Mục tiêu chung của mọi doanh nghiệp là đảm bảo sản lượng đủ tiền mặt để trang trải các chi phí khác nhau trong khi vẫn tạo ra lợi nhuận. Mọi nhà đầu tư đều muốn một công ty có dòng tiền dương. Bài viết này khám phá mọi thứ về dòng tiền. Khác nhau, từ định nghĩa đến các loại dòng tiền và định dạng. Nó cũng bao gồm một định dạng và hướng dẫn từng bước về cách tính toán dòng tiền với các ví dụ.
Dòng tiền là gì?
Dòng tiền là số tiền tích lũy hoặc số tiền ròng mà một công ty hoặc doanh nghiệp có. Nói cách khác, đó là lượng tiền mặt mà một kinh doanh thực hiện trong một khoảng thời gian.
Điều thú vị là giá trị của hầu hết các doanh nghiệp đều dựa trên lượng tiền mặt mà họ có. ngược lại, dòng tiền dương sẽ thu hút nhiều nhà đầu tư hơn và cũng cho phép công ty tái đầu tư. Khi có đủ dòng tiền mặt, công ty cũng có thể trả các khoản nợ của mình.
Dòng tiền dương và âm
Một dòng tiền dương trong một công ty khi thu nhập lớn hơn chi phí, tức là họ tạo ra lợi nhuận. Mặt khác, dòng tiền âm khi một doanh nghiệp chi tiêu nhiều hơn số tiền kiếm được. Có nghĩa là họ đang làm ăn thua lỗ.
Khối lượng dòng tiền cũng có thể được kiểm tra bằng cách sử dụng báo cáo tài chính, điều này rất cần thiết trong tài chính. Những báo cáo này sẽ cho phép các công ty đo lường khối lượng dòng tài chính tích cực hoặc tiêu cực của họ. Biết các loại dòng tiền này cũng có thể đi một chặng đường dài.
Các loại dòng tiền
Có 3 loại Dòng tiền, hiểu rõ về từng loại là một cách tuyệt vời để cải thiện kế toán tài chính. Hiểu những phương pháp này mà dòng tiền cũng sẽ giúp bạn xác định chúng ngay cả khi không được đề cập đến. Các loại dòng tiền bao gồm;
#1. Tiền từ hoạt động kinh doanh:
Đây là tiền mặt mà doanh nghiệp hoặc công ty tạo ra từ các hoạt động kinh doanh. Ví dụ, tiền thu được từ việc bán hàng hóa và dịch vụ cũng bao gồm cả các chi phí đã thực hiện. Bởi vì tất cả đều tạo nên thu nhập ròng của công ty, doanh nghiệp.
# 2. Tiền mặt tự do trên vốn chủ sở hữu (FCFE):
Đây cũng có thể được gọi là “hoạt động đầu tư”. Nó có nghĩa là lượng tiền mặt còn lại sau khi tái đầu tư trở lại hoạt động kinh doanh. Chẳng hạn, một công ty có thể quyết định thuê một số không gian của mình và sau đó tái đầu tư số tiền thu được từ đó vào hoạt động kinh doanh. Tuy nhiên, loại dòng tiền này bao gồm các tài sản dài hạn.
# 3. Dòng tiền tự do cho Công ty:
Điều này cũng có thể được gọi là “hoạt động tài chính.” Đó là lượng dòng tiền thay đổi trong một khoảng thời gian, đặc biệt là trong thời gian công ty thực hiện kế toán.
Tại sao Dòng tiền lại quan trọng?
Mọi doanh nghiệp đều có hóa đơn thường xuyên phải thanh toán và thu nhập để kiếm được, từ trả lương cho đến mua nguyên liệu thô để bán hàng hóa và dịch vụ. Tất cả những điều này là cách tiền chảy hàng ngày trong kinh doanh. Vì rõ ràng là phải có sự luân chuyển tiền mặt trong mọi doanh nghiệp, bây giờ chúng ta sẽ trả lời câu hỏi ở trên tại sao nó lại quan trọng? Điều này áp dụng cho tất cả các loại dòng tiền.
# 1. Nó làm cho việc kinh doanh có lợi hơn:
Đầu tiên, điều quan trọng cần biết là dòng tiền không có nghĩa là lợi nhuận. Nhưng nếu được quản lý đúng cách, nó có thể mang lại lợi nhuận. Chẳng hạn, một công ty bán hàng hóa trị giá 2000 đô la. và sau đó nộp thuế $200. trong khi trả hết khoản nợ 600 đô la của họ. –giả sử doanh nghiệp này có 10 công nhân và họ trả $150 hàng tháng. Nếu doanh nghiệp này không có dự trữ tiền mặt, điều đó có nghĩa là nó không thể trả lương cho tất cả công nhân của mình và chắc chắn sẽ phá sản sớm. Một dòng tiền phù hợp trong một doanh nghiệp chắc chắn có nghĩa là mọi thứ đang diễn ra tốt đẹp, có nghĩa là doanh nghiệp có lãi.
# 2. Thanh toán các khoản nợ dễ dàng hơn:
Có dòng vốn tích cực ổn định có thể giúp bạn vay tiền mà không lo lắng. Bởi vì theo nghĩa đen, khi bạn là con nợ, điều đó đơn giản có nghĩa là bạn đã sử dụng số tiền trong tương lai của mình. Nhiều hơn nữa khi bạn gần như chắc chắn đó sẽ là một dòng chảy tích cực. Nói cách khác, dòng tiền tích cực có thể giúp bạn quản lý các khoản nợ của mình một cách hợp lý
# 3. Mở ra cánh cửa cho những cơ hội tuyệt vời:
Một công ty có dòng vốn tốt sẽ rất hấp dẫn đối với các nhà đầu tư. Công ty cũng có cơ hội lớn để cải tiến về đào tạo, công nghệ và tài sản. Tất cả đây là những hình thức tái đầu tư mà một công ty có thể thực hiện nếu họ có dòng tiền mạnh.
Định dạng dòng tiền
Có hai định dạng dòng tiền. Các loại trực tiếp và gián tiếp. Hệ điều hành là sự khác biệt duy nhất.
# 1. Phương pháp trực tiếp
Điều này cho thấy tổng tiền mặt thanh toán và tổng thu tiền mặt. Nói cách khác, nó bổ sung thêm nhiều hình thức thanh toán tiền mặt khác nhau, bao gồm cả những hình thức trả cho nhà cung cấp và những hình thức trả lương. Chúng được tính bằng hai số dư là số dư đầu kỳ và số dư cuối kỳ của tài khoản doanh nghiệp. Tất cả điều này sẽ xảy ra trong khi kiểm tra sự tăng hoặc giảm của các tài khoản.
# 2. Phương pháp gián tiếp
Mặt khác, phương pháp gián tiếp trước hết tính toán dòng tiền từ các hoạt động kinh doanh. Đồng thời sử dụng báo cáo thu nhập của công ty để tính thu nhập ròng. Hầu hết các công ty sử dụng phương pháp dồn tích để thực hiện điều này, đây là một loại hình kế toán tài chính. Trong hầu hết các trường hợp, phương pháp gián tiếp bổ sung một số hoạt động phi kinh doanh như khấu hao.
Trong định dạng dòng tiền, có bốn điều liên quan đến việc viết mọi báo cáo lưu chuyển tiền tệ. Tiền cho vay từ;
- Hoạt động điều hành
- Hoạt động tài chính
- Hoạt động đầu tư
Hoạt động điều hành Định dạng dòng tiền
Điều này thường là nắm đấm trong báo cáo lưu chuyển tiền tệ. Đó là bởi vì nó cho biết số tiền từ các hoạt động kinh doanh hàng ngày của công ty, chẳng hạn như sản xuất hàng hóa, bán hàng hóa và dịch vụ, trả lãi vay, thuế thu nhập, trả tiền thuê nhà, v.v. Điều quan trọng cần biết là hoạt động điều hành này không bao gồm các khoản đầu tư hoặc chi phí.
Hoạt động đầu tư Định dạng dòng tiền
Nó sẽ bao gồm tất cả các mục đích sử dụng và nguồn tiền mặt từ mọi thứ mà công ty đã đầu tư. Tất cả mọi thứ công ty đã từng mua, bán, cho vay hoặc thậm chí nhận được sẽ được thêm vào danh mục này. Ví dụ, nếu công ty nên mua thiết bị, tài sản mới hoặc đầu tư. Nó cũng sẽ được thêm vào danh mục này.
Hoạt động tài chính Định dạng dòng tiền
Các hoạt động tài chính được tạo thành từ tiền mặt từ các nhà đầu tư hoặc ngân hàng, nó cũng bao gồm tiền mặt trả cho cổ đông, trả các khoản vay và trả cổ tức. Ví dụ, nếu một công ty phát hành trái phiếu ra công chúng, công ty đó sẽ ghi nhận nó là hoạt động tài chính. Có một số thay đổi nhất định trong tài trợ tiền mặt, “tiền mặt” - tăng vốn và “rút tiền mặt” - các khoản chia nhỏ được thanh toán.
Danh sách các doanh nghiệp nhỏ có lợi nhuận: 35 hàng đầu (+ hướng dẫn chi tiết)
Cách tính dòng tiền
Cách phổ biến nhất để tính toán dòng tiền là sử dụng báo cáo lưu chuyển tiền tệ. Báo cáo lưu chuyển tiền tệ này sẽ chỉ ra dòng tiền chính xác vào và ra khỏi doanh nghiệp của bạn trong một khoảng thời gian xác định. Trong tài chính, nó là một trong những báo cáo tài chính cốt lõi cần thiết trong một doanh nghiệp.
Đây là một định dạng dòng tiền đơn giản;
Tiền từ hoạt động kinh doanh + (-) hoạt động đầu tư + (-) hoạt động tài chính + Số dư tiền đầu năm = Số dư tiền cuối kỳ.
Ngoài ra, điều quan trọng cần biết là định dạng dòng tiền sử dụng mọi thứ trong bảng cân đối kế toán của bạn, bao gồm báo cáo lãi lỗ, bởi vì tất cả những điều này cho thấy nguồn tiền của bạn trong khoảng thời gian cụ thể đó.
Ví dụ về dòng tiền
Ví dụ 1
Trong ví dụ về dòng tiền này, một công ty có tên Hệ số Q có 130,000 đô la lợi nhuận hàng năm nhưng chỉ có 10,000 đô la tiền lãi cuối năm vào cuối năm.
Tiền từ hoạt động kinh doanh = 80,000 đô la + (-) tiền từ hoạt động đầu tư = 50,000 đô la + (-) từ hoạt động tài chính = 40,000 đô la + Số dư đầu kỳ = 15,000 đô la = Số dư tiền cuối kỳ = 10,000 đô la
Đây là cách họ tính toán dòng tiền của họ;
| thu nhập ròng | $130,000 | |
| Thu nhập không phải trả của khách hàng | ($ 80,000) | |
| Các khoản chi phí không được trả cho nhà cung cấp | $25,000 | |
| Dòng tiền từ hoạt động kinh doanh | $80,000 | |
| Đầu tư (máy móc) | ($ 45,000) | |
| Tiền từ đầu tư | ($ 50,00) | |
| Công ty rút thăm | ($ 35,000) | |
| Tiền từ tài chính | ($ 40,000) | |
| Tiền mặt bắt đầu | $15,000 | |
| Tiền mặt cuối kỳ | $10,000 |
Ví dụ về dòng tiền này cho thấy chi tiết cách các nhân tố Q quản lý tiền của họ và chi tiết về các hoạt động ảnh hưởng đến dòng tiền vào và ra. Điều này sẽ giúp các yếu tố Q được phân tích tốt hơn để có dòng tiền dương hơn trong tương lai.
Ví dụ 2
Trong ví dụ về dòng tiền này, có một báo cáo chi tiết về cách công ty A tính toán dòng tiền của họ.
Báo cáo lưu chuyển tiền tệ của Công ty A
| Tiền từ hoạt động | 3,000,000 |
| Thu nhập ròng | |
| Bổ sung vào tiền mặt | |
| Khấu hao Giảm trong tài khoản (Phải thu) Tăng tài khoản (Phải trả) Tăng thuế phải nộp | 10,000 25,000 18,000 3,000 |
| Các khoản trừ từ tiền mặt | |
| Tăng hàng tồn kho | 40,000 |
| Tiền ròng từ hoạt động kinh doanh | 3,016,000 |
| Tiền từ đầu tư | |
| Máy móc | 700,000 |
| Tiền từ tài trợ | |
| Ghi chú phải trả | 15,000 |
| Tiền mặt cuối kỳ của Công ty A | 2,300,000 |
Các ví dụ về dòng tiền ở trên có thể dùng làm khuôn mẫu để bạn tính toán dòng tài chính của riêng mình.
Mẹo để cải thiện dòng tiền của bạn
Tại thời điểm này, tôi chắc chắn rằng bạn đã hiểu được tầm quan trọng của dòng tiền tích cực đối với doanh nghiệp của bạn. Trong khi đó, bạn có thể tự hỏi làm thế nào bạn có thể tăng dòng vốn trong một doanh nghiệp, đây là một số chiến lược dưới đây;
#1. Ưu đãi thanh toán sớm
Đưa ra các ưu đãi cho khách hàng thanh toán đúng hạn chắc chắn là một cách để khuyến khích tất cả khách hàng thanh toán đúng hạn. Điều này có nghĩa là bạn có nhiều tiền mặt hơn và cũng đúng giờ. Tuy nhiên, xuất hóa đơn sớm cũng giúp khách hàng thanh toán sớm.
# 2. Cẩn thận với Bán hàng Tín dụng
Bạn nên biết rằng bất kỳ khách hàng nào không đưa tiền mặt cho bạn đều là chủ nợ, ngay cả khi bạn đã bán được hàng. Hơn nữa, các khoản tín dụng không thêm vào tiền mặt của bạn. Ngay cả khi bạn phải cung cấp tín dụng, bạn phải đảm bảo rằng khách hàng có danh tiếng tốt bằng cách thực hiện một số kiểm tra tín dụng.
#3. Kiểm tra hàng tồn kho
Để tăng dòng tiền, bạn sẽ cần tiến hành kiểm tra hàng tồn kho. Ghi lại tất cả hàng hóa hoặc dịch vụ không mang lại cho bạn đủ tiền mặt và cố gắng giảm số tiền bạn đầu tư vào chúng. Ngay cả khi sản phẩm hoặc dịch vụ chỉ chậm, nó sẽ làm giảm dòng tiền của bạn vì bạn sẽ không nhận được tiền lãi sớm từ sản phẩm hoặc dịch vụ đó. Nếu thỉnh thoảng bạn không làm điều này, bạn có thể bị ràng buộc tiền của mình vào những hàng hóa hoặc dịch vụ cụ thể. Ngoài ra, hãy đảm bảo không ràng buộc cảm xúc của bạn với bất kỳ sản phẩm cụ thể nào.
#4. Tăng giá
Khá đáng tiếc là hầu hết các chủ doanh nghiệp luôn cảm thấy hoài nghi về việc tăng giá của họ. Bất cứ khi nào có sự gia tăng chi phí sản xuất, dù ít đến đâu, điều đó chắc chắn sẽ phản ánh vào giá của bạn, đừng bỏ qua! Đừng cho rằng bạn sẽ mất khách hàng khi bạn thậm chí còn chưa thử.
Bạn cũng có thể sử dụng một số chiến lược giữ chân khách hàng để tăng dòng tiền của bạn.
Lưu ý: Quản lý dòng tiền trong một doanh nghiệp cần một mức độ cao hiểu biết về tài chính. Do đó, tuyển dụng một người có kỹ năng sẽ đi một chặng đường dài.
Dòng tiền có giống như lợi nhuận không?
Sự khác biệt chính giữa dòng tiền và lợi nhuận là dòng tiền đo lường dòng tiền ròng vào và ra khỏi doanh nghiệp, trong khi dòng tiền mặt đo lường số tiền còn lại sau khi đã trừ tất cả các chi phí.
Tỷ lệ dòng tiền tốt là gì?
Kiệt quệ tài chính được biểu thị bằng tỷ số thanh toán nhanh dưới 1, trong khi tỷ số thanh toán nhanh trên 1 ngụ ý rằng dòng tiền hiện tại nhiều hơn khả năng chi trả các khoản nợ ngắn hạn.
Dòng tiền tốt trông như thế nào?
Sức khỏe tài chính thường được định nghĩa là khả năng của một tổ chức tạo ra nhiều thu nhập hơn mức chi tiêu thường xuyên. Sức khỏe tài chính của một công ty và khả năng đáp ứng các nghĩa vụ của nó được phản ánh trong dòng tiền của nó. Nói chung, một công ty càng tốt thì càng có nhiều tài sản lưu động.
Dòng tiền có quan trọng hơn lợi nhuận không?
Mặc dù có được lợi nhuận là điều tuyệt vời, nhưng việc duy trì dòng doanh thu ổn định mới là điều thực sự giúp bánh xe quay vòng đối với bất kỳ doanh nghiệp nào. Không kiếm được lợi nhuận có thể ảnh hưởng đến dòng tiền trong thời gian dài.
Dòng tiền trong NPV là gì?
Để xác định NPV của dự án, giá trị hiện tại của tất cả các dòng tiền trong suốt vòng đời của dự án phải được xác định. Khoản đầu tư ban đầu sau đó được giảm bớt do các khoản tiền mặt được chiết khấu trong tương lai, hoặc giá trị hiện tại. Sẽ thành công về mặt tài chính nếu chênh lệch lớn hơn XNUMX.
Dòng tiền có phải chỉ là Doanh thu?
Thu nhập kiếm được do bán hàng hóa hoặc dịch vụ của công ty được gọi là doanh thu. Điều chúng ta muốn nói khi nói về dòng tiền của một công ty là số tiền thuần đi vào và đi ra khỏi doanh nghiệp. Dòng tiền là một chỉ số thanh khoản, trong khi doanh thu là thước đo hiệu quả bán hàng và tiếp thị của công ty.
Dòng tiền có bao gồm tiền lương không?
Dòng tiền, trái ngược với lợi nhuận, bao gồm cả dòng tiền vào và ra của một doanh nghiệp. Dòng tiền không chỉ bao gồm các giao dịch mua và chi phí mà còn bao gồm các khoản thanh toán được thực hiện, chẳng hạn như các khoản thanh toán bằng thẻ tín dụng hoặc các khoản vay, cũng như các nghĩa vụ về bảng lương và thuế bán hàng cũng như các khoản rút ra của chủ sở hữu.
Câu Hỏi Thường Gặp
Dòng tiền là gì?
Dòng tiền là số tiền tích lũy hoặc số tiền ròng mà một công ty hoặc doanh nghiệp có. Nói cách khác, nó là lượng tiền mặt mà một doanh nghiệp tạo ra trong một khoảng thời gian.
3 loại dòng tiền là gì?
Hiểu những phương pháp này mà dòng tiền cũng sẽ giúp bạn xác định chúng ngay cả khi không được đề cập đến. Các loại dòng tiền bao gồm;
- # 1. Tiền từ hoạt động kinh doanh:
- # 2. Tiền mặt tự do trên vốn chủ sở hữu (FCFE):
- # 3. Dòng tiền tự do cho Công ty:
Bài viết liên quan
- Quản lý dòng tiền: Những cách tốt nhất để quản lý dòng tiền của bạn một cách hiệu quả
- Dự báo Dòng tiền: Ý nghĩa, Phương pháp, Công cụ, Mô hình (+ Mẫu chi tiết)
- BÁO CÁO TÀI CHÍNH: Tất cả những gì bạn cần biết với các Ví dụ (+ công cụ dễ dàng nhanh chóng)
- Đổi thẻ quà tặng: 20 cách đổi thẻ quà tặng tốt nhất thành tiền mặt năm 2022
