Bạn hiểu tầm quan trọng của các chỉ số trong quản lý các khoản phải thu và khoản phải thu của mình. Bạn sẽ cần một thước đo để xác định mức độ hiệu quả của những nỗ lực của bạn.
Các chỉ số về khoản phải thu có thể tiết lộ thông tin này. Tất nhiên, có rất nhiều chỉ số để lựa chọn, vì vậy bạn phải chọn lọc về những chỉ số bạn đo lường. Bạn đang theo dõi tỷ lệ phần trăm vòng quay các khoản phải thu của mình và có thể tự hỏi tỷ lệ chu chuyển kỳ thu tiền bình quân của mình là bao nhiêu. Chúng ta hãy xem xét chi tiết về kỳ thu tiền trung bình của các khoản phải thu tài khoản của bạn, công thức và cách tính.
Kỳ thu tiền trung bình là gì?
Kỳ thu tiền bình quân là khoảng thời gian mà một công ty cần để thu thập các khoản phải thu (AR). Nó đề cập đến thời gian trung bình để công ty nhận được tiền mà khách hàng hoặc người tiêu dùng nợ. Nó phải được quản lý để đảm bảo rằng một công ty có đủ tiền mặt. Điều này giúp nó có thể đáp ứng các nghĩa vụ tài chính ngắn hạn.
Nói rõ hơn, kỳ thu tiền trung bình là phép tính số ngày trung bình giữa ngày họ thực hiện giao dịch tín dụng) và ngày người mua gửi thanh toán hoặc ngày công ty nhận được khoản thanh toán từ người mua.
Tầm quan trọng của kỳ thu tiền trung bình
# 1. Duy trì tính thanh khoản
Rõ ràng, việc nhận được khoản thanh toán cho hàng hóa hoặc dịch vụ được cung cấp kịp thời là rất quan trọng đối với một doanh nghiệp. Nó cho phép công ty duy trì mức độ thanh khoản. Điều này cho phép nó thanh toán cho những nhu cầu tức thời và biết được khi nào nó có thể thực hiện những vụ mua lại lớn hơn.
# 2. Lập ngân sách cho các khoản chi trong tương lai và dành tiền cho chúng.
Con số kỳ thu tiền trung bình đặc biệt quan trọng theo quan điểm thời gian. Nó có thể hỗ trợ một công ty trong việc phát triển một kế hoạch hiệu quả để trang trải chi phí và thu xếp các khoản đầu tư có thể để tăng trưởng hơn nữa.
Vì vậy, thời hạn thu tiền bình quân càng ngắn, vì những lý do rõ ràng, càng tốt cho công ty. Nó biểu thị rằng khách hàng của công ty thanh toán hóa đơn của họ nhanh hơn. Một cách khác để xem xét nó là thời hạn thu tiền bình quân ngắn hơn cho thấy rằng công ty nhận được khoản thanh toán nhanh hơn.
Thời hạn thu tiền ngắn có thể không phải lúc nào cũng có lợi vì nó có thể chỉ đơn thuần cho thấy rằng tổ chức đã áp dụng các chính sách thanh toán nghiêm ngặt. Các quy tắc có thể phù hợp với một số khách hàng. Mặt khác, các tiêu chí thu thập nghiêm ngặt hơn có thể đẩy một số khách hàng ra đi, khiến họ phải tìm kiếm các tổ chức cung cấp hàng hóa hoặc dịch vụ giống nhau nhưng có các hạn chế thanh toán linh hoạt hơn hoặc lựa chọn thanh toán tốt hơn.
Công thức cho kỳ thu tiền trung bình
Hãy xem cách một công ty xác định thời hạn thu thập điển hình của mình. Trong hầu hết các trường hợp, họ đo lường khoảng thời gian thu thập trung bình theo ngày. Tổng công ty phải tính toán số dư bình quân hàng năm của các khoản phải thu và chia nó cho tổng doanh thu thuần. Công thức tính kỳ thu tiền bình quân như sau:
Hãy xem xét ví dụ sau để chứng minh thêm công thức của kỳ thu tiền trung bình đang hoạt động. Giả sử Công ty ABC có số dư tài khoản phải thu hàng năm là $ 25,000. Công ty đã kiếm được 200,000 đô la trong tổng doanh thu ròng trong năm đó.
Bước đầu tiên để xác định kỳ thu tiền trung bình của công ty từ các khoản phải thu là chia 25,000 đô la cho 200,000 đô la. Bởi vì phép tính là để thiết lập kỳ thu tiền trung bình trong năm, thương số sau đó phải được nhân với 365. Trong trường hợp của chúng tôi, phép tính kỳ thu tiền trung bình trông giống như sau:
(25,000/200,000) * 365 = 45.6
Nó cho thấy rằng trong cả năm, kỳ thu tiền trung bình của Công ty ABC là khoảng 46 ngày. Khi bạn xem xét rằng hầu hết các doanh nghiệp đặt mục tiêu thu tiền trong vòng 30 ngày, nó có vẻ hơi cao.
Con số kỳ thu tiền bình quân của công ty có thể cho thấy một vài điều khác nhau. kỳ thu tiền bình quân có thể ngụ ý rằng công ty không hoạt động hiệu quả như bình thường khi thu các khoản phải thu. Tuy nhiên, con số này cũng có thể chỉ ra rằng công ty cung cấp các thỏa thuận thanh toán linh hoạt hơn cho các hóa đơn chưa thanh toán.
Tính toán kỳ thu tiền trung bình
Bạn nhận được kỳ thu tiền trung bình bằng cách chia số dư AR trung bình cho tổng doanh số tín dụng ròng trong kỳ và sau đó nhân thương số với số ngày trong kỳ. Giả sử số dư AR trung bình của một công ty trong năm là 10,000 đô la. Trong khoảng thời gian này, tổng doanh thu thuần của công ty là 100,000 đô la. Để tính kỳ, chúng tôi sẽ sử dụng công thức kỳ thu tiền trung bình sau:
(10,000 đô la ÷ 100,000 đô la) × 365 = Kỳ thu tiền trung bình
Do đó, thời gian thu thập trung bình sẽ là 36.5 ngày — một thống kê không tồi vì hầu hết các doanh nghiệp thu thập trong vòng 30 ngày. Thu các khoản phải thu trong một khung thời gian tương đối ngắn - và hợp lý - cho phép công ty thanh toán các khoản cam kết, tức là thời gian thu tiền bình quân ngắn.
Nếu thời hạn thu tiền điển hình của công ty này lớn hơn 60 ngày, thì nó sẽ cần phải thực hiện một quy trình thu thập tích cực hơn để giảm khung thời gian đó.
Doanh thu của các tài khoản phải thu (AR)
Tỷ lệ vòng quay các tài khoản, chúng tôi nhận được bằng cách lấy tổng doanh thu thuần chia cho số dư các khoản phải thu bình quân, bị ràng buộc chặt chẽ với kỳ thu tiền bình quân. Doanh thu AR trong trường hợp trước là 10 ($ 100,000 $ 10,000). Ngoài ra, bạn có thể tính kỳ thu tiền trung bình bằng cách chia số ngày trong kỳ cho doanh thu AR. Kỳ thu tiền trung bình trong kịch bản này giống với kỳ trước: 37.6 ngày
365 ngày ÷ 10 = Kỳ thu tiền trung bình
So sánh
Là một chỉ số độc lập, kỳ thu tiền trung bình có rất ít ý nghĩa. Thay vào đó, bạn có thể tối đa hóa tiện ích của nó bằng cách sử dụng nó như một công cụ so sánh.
Cách dễ nhất để một công ty thu được lợi nhuận là thường xuyên tính toán kỳ thu tiền trung bình và sử dụng nó để tìm kiếm xu hướng trong hoạt động kinh doanh của mình theo thời gian. Người ta cũng có thể sử dụng kỳ thu tiền trung bình để so sánh một công ty với các đối thủ cạnh tranh, cho dù là riêng lẻ hay tập thể. Các công ty tương tự nên tạo ra các biện pháp tài chính có thể so sánh được, vì vậy chúng tôi có thể sử dụng thời gian thu thập trung bình làm tiêu chuẩn đánh giá hiệu quả hoạt động của công ty khác.
Các công ty cũng có thể so sánh kỳ thu tiền trung bình với các điều khoản tín dụng cung cấp cho người tiêu dùng của họ. Ví dụ: nếu bạn phát hành các hóa đơn có ngày đến hạn thực là 30, thì việc chậm trễ thu tiền trung bình là 25 ngày không phải là vấn đề đáng lo ngại. Tuy nhiên, việc đánh giá liên tục kỳ thu tiền chưa thanh toán có ảnh hưởng trực tiếp đến dòng tài chính của tổ chức.
Bộ sưu tập theo các ngành
Không phải công ty nào cũng xử lý tín dụng và tiền mặt theo cùng một cách. Mặc dù tiền mặt tại chỗ là quan trọng đối với tất cả các doanh nghiệp, một số người dựa vào nó nhiều hơn những người khác.
Ví dụ, ngành ngân hàng phụ thuộc đáng kể vào các khoản phải thu do các khoản cho vay và thế chấp mà nó cung cấp cho khách hàng. Các ngân hàng phải có thời gian quay vòng nhanh các khoản phải thu vì họ dựa vào thu nhập do các sản phẩm này tạo ra. Thu nhập sẽ giảm nếu họ áp dụng các thủ tục và tiêu chuẩn thu thập không chặt chẽ, gây ra tổn thất tài chính.
Các công ty bất động sản và xây dựng cũng dựa vào dòng tiền nhất quán để thanh toán cho lao động, dịch vụ và vật liệu. Bởi vì những ngành này không tạo ra tiền mặt nhanh chóng như ngân hàng, nhân viên làm việc trong họ phải lập hóa đơn vào những khoảng thời gian phù hợp, vì việc bán hàng và xây dựng mất nhiều thời gian và có thể dễ bị chậm trễ.
Những thay đổi trong kỳ thu tiền trung bình: Cách diễn giải chúng
Kỳ thu tiền bình quân tăng có thể chỉ ra một trong các điều kiện sau:
# 1. Chính sách tín dụng nới lỏng.
Ban quản lý đã chọn mở rộng thêm tín dụng cho khách hàng, có thể để thúc đẩy doanh số bán hàng. Điều này cũng có thể ngụ ý rằng một số khách hàng đang được cho một thời gian ân hạn dài hơn trước khi phải thanh toán các khoản nợ quá hạn. Điều này đặc biệt điển hình khi một doanh nghiệp nhỏ muốn bán hàng cho một chuỗi bán lẻ lớn, có thể đảm bảo doanh số bán hàng tăng lên đáng kể để đổi lấy thời hạn thanh toán dài.
# 2. Nền kinh tế đang suy thoái.
Dòng tiền của khách hàng có thể bị ảnh hưởng bởi các điều kiện kinh tế chung, khiến họ phải hoãn các khoản thanh toán cho nhà cung cấp của mình.
# 3. Các nỗ lực thu thập đã bị giảm.
Có thể có sự sụt giảm tài chính cho bộ phận thu tiền hoặc sự gia tăng sự luân chuyển của công nhân. Trong cả hai trường hợp, các bộ sưu tập ít được chú ý hơn, dẫn đến số lượng các khoản phải thu tăng lên.
Kỳ thu tiền bình quân giảm có thể do bất kỳ điều kiện nào sau đây:
# 1. Chính sách tín dụng sẽ được thắt chặt.
Ban Giám đốc có thể giới hạn tín dụng cho khách hàng vì nhiều lý do, bao gồm cả việc dự đoán điều kiện kinh tế đi xuống hoặc không có đủ vốn lưu động để hỗ trợ mức hiện có của các khoản phải thu.
# 2. Các điều khoản đã được cô đọng.
Khách hàng có thể đã được công ty đưa ra các điều khoản thanh toán ngắn hơn.
# 3. Các nỗ lực thu thập đã được đẩy mạnh.
Ban giám đốc có thể đã quyết định tăng cường nhân sự và hỗ trợ công nghệ của bộ phận thu tiền, điều này sẽ làm giảm số lượng các khoản phải thu quá hạn.
Giới hạn thời gian thu tiền trung bình
Cần thận trọng khi giải thích tỷ số kỳ thu tiền bình quân.
Có điều, tỷ lệ này phải được đánh giá so với mức đáng kể. Khả năng thu các khoản phải thu của công ty đang tăng lên (hệ số kỳ thu tiền bình quân thấp hơn) hay đang suy giảm so với các năm trước? (hệ số kỳ thu tiền bình quân cao hơn). Ngược lại, nếu nó giảm, điều đó cho thấy khoản phải thu của bạn đang mất khả năng thanh khoản và bạn có thể cần phải thực hiện các biện pháp chủ động để đảo ngược xu hướng này.
Bạn cũng nên so sánh chính sách tín dụng của công ty mình với số ngày trung bình từ khi bán tín dụng đến khi thu hồi số dư để xác định mức độ hoạt động của công ty bạn. Nếu thời gian thu tiền bình quân là 45 ngày nhưng chính sách tín dụng của công ty yêu cầu công ty phải thu hồi các khoản phải thu trong 30 ngày thì có vấn đề.
Tuy nhiên, nếu thời hạn trung bình là 45 ngày và chính sách tín dụng được công bố là 10 ngày thì tình hình còn tồi tệ hơn nhiều; khách hàng của bạn không tuân thủ các điều kiện của hợp đồng tín dụng. Điều này đòi hỏi phải kiểm tra chính sách tín dụng của công ty bạn và thực hiện các bước khắc phục. Các bước có thể bao gồm thắt chặt các yêu cầu tín dụng hoặc làm cho các điều kiện tín dụng rõ ràng hơn đối với khách hàng của bạn.
Câu hỏi thường gặp về Kỳ thu tiền trung bình
Làm thế nào để bạn tính toán kỳ thu tiền bình quân?
Điều này đòi hỏi phải kiểm tra chính sách tín dụng của công ty bạn và thực hiện các bước khắc phục, chẳng hạn như thắt chặt các yêu cầu tín dụng hoặc làm cho các điều kiện tín dụng rõ ràng hơn đối với khách hàng của bạn.
Kỳ thu tiền bình quân thấp nghĩa là gì?
Nó biểu thị rằng khách hàng của công ty thanh toán hóa đơn của họ nhanh hơn. Một cách khác để xem xét nó là thời hạn thu tiền bình quân ngắn hơn cho thấy rằng công ty nhận được khoản thanh toán nhanh hơn.
Bạn phân tích kỳ thu nợ của con nợ như thế nào?
Chia số tiền mà con nợ thương mại nợ cho doanh số tín dụng hàng năm và nhân với 365 để có tỷ lệ thời gian thu hồi con nợ.
