Bạn đã bao giờ nghĩ đến việc doanh nghiệp của mình sẽ thăng hoa như thế nào, chỉ đơn giản là biết được thời điểm bán hàng tồn kho, thu các khoản phải thu và thời gian để công ty thanh toán hóa đơn mà không bị phạt? Bây giờ đó là điều bạn không muốn bỏ lỡ. Tuy nhiên, để bạn biết những điều trên, bạn sẽ phải biết root. đó là: chu kỳ chuyển đổi tiền mặt, công thức, chu kỳ chuyển đổi tiền mặt âm, cách tính và cách tính toán. Đây là một bài viết bạn không muốn bỏ lỡ, vì vậy hãy ngồi thật chặt và nhận được cái nhìn sâu sắc.
# 1.Chu kỳ chuyển đổi tiền mặt (CCC) là gì?
Chu kỳ chuyển đổi tiền mặt (CCC) là một số liệu cho thấy một công ty mất bao lâu (tính bằng ngày) để thay đổi các khoản đầu tư vào hàng tồn kho và các nguồn lực khác vào dòng tiền từ bán hàng. Hơn nữa, CCC, còn được gọi là Chu kỳ hoạt động ròng thường nhằm mục đích đánh giá thời gian mỗi đô la đầu vào ròng được giữ trong quá trình sản xuất. Và quá trình bán hàng trước khi nó được chuyển thành tiền mặt nhận được.
Thứ nhất, CCC là một trong những chỉ tiêu định lượng được sử dụng để đánh giá hoạt động và quản lý của một công ty. Xu hướng giảm hoặc giá trị CCC ổn định qua nhiều thời kỳ là một dấu hiệu tốt. Tuy nhiên, những giá tăng cần phải nghiên cứu thêm và phân tích dựa trên những cân nhắc khác. Cuối cùng, điều quan trọng cần nhớ là CCC chỉ áp dụng cho một số ngành dựa vào quản lý hàng tồn kho và các quy trình liên quan.
Sự thật quan trọng về chu kỳ chuyển đổi tiền mặt (ccc)
Trước hết, Chu kỳ chuyển đổi tiền mặt (CCC) là một thước đo thể hiện thời gian tồn tại của một công ty (tính bằng ngày). Chuyển các khoản đầu tư vào hàng tồn kho và các nguồn lực khác thành dòng tiền từ bán hàng.
Thứ hai, Chỉ số này xem xét thời gian cần thiết để bán hàng tồn kho, thu các khoản phải thu và khoảng thời gian công ty phải thanh toán các nghĩa vụ của mình mà không bị phạt.
Cuối cùng, dựa trên bản chất của các hoạt động công ty, CCC sẽ khác nhau theo lĩnh vực ngành nghề.
# 2.Công thức chu kỳ chuyển đổi tiền mặt (CCC)
Dưới đây là công thức chu kỳ chuyển đổi tiền mặt và ý nghĩa của từng loại. Đi nào!
- Khoảng không quảng cáo có sẵn (DIO): là số ngày trung bình mà một công ty cần để chuyển hàng tồn kho của mình thành doanh số bán hàng. DIO là số ngày trung bình mà một công ty giữ hàng tồn kho trước khi bán nó.
- Số ngày doanh thu chưa thanh toán (DSO): là số ngày trung bình doanh nghiệp cần để thu hồi các khoản phải thu. Kết quả là, DSO tính số ngày trung bình mà một công ty cần để nhận được khoản thanh toán sau khi bán hàng.
- Số ngày dư nợ phải trả (DPO): là số ngày trung bình một công ty cần để thanh toán các khoản phải trả của mình. Kết quả là, DPO tính số ngày trung bình mà một công ty cần để thanh toán hóa đơn cho các chủ nợ thương mại, tức là các nhà cung cấp.
Chúng tôi có thể đặt công thức thành ba giai đoạn để chia nhỏ hơn để hiểu rõ hơn.
Giai đoạn đầu tiên của công thức Chu kỳ chuyển đổi tiền mặt là số ngày tồn kho của hàng tồn kho (DIO), tính toán thời gian công ty sẽ bán hàng tồn kho của mình.
Giai đoạn thứ hai là (DSO) ngày bán hàng chưa thanh toán để tính khoảng thời gian cần thiết để thu tiền mặt từ những lần bán hàng này.
Giai đoạn cuối cùng là (DPO) số ngày phải trả, nó cho biết công ty mất bao lâu để thanh toán cho nhà cung cấp của mình.
# 3.Chu kỳ chuyển đổi tiền mặt có nghĩa là gì?
Chu kỳ chuyển đổi tiền mặt âm đơn giản có nghĩa là bạn mất nhiều thời gian hơn để thanh toán cho nhà cung cấp / hóa đơn so với thời gian bán sản phẩm và nhận tiền của bạn, ngụ ý rằng các nhà cung cấp tài trợ cho doanh nghiệp của bạn.
Trong trường hợp này, công ty sẽ nhận được khoản thanh toán cho các sản phẩm mà công ty bán trước khi trả tiền nguyên vật liệu cho các nhà cung cấp. Hơn nữa, điều này có thể được như vậy bằng cách bán sản phẩm nhanh chóng, thu tiền từ khách hàng nhanh chóng và thanh toán cho nhà cung cấp của công ty sau đó. Do đó, một chu kỳ chuyển đổi tiền mặt âm thường liên kết với các nhà bán lẻ trực tuyến siêu hiệu quả.
Do đó, một Chu kỳ chuyển đổi tiền mặt tiêu cực có thể cản trở khả năng phát triển và thu hút khách hàng mới của bạn. Nếu CCC của bạn là tích cực, cả người tiêu dùng và nhà cung cấp đều có thể muốn hợp tác kinh doanh với bạn.
# 4.Làm thế nào để tính toán Chu kỳ chuyển đổi tiền mặt
Hiểu mọi thứ liên quan đến tính toán thường là bước đầu tiên để thực hiện cách tính chu kỳ chuyển đổi tiền mặt.
Để cung cấp thông tin cho việc tính toán, bạn cần tham khảo các báo cáo tài chính của mình, chẳng hạn như bảng cân đối kế toán và báo cáo thu nhập. Hãy xem cách tính ba giai đoạn của chu kỳ chuyển đổi tiền mặt
Giai đoạn đầu tiên:
Số ngày tồn kho là thành phần đầu tiên của phương trình (DIO). Đây là thời gian trung bình để hàng tồn kho được chuyển thành thành phẩm và bán
DIO = (Hàng tồn kho trung bình chia cho Giá vốn hàng bán) nhân với 365.
Khoảng không quảng cáo trung bình trong kỳ của bạn (tính theo giá trị) bằng tổng số tiền ban đầu của bạn hàng tồn kho giá trị và giá trị khoảng không quảng cáo cuối cùng của bạn ÷ 2.
(Khoảng không quảng cáo ban đầu + Khoảng không quảng cáo cuối kỳ) ÷ 2
Giá vốn của sản phẩm đã bán như sau:
Mua hàng + Khoảng không quảng cáo ban đầu = Khoảng không quảng cáo kết thúc
Giai đoạn thứ hai
Số ngày Dư nợ Doanh thu (DSO) là số ngày trung bình mà các khoản phải thu của bạn (tiền nợ doanh nghiệp của bạn) đang chờ được thu.
DSO = (Khoản phải thu chia cho Doanh thu tín dụng ròng) nhân với 365.
Các khoản phải thu của yếu tố này là giá trị trung bình của các khoản phải thu đầu kỳ và cuối kỳ.
(Các khoản phải thu đầu kỳ + Các khoản phải thu cuối kỳ) ÷ 2
Giai đoạn thứ ba
Số ngày dư nợ phải trả (DPO) là thời gian trung bình mà một công ty cần để mua hàng từ các nhà cung cấp của mình theo các khoản phải trả (công ty của bạn nợ tiền) và thanh toán cho họ.
DPO là từ viết tắt của Ending Accounts Payable (Giá vốn hàng bán chia cho 365).
Các khoản phải trả của yếu tố này như sau:
(Phải trả đầu kỳ + Phải trả cuối kỳ) ÷ 2
Bây giờ bạn có thể tính toán CCC sau khi bạn hoàn thành Tính toán chu kỳ chuyển đổi tiền mặt trên ba yếu tố cần thiết của công thức.
Tính toán chu kỳ chuyển đổi tiền mặt (CCC)
DIO + DSO trừ DPO
# 5.Cách cải thiện CCC
Các công ty có thể tập trung vào bất kỳ thành phần nào trong ba thành phần của CCC để nâng cao (hạ thấp) nó. Tuy nhiên, Tăng DPO, giảm DSO hoặc giảm DIO đều sẽ làm giảm CCC. Do đó, các công ty có thể cải thiện CCC theo nhiều cách khác nhau:
- Tăng tỷ lệ hàng tồn kho được chuyển thành doanh số bán hàng.
- Thu tiền từ khách hàng trong thời gian sớm nhất.
- Tăng thời gian thanh toán cho nhà cung cấp.
Hơn nữa, điều quan trọng là phải nhận ra rằng CCC của một công ty không tồn tại độc lập. Bởi vì nó xác định cách thức một công ty tương tác với các nhà cung cấp và người tiêu dùng. Kết quả là, nếu một công ty trì hoãn việc thanh toán cho các nhà cung cấp của mình, thì những nhà cung cấp đó sẽ phải chịu tác động tiêu cực đến chu kỳ chuyển đổi tiền mặt do DSO của họ tăng lên. Trong một số tình huống, các nhà cung cấp có thể phải chịu những thách thức về dòng tiền có thể hạn chế khả năng hoàn thành đơn đặt hàng đúng tiến độ của họ.
Do đó, các công ty thu mua có thể chọn củng cố chuỗi cung ứng của mình bằng cách sử dụng các chương trình thanh toán sớm. Và do đó, các nhà cung cấp có thể nhận được khoản thanh toán sớm cho các hóa đơn của họ từ một nhà tài trợ bên thứ ba. Trong khi công ty thanh toán hóa đơn vào một ngày sau đó. Cả người mua và nhà cung cấp đều có thể hưởng lợi từ loại giải pháp này về mặt tối ưu hóa vị trí vốn lưu động của họ.
Ccc ảnh hưởng đến dòng tiền như thế nào?
Một chỉ số vốn lưu động được gọi là chu kỳ chuyển đổi tiền mặt (CCC), thường được gọi là chu kỳ tiền mặt, đo lường một doanh nghiệp cần bao nhiêu ngày để chuyển đổi tiền mặt thành hàng tồn kho và sau đó trở lại thành tiền mặt thông qua quy trình bán hàng.
Ccc có tương ứng với một chu kỳ hoạt động không?
Thời gian doanh nghiệp cần để thanh toán hàng tồn kho được đo bằng chu kỳ chuyển đổi tiền mặt, đôi khi được gọi là chu kỳ hoạt động ròng hoặc chu kỳ tiền mặt. Chu kỳ tiền mặt tính toán một doanh nghiệp mất bao lâu để biến mỗi đồng đô la đầu vào ròng được sử dụng trong sản xuất và bán hàng hóa của mình thành tiền gửi vào tài khoản ngân hàng.
Điều gì tạo nên một Ccc vững chắc?
Một CCC tốt là một CCC ngắn gọn. Bạn muốn giữ chu kỳ chuyển đổi tiền mặt ở mức tối thiểu nhất có thể để điều hành một công ty hiệu quả và có lãi. Lý tưởng nhất là bạn nên cố gắng đạt được nó càng gần 1 càng tốt vì tại thời điểm đó, công ty của bạn sẽ có tính thanh khoản tuyệt vời và vốn hoạt động của công ty sẽ không bị khóa trong một khoảng thời gian dài.
Dòng tiền bị ảnh hưởng bởi Ccc như thế nào?
Nó đo lường tốc độ một doanh nghiệp có thể chuyển tiền mặt thành nhiều tiền mặt hơn. CCC thực hiện điều này bằng cách lập biểu đồ chuyển đổi tiền mặt, hoặc vốn đầu tư, thành hàng tồn kho và các khoản phải trả (AP), thành doanh thu và các khoản phải thu (AR), và cuối cùng trở lại thành tiền mặt.
Viết tắt vốn lưu động Ccc có nghĩa là gì?
Khoảng thời gian tiền mặt được giữ trong vốn lưu động được xác định bởi chu kỳ chuyển đổi tiền mặt (CCC). Nó đo lường khoảng thời gian doanh nghiệp cần để biến dòng tiền ra thành dòng tiền vào và do đó, khoảng thời gian tài trợ cần thiết để đáp ứng các nghĩa vụ hiện tại và duy trì hoạt động.
Một Ccc tiêu cực chỉ ra điều gì?
Hàng tồn kho được bán trước khi bạn phải thanh toán cho nó khi có chu kỳ chuyển đổi tiền mặt âm. Hay nói cách khác, các nhà cung cấp của bạn đang trả tiền cho các hoạt động của công ty bạn. Đối với nhiều tổ chức, chu kỳ chuyển đổi tiền mặt âm là lý tưởng.
Kết luận
Chu kỳ chuyển đổi tiền mặt (CCC) chỉ đơn giản là một số liệu mà công ty sử dụng để cho biết mất bao lâu để chuyển các khoản đầu tư vào hàng tồn kho và các nguồn lực khác thành dòng tiền từ bán hàng.
Câu hỏi thường gặp về chu kỳ chuyển đổi tiền mặt
Chu kỳ chuyển đổi tiền mặt có nghĩa là gì?
Chu kỳ chuyển đổi tiền mặt (CCC) là một thước đo vốn lưu động thể hiện một công ty mất bao nhiêu ngày để chuyển tiền mặt thành hàng tồn kho và sau đó trở lại thành tiền mặt thông qua quá trình bán hàng.
Một chu kỳ chuyển đổi tiền mặt xấu là gì?
Một chu kỳ chuyển đổi tiền mặt âm có nghĩa là các nhà cung cấp của họ đang tài trợ cho hoạt động của họ.
tỷ lệ chuyển đổi tiền mặt tốt là bao nhiêu?
CCR cao hơn (thường trên 1.0x) tốt hơn CCR thấp hơn vì nó cho thấy doanh nghiệp có thể chuyển phần lớn thu nhập thành tiền mặt.
Làm thế nào để bạn rút ngắn chu kỳ chuyển đổi tiền mặt?
Các công ty có thể rút ngắn chu kỳ này bằng cách yêu cầu thanh toán trả trước hoặc đặt cọc và lập hóa đơn ngay khi có thông tin từ việc bán hàng. Bạn cũng có thể xem xét cung cấp một khoản chiết khấu nhỏ cho thanh toán sớm, chẳng hạn như 2% nếu một hóa đơn được thanh toán trong vòng 10 thay vì 30 ngày.
Làm thế nào để bạn tính toán CCC trong quản lý tài chính?
- kỳ tồn kho = 365 / vòng quay hàng tồn kho.
- kỳ phải thu = 365 / vòng quay khoản phải thu.
- chu kỳ hoạt động = kỳ hàng tồn kho + kỳ khoản phải thu.
- chu kỳ hoạt động = (365 / (giá vốn hàng bán / hàng tồn kho bình quân)) + (365 / (doanh số tín dụng / các khoản phải thu bình quân))
Làm thế nào để bạn rút ngắn chu kỳ chuyển đổi tiền mặt?
Các công ty có thể rút ngắn chu kỳ này bằng cách yêu cầu thanh toán trả trước hoặc đặt cọc và lập hóa đơn ngay khi có thông tin từ việc bán hàng. Bạn cũng có thể xem xét cung cấp một khoản chiết khấu nhỏ cho thanh toán sớm, chẳng hạn như 2% nếu một hóa đơn được thanh toán trong vòng 10 thay vì 30 ngày.
Sự khác biệt giữa chu kỳ hoạt động và chu kỳ tiền mặt là gì?
Trong khi cả hai chu kỳ phục vụ các mục đích tương tự, chu kỳ hoạt động cung cấp cái nhìn sâu sắc về hiệu quả hoạt động của một công ty, trong khi chu kỳ tiền mặt cung cấp cái nhìn sâu sắc về cách một công ty đang quản lý dòng tiền của mình. Ngoài ra, thường xảy ra trường hợp một chu kỳ tác động đến chu kỳ kia trong thực tế.
- NHỮNG NGÀY BÁN HÀNG NỔI BẬT- Mọi điều bạn cần biết
- Tiếp thị nội dung: Hướng dẫn dễ dàng nhất (+ khóa học miễn phí)
- Tài trợ hóa đơn so với Bao thanh toán: Tổng quan, Sự khác biệt và Điểm giống nhau
- DIGITAL MARKETING: Định nghĩa, Các loại và, Chiến lược
- Kế toán tiền mặt: Các phương pháp kế toán tiền mặt tốt nhất vào năm 2022 (+ Hướng dẫn chi tiết)
