Dự báo dòng tiền thành công có thể là thành phần quan trọng nhất của một kế hoạch kinh doanh. Nếu không có đủ tiền để thanh toán các hóa đơn, tất cả các chính sách, chiến lược và hoạt động kinh doanh hiện tại đều vô dụng. Đó là mục đích của dự báo dòng tiền: dự báo các yêu cầu về tiền mặt trước thời hạn. Vì vậy, trong quá trình của bài đăng này, chúng tôi sẽ xem xét từng chi tiết của các mô hình, mẫu và công cụ dự báo dòng tiền.
Chúng tôi sử dụng thuật ngữ "tiền mặt" để chỉ tiền có thể được chi tiêu. Tài khoản ngân hàng, tiền gửi và chứng khoán thanh khoản như quỹ thị trường tiền tệ của bạn đều là những ví dụ về tiền mặt. Nó không chỉ là tiền ở dạng tiền xu và hóa đơn
Những điều bạn nên biết về Dự báo dòng tiền
Các đoạn tiếp theo bao gồm các chi tiết quan trọng bạn nên biết khi nói đến Dự báo dòng tiền, các công cụ, cách sử dụng và các phương pháp dự báo khác nhau.
# 1. Lợi nhuận không giống như tiền mặt
Các doanh nghiệp có lợi nhuận sẽ cạn kiệt tiền mặt nếu họ không theo dõi tài chính và kiểm soát dòng tiền cũng như thu nhập của mình.
Ví dụ: công ty của bạn có thể chi số tiền không xuất hiện trên báo cáo lãi và lỗ của bạn như một khoản chi phí. Tỷ suất lợi nhuận của bạn bị giảm do các chi phí thông thường. Tuy nhiên, một số khoản chi tiêu nhất định, chẳng hạn như mua hàng tồn kho, tái cấu trúc nợ, mua thiết bị mới và tài sản, sẽ làm giảm dòng tiền của bạn chứ không làm giảm lợi nhuận của bạn. Kết quả là, công ty có thể chi tiền trong khi vẫn tỏ ra thành công.
Về mặt bán hàng, công ty bạn có thể bán hàng cho khách hàng và xuất hóa đơn nhưng chưa nhận được tiền ngay. Việc bán hàng làm tăng doanh thu của bảng sao kê lãi và lỗ của bạn, nhưng nó không xuất hiện trong tài khoản ngân hàng của bạn cho đến khi khách hàng thanh toán cho bạn.
Đây là lý do tại sao dự báo dòng tiền là rất quan trọng. Nó cho phép bạn dự đoán số tiền bạn sẽ có trong ngân hàng vào cuối mỗi tháng, bất kể công ty của bạn có lợi nhuận như thế nào.
# 2. Hai cách để tạo dự báo dòng tiền
Dự báo dòng tiền có thể được thực hiện theo nhiều cách khác nhau. "Phương pháp trực tiếp" là phương pháp đầu tiên và "Phương pháp gián tiếp" là phương pháp thứ hai. Cả hai phương pháp đều đúng và hợp lệ. Nói cách khác, đó là vấn đề sở thích. Bạn có thể chọn phương pháp phù hợp hơn với mình và dễ hiểu nhất.
Thật không may, các chuyên gia có thể đáng ghét. Có vẻ như mỗi khi bạn sử dụng một công cụ, một chuyên gia tài chính doanh nghiệp được cho là sẽ nói với bạn rằng bạn đang làm sai. Đôi khi, điều này cho thấy rằng chuyên gia không đủ hiểu biết để nhận ra rằng có một số lựa chọn. (Xanax)
Cách tiếp cận trực tiếp của dự báo dòng tiền
Phương pháp dự báo dòng tiền trực tiếp ít phổ biến hơn phương pháp gián tiếp, nhưng lại đơn giản hơn nhiều.
Nó ít phổ biến hơn vì rất khó để xây dựng bằng cách sử dụng các báo cáo chuẩn từ phần mềm kế toán của bạn. Tuy nhiên, nếu bạn đang đưa ra dự báo - nhìn trước thời gian - bạn sẽ không phụ thuộc vào dữ liệu từ hệ thống kế toán của mình, vì vậy đó có thể là một lựa chọn an toàn hơn.
Nhược điểm của việc sử dụng phương pháp trực tiếp là một số chủ ngân hàng, kế toán và nhà đầu tư có thể thích xem dự báo dòng tiền bằng phương pháp gián tiếp. Nhưng đừng lo lắng; cách tiếp cận trực tiếp cũng đáng tin cậy. Sau khi chúng ta đã đề cập đến quy trình trực tiếp, chúng ta sẽ đi vào phương pháp gián tiếp.
Phương pháp dự báo dòng tiền trực tiếp dựa trên công thức đơn giản:
Dòng tiền = Tiền nhận - Tiền chi.
Đây là cách dự báo dòng tiền trong thực tế với một mẫu:
Hãy bắt đầu bằng cách ước tính lượng tiền mặt bạn sẽ nhận được, sau đó chúng ta sẽ chuyển sang phần còn lại của dự báo dòng tiền.
Dự báo tiền mặt nhận được
Bạn nhận được tiền từ bốn nơi khác nhau:
# 1. Bán sản phẩm và dịch vụ của bạn
Đây là phần "Tiền từ Hoạt động" của dự báo dòng tiền. Khi bạn bán hàng hóa và dịch vụ của mình, một số người tiêu dùng sẽ thanh toán cho bạn bằng tiền mặt ngay lập tức - đây là hàng trong bảng tính của bạn có nhãn “bán hàng bằng tiền mặt”. Bạn nhận được tiền ngay lập tức và có thể gửi chúng vào tài khoản ngân hàng của bạn.
Bạn cũng có thể được yêu cầu gửi hóa đơn cho khách hàng và sau đó nhận thanh toán. Điều này cho phép bạn theo dõi số tiền nợ bạn trong Tài khoản phải thu. Mặt khác, khi người tiêu dùng thanh toán hóa đơn, tiền sẽ xuất hiện trong hàng "Tiền từ tài khoản phải thu" trong dự báo dòng tiền của bạn. Cách đơn giản nhất để dự đoán hàng này là xem xét hóa đơn nào sẽ được khách hàng tiềm năng / khách hàng tiềm năng thanh toán và khi nào họ sẽ được thanh toán.
# 2. Các khoản vay và đầu tư mới vào doanh nghiệp của bạn
Bạn cũng có thể nhận được tiền mặt bằng cách vay một khoản ngân hàng mới hoặc đầu tư. Khi bạn nhận được loại tiền này, bạn sẽ ghi nó vào hàng cho vay và đầu tư. Điều quan trọng là phải giữ cho hai hình thức dòng tiền này tách biệt nhau; chủ yếu vì các khoản vay phải được hoàn trả trong khi các khoản đầu tư thì không.
# 3. Bán tài sản
Xe cộ, cơ sở vật chất và bất động sản là những ví dụ về tài sản thuộc sở hữu của công ty bạn. Khi bạn bán một tài sản, bạn thường nhận được tiền mặt mà bạn theo dõi trong dự báo dòng tiền của mình trong tab "Bán tài sản". Ví dụ: lợi nhuận từ việc bán một chiếc xe tải mà doanh nghiệp của bạn không còn yêu cầu nữa, sẽ xuất hiện trên báo cáo lưu chuyển tiền tệ của bạn.
#4. Thu nhập khác và thuế bán hàng
Ngoài việc bán hàng, các doanh nghiệp có thể tạo ra doanh thu từ nhiều nguồn khác nhau. Ví dụ, tiền trong tài khoản tiết kiệm của doanh nghiệp bạn có thể tạo ra thu nhập từ lãi suất.
Thuế bán hàng, VAT, HST / GST và các hệ thống thuế khác đều được nhiều công ty sử dụng để tăng thuế từ khách hàng của họ. Các doanh nghiệp nên báo cáo sự tích lũy của khoản tiền này trong dự báo dòng tiền trong một hàng cụ thể, hơn là trong doanh số bán hàng. Bạn muốn làm điều này bởi vì tiền kiếm được từ thuế không phải là của bạn; đó là tiền của chính phủ, và cuối cùng bạn sẽ phải trả cho họ.
Dự báo tiền mặt đã chi tiêu
Bạn sẽ chuẩn bị dự báo dòng tiền cho những gì bạn dự định chi tiêu trong một số danh mục, tương tự như cách bạn lập mô hình số tiền bạn định nhận:
# 1. Chi tiêu tiền mặt và thanh toán các hóa đơn của bạn
Chi tiêu tiền mặt và thanh toán các khoản phải trả là hai hình thức chi tiêu tiền mặt liên quan đến các hoạt động kinh doanh của bạn mà bạn có thể lập kế hoạch. Khi bạn sử dụng tiền mặt lặt vặt hoặc thanh toán hóa đơn ngay lập tức, đó được gọi là chi tiêu bằng tiền mặt.
Tuy nhiên, có những hóa đơn mà bạn nhận được và sau đó thanh toán sau. Accounts Payable là nơi bạn theo dõi các hóa đơn này. Khi bạn thanh toán các hóa đơn mà bạn đang theo dõi trong các khoản phải trả, khoản thanh toán bằng tiền mặt đó sẽ xuất hiện dưới dạng “thanh toán các khoản phải trả” trong dự báo dòng tiền của bạn. Xem xét những hóa đơn bạn sẽ trả và khi nào bạn sẽ trả chúng khi dự báo hàng này.
Các khoản thanh toán cho vay, mua lại tài sản, cổ tức và thuế bán hàng đều bị loại trừ trong danh mục này của dự báo dòng tiền.
# 2. Thanh toán Khoản vay
Khi bạn dự đoán các khoản trả nợ / khoản vay, bạn nên đưa khoản trả nợ gốc vào dự báo dòng tiền của mình. Lãi suất của khoản vay được báo cáo là “chi phí phi hoạt động”, chúng ta sẽ xem xét sau.
# 3. Mua tài sản
Bạn sẽ lập mô hình các hoạt động mua lại tài sản trong dự báo dòng tiền của mình giống như cách bạn theo dõi việc bán tài sản. Mua tài sản hữu hình, dài hạn được gọi là mua tài sản. Xe cộ, máy móc, tòa nhà và các mặt hàng khác mà bạn có thể bán lại trong tương lai. Nếu bạn giữ hàng tồn kho trong tay, bạn sẽ có thể mua nó như một tài sản.
#4. Chi phí phi hoạt động khác và thuế bán hàng
Các khoản chi tiêu khác được gọi là “không hoạt động” trong công ty của bạn có thể tồn tại. Đây là những chi phí không liên quan trực tiếp đến hoạt động của công ty bạn, chẳng hạn như tiền tiết kiệm và lãi trả cho các khoản vay.
Bạn cũng sẽ ước tính khi nào bạn sẽ phải trả thuế và bao gồm các dòng tiền mặt đó vào phần này.
Phương pháp gián tiếp
Phương pháp dự báo dòng tiền gián tiếp cũng chính xác như phương pháp trực tiếp và cho kết quả tương tự.
Trong khi phương pháp trực tiếp xem xét các nguồn và việc sử dụng tiền mặt, phương pháp gián tiếp bắt đầu với thu nhập ròng và thêm các khoản như khấu hao ảnh hưởng đến khả năng sinh lời nhưng không ảnh hưởng đến số dư tiền mặt.
Hơn nữa, vì bạn có thể dễ dàng lấy dữ liệu cho báo cáo từ hệ thống kế toán của mình, nên cách tiếp cận gián tiếp phổ biến hơn để lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ trong quá khứ.
Báo cáo lưu chuyển tiền tệ gián tiếp được tạo bằng cách lấy Thu nhập ròng (lợi nhuận) của bạn và sau đó thêm các mục có ảnh hưởng đến lợi nhuận nhưng không ảnh hưởng đến tiền mặt. Bạn thậm chí có thể loại bỏ các mục như chương trình khuyến mãi đã được lên lịch nhưng chưa được thanh toán.
Để tìm ra dòng tiền thực của mình, bạn sẽ thực hiện năm loại thay đổi đối với số lợi nhuận của mình:
# 1. Thực hiện các điều chỉnh cần thiết để giải thích sự thay đổi trong các khoản phải thu
Không phải tất cả lợi nhuận đều được thanh toán bằng tiền mặt ngay lập tức. Bạn phải thay đổi lợi nhuận ròng trong dự báo dòng tiền gián tiếp để giải thích cho thực tế là một số khoản thu của bạn không dẫn đến tiền gửi ngân hàng mà thay vào đó làm tăng các khoản phải thu của bạn.
# 2. Thực hiện các điều chỉnh cần thiết để tính toán sự thay đổi các khoản phải trả
Bạn sẽ cần thanh toán cho các chi phí mà bạn đã đặt trên báo cáo thu nhập của mình nhưng chưa được lập hóa đơn.
Điều này tương tự như cách bạn hạch toán các khoản phải thu. Ngoài ra, vì bạn vẫn còn tiền mặt và chưa thanh toán các hóa đơn, bạn sẽ cần phải cộng lại các khoản chi phí này.
# 3. Khấu hao & thuế
Thuế và khấu hao giảm thiểu khả năng sinh lời trên báo cáo thu nhập của bạn. Vì khấu hao không ảnh hưởng đến dòng tiền của bạn, bạn sẽ cần đưa nó trở lại báo cáo lưu chuyển tiền tệ. Thuế có thể được tính như một khoản chi, nhưng tiền vẫn có thể nằm trong tài khoản ngân hàng của bạn. Nếu đúng như vậy, bạn sẽ cần tính toán lại để có được dự báo dòng tiền chính xác.
#4. Đầu tư và cho vay
Bạn sẽ muốn thêm bất kỳ khoản tiền mặt nào bạn có dưới dạng cho vay và tiết kiệm, giống như bạn đã làm với phương pháp dòng tiền trực tiếp. Trong hàng này, hãy đảm bảo khấu trừ bất kỳ khoản thanh toán khoản vay nào.
# 5. Tài sản đã Mua và Bán
Bạn sẽ cần tính đến bất kỳ giao dịch mua hoặc bán tài sản nào vào ước tính dòng tiền. Điều này tương tự như cách tiếp cận trực tiếp của dự báo dòng tiền.
Dòng tiền là về quản lý
Hãy nhớ rằng: Bạn sẽ có thể dự báo dòng tiền bằng cách sử dụng các phỏng đoán thông minh. Điều này dựa trên sự hiểu biết thấu đáo về doanh thu, doanh số tín dụng, các khoản phải thu, hàng tồn kho và các luồng phải trả của công ty bạn. Đây là những dự báo rất hữu ích. Mặt khác, quản lý thực sự theo dõi các dự báo hàng tháng với lịch trình so với đánh giá thực tế để có thể nắm bắt sớm và quản lý các điều chỉnh. Dự báo dòng tiền thành công có thể cho bạn biết khi nào tiền mặt sẽ cạn kiệt trong tương lai để bạn có thể lập kế hoạch phù hợp. Tốt nhất là luôn chuẩn bị trước thời hạn để bạn có thể thiết lập hạn mức tín dụng hoặc kiếm thêm vốn để giúp công ty vượt qua thời kỳ dòng tiền thấp. Duy trì sự lành mạnh của công ty bạn với dự báo dòng tiền chính xác và đơn giản.
Dự báo dòng tiền và số dư tiền mặt
Tính toán dòng tiền rất dễ dàng trong mô hình dự báo dòng tiền trực tiếp. Đơn giản chỉ cần trừ số tiền bạn dự định chi tiêu trong một tháng vào số tiền bạn định nhận được. Đây là cái mà bạn sẽ gọi là “số dư tiền mặt ròng” của mình. Nếu con số này là số dương, bạn đã nhận được nhiều tiền hơn số tiền bạn đã bỏ ra. Bạn sẽ đầu tư nhiều tiền hơn số tiền bạn kiếm được nếu con số này là âm.
Bằng cách áp dụng dòng tiền ròng vào số dư tiền mặt, bạn có thể dự báo số dư tiền mặt của mình.
Các công cụ để dự báo dòng tiền
Đáng buồn là, dự báo dòng tiền không phải là một công việc dễ dàng để hoàn thành một mình. Bạn có thể làm điều đó với bảng tính, nhưng quá trình này tốn nhiều thời gian và dễ xảy ra lỗi. May mắn thay, có những giải pháp rẻ tiền sẽ làm cho quá trình đơn giản hơn nhiều - và chúng không yêu cầu bảng tính hoặc chuyên môn kế toán sâu rộng. Chúng tôi đã đã đề cập đến điều đó trong một bài đăng khác.
Trong khi đó, ở một mức độ nào đó, các bảng tính, mô hình và mẫu dự báo dòng tiền được đề cập trong bài đăng này có hiệu quả cao. Mặc dù các công cụ dự báo dòng tiền này dễ bị lỗi do con người gây ra, nhưng chúng giúp bạn nắm bắt được cách thức hoạt động thực sự của nó.
Dù bằng cách nào, một số công cụ bạn sẽ cần để dự báo dòng tiền bao gồm Bảng tính (Microsoft hoặc Google), dữ liệu thời gian thực và các công cụ kế toán khác như QuickBooks, CashAnalytics, v.v.
Dự báo dòng tiền là gì?
Dự báo dòng tiền có nghĩa là tìm ra số tiền bạn sẽ kiếm được và chi tiêu trong tương lai. Dự báo dòng tiền là một công cụ quan trọng cho doanh nghiệp của bạn vì nó cho phép bạn biết liệu bạn có đủ tiền để điều hành hoặc phát triển doanh nghiệp hay không. Nó cũng sẽ hiển thị khi nhiều tiền rời khỏi doanh nghiệp hơn là vào.
Làm thế nào để bạn thực hiện dự báo dòng tiền?
Phương pháp dự báo dòng tiền trực tiếp giúp dễ dàng tính toán dòng tiền. Chỉ cần lấy số tiền bạn dự định chi tiêu trong một tháng và lấy nó ra khỏi số tiền bạn dự định lấy. Đây là những gì bạn muốn nói về "dòng tiền ròng". Nếu con số này lớn hơn XNUMX, bạn sẽ nhận được nhiều tiền hơn số tiền bạn chi tiêu.
Hai 2 Loại Dự Báo Dòng Tiền Chính Là Gì?
Phương pháp dự báo trực tiếp và gián tiếp là hai loại chính. Dự báo trực tiếp tập trung vào dữ liệu dòng chảy thực, trong khi dự báo gián tiếp sử dụng bảng cân đối kế toán và báo cáo thu nhập dự kiến.
4 phương pháp dự báo cơ bản là gì?
Mặc dù có nhiều kỹ thuật dự báo ngân sách định lượng thường được sử dụng, đây là bốn phương pháp dự báo cơ bản:
- đường thẳng,
- trung bình động,
- hồi quy tuyến tính cơ bản,
- hồi quy nhiều tuyến tính.
Kết luận
Ngoài mẫu dự báo dòng tiền nói trên, tại đây là một mô hình toàn diện hơn mà bạn có thể chỉnh sửa một cách thuận tiện. Đây là một mẫu dự báo tài chính hoàn chỉnh bao gồm các khía cạnh tài chính khác mà bạn cần khi dự báo báo cáo lưu chuyển tiền tệ.
- Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Phương pháp gián tiếp: Tổng quan, Ví dụ, Tính toán
- Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Phương pháp trực tiếp: Tổng quan, Ví dụ, Ưu điểm & Nhược điểm
- Dự báo nhu cầu: Phương pháp, Ví dụ, Mô hình (+ Hướng dẫn Chi tiết)
- Phần mềm dự báo dòng tiền: 7 lựa chọn tốt nhất vào năm 2023 (+ Mẫu miễn phí)
