có thể được tìm thấy trên bảng cân đối kế toán được lập vào ngày đầu tiên của kỳ bạn đang điều tra. Ví dụ: nếu bạn muốn tính DSO cho quý đầu tiên của năm 2020, hãy lấy bảng cân đối kế toán vào ngày 1 tháng 2020 năm XNUMX để tìm số dư đầu kỳ của các khoản phải thu của bạn.
# 3. Tính tổng các khoản phải thu cuối kỳ.
Bạn sẽ nhận được số dư cuối kỳ của tài khoản phải thu của mình theo cách tương tự. Chỉ trong thời gian này, bạn sẽ chuẩn bị báo cáo cân đối cho ngày 31 tháng 2020 năm XNUMX.
#4. Xác định các khoản bồi thường trung bình trong kỳ.
Đây là một phép tính đơn giản. Chỉ cần lấy số dư đầu kỳ và số dư cuối kỳ cho khoảng thời gian bạn đã chọn.
# 5. Tính tổng doanh số cho vay trong kỳ.
Việc tính toán này có thể hơi phức tạp nếu bạn không theo dõi doanh thu bán hàng bằng tiền mặt một cách riêng biệt. Nếu bạn làm điều này, tất cả những gì bạn cần làm là tìm ra tổng doanh số bán hàng của bạn trong kỳ. Đảm bảo trừ đi bất kỳ khoản lợi nhuận hoặc điều chỉnh nào. Nếu bạn không tự động theo dõi doanh số bán hàng bằng tiền mặt, bạn cũng cần phải trừ chúng đi.
# 6. Xác định số ngày trong khoảng thời gian được chỉ định
Khi tính DSO cho tháng, hãy sử dụng số ngày trong tháng. Trong ví dụ của chúng tôi, chúng tôi tính DSO cho quý. Do đó, chúng ta phải cộng số ngày trong mỗi tháng.
- Tháng 31: XNUMX ngày
- Tháng 29: XNUMX ngày (năm nhuận)
- Tháng 31: XNUMX ngày
- Vì vậy, tổng số ngày trong quý đầu tiên sẽ là 91.
Cách cải thiện DSO
Sau khi biết DSO của mình, bạn có thể xác định xem mình có cần cải thiện nó hay không. Nếu bạn có một DSO khỏe mạnh, xin chúc mừng! Theo dõi thường xuyên để đảm bảo doanh nghiệp của bạn vẫn duy trì được tình hình tài chính tốt.
Nếu DSO của bạn cần nâng cấp, đừng thất vọng. Một vài thay đổi đối với quy trình thu thập của bạn có thể tạo ra sự khác biệt lớn. Bạn có thể cải thiện DSO của mình bằng cách:
- Thanh toán trước bất cứ khi nào có thể - Nhiều khách hàng của bạn sẽ không chống lại việc trả trước. Tất cả bạn phải làm là yêu cầu!
- Cung cấp cho khách hàng của bạn nhiều tùy chọn thanh toán - Hầu hết khách hàng muốn trả tiền cho bạn cho các dịch vụ của bạn, nhưng bạn phải làm cho họ cảm thấy thoải mái! Đảm bảo chấp nhận cả thẻ tín dụng và séc điện tử.
- Thanh toán càng tự động càng tốt - Nếu khách hàng của bạn dựa vào việc nói chuyện với ai đó trong công ty của bạn để thanh toán hóa đơn, bạn đang hạn chế các lựa chọn của họ và lãng phí thời gian. Thiết lập thanh toán trực tuyến định kỳ để doanh nghiệp của bạn có thể thu thập hóa đơn tự động.
Giới hạn của DSO
Như với bất kỳ số liệu nào được sử dụng để đo lường hiệu quả của doanh nghiệp, có một số hạn chế về doanh số bán hàng ngày mà bất kỳ nhà đầu tư nào cũng nên cân nhắc trước khi sử dụng.
Khi sử dụng DSO để so sánh dòng tiền của nhiều công ty, việc so sánh các công ty trong cùng ngành sẽ dễ dàng hơn, lý tưởng hơn nếu họ có các mô hình kinh doanh và số liệu bán hàng tương tự nhau. Như đã đề cập ở trên, các công ty có quy mô khác nhau thường có cấu trúc vốn rất khác nhau, điều này có thể ảnh hưởng lớn đến tính toán DSO và điều này cũng thường áp dụng cho các công ty trong các ngành khác nhau.
DSO không đặc biệt hữu ích để so sánh các công ty có sự khác biệt đáng kể về tỷ lệ phần trăm doanh số tín dụng, bởi vì việc xác định DSO của một công ty có tỷ lệ phần trăm doanh số tín dụng thấp không nói lên nhiều điều về dòng tiền của công ty đó. Việc so sánh các công ty này với các công ty có tỷ lệ doanh số cho vay cao thường cũng không cho thấy nhiều tầm quan trọng.
Ngoài ra, DSO không phải là một chỉ báo hoàn hảo về hiệu quả của các khoản phải thu của một công ty, vì khối lượng bán hàng biến động có thể ảnh hưởng đến DSO và sự gia tăng doanh số bán hàng thường làm giảm DSO.
Tuy nhiên, Dư nợ Doanh số Ngày Quá hạn (DDSO) là một lựa chọn thay thế xếp hạng tín dụng tốt có thể được sử dụng cùng với DSO. Giống như bất kỳ số liệu nào đo lường hiệu quả hoạt động của một công ty, DSO không nên được xem một mình mà còn nên được sử dụng với các số liệu khác.
Kết luận
Bằng cách theo dõi DSO của mình theo thời gian, bạn có thể thấy các xu hướng, cập nhật khi DSO tăng và thực hiện các điều chỉnh đối với quy trình tài khoản phải thu.
Chúng tôi cũng khuyến nghị:
