ESOP, hay Kế hoạch sở hữu cổ phần của nhân viên, là một chế độ lương hưu. Tuy nhiên, (ESOPs) còn đạt được nhiều hơn thế; họ thúc đẩy tinh thần, tăng sản lượng, giữ nhân tài trong cộng đồng, giúp doanh nghiệp phát triển lâu dài, v.v. Có một số luật và quy định áp dụng cho ESOP tương tự như luật và quy định đối với chương trình 401(k). Tuy nhiên, ESOP khác biệt đáng kể so với 401(k) và mang lại nhiều lợi ích hơn cho doanh nghiệp, chủ sở hữu, nhân viên và cộng đồng. Ví dụ, công ty có thể bán cổ phiếu cho ESOP và sử dụng tiền để thanh toán các khoản nợ, mở rộng, v.v., làm cho ESOP trở thành một lựa chọn tài chính hấp dẫn. Tìm hiểu thêm về kế hoạch ESOP, phân phối, xuất chi trung bình và sự khác biệt (Esop so với Espp).
ESOP là gì?
ESOP là một loại kế hoạch lợi ích cổ phần của nhân viên cung cấp cho người lao động cổ phần tài chính trong công ty thông qua việc mua cổ phiếu của công ty. Đó là một kế hoạch nghỉ hưu trong đó nhân viên được chia cổ phần trong công ty để đổi lấy sự phục vụ của họ. Là một chiến lược tài chính doanh nghiệp, ESOP thường được sử dụng bởi các nhà tuyển dụng để sắp xếp lợi ích của nhân viên của họ với lợi ích của các cổ đông, và kết quả là công ty tài trợ (cổ đông bán) và những người tham gia được hưởng một số lợi ích về thuế.
ESOP phổ biến hơn trong các doanh nghiệp tư nhân so với các doanh nghiệp giao dịch công khai. Với ESOP, nhân viên có thể trở thành chủ sở hữu một phần công ty của họ mà không phải tự trả chi phí, đồng thời mang lại lợi ích đáng kể về thuế cho công ty và chủ sở hữu của công ty. Khi chủ doanh nghiệp muốn nghỉ hưu hoặc bán công ty, huy động vốn, cung cấp lợi ích cho nhân viên hoặc khuyến khích họ ở lại với công ty, họ có thể thiết lập kế hoạch sở hữu cổ phiếu của nhân viên (ESOP).
Theo báo cáo của NCEO, một tổ chức phi lợi nhuận thúc đẩy quyền sở hữu của nhân viên, gần 14 triệu công nhân được bảo hiểm bởi ESOP tính đến năm 2022 và 6,500 kế hoạch đang hoạt động.
Kế hoạch sở hữu cổ phần của nhân viên (ESOP) hoạt động như thế nào?
ESOP thường được tạo ra để lập kế hoạch kế nhiệm trong một công ty tư nhân dễ dàng hơn bằng cách cho nhân viên cơ hội mua cổ phần vốn chủ sở hữu của công ty.
ESOP được công ty thành lập như một quỹ ủy thác, một thực thể pháp lý riêng biệt với chính công ty. Trong khi đó, điều này có thể xảy ra theo hai cách khác nhau. Đầu tiên là với ESOP có đòn bẩy, trong đó công ty cung cấp cho ESOP cổ phiếu hoặc tiền để mua cổ phiếu. Mặt khác, ESOP vay một khoản vay từ công ty để mua cổ phiếu. ESOP sau đó hoạt động như một người được ủy thác cho nhân viên bằng cách nắm giữ cổ phiếu.
Bất chấp những gì bạn có thể đã nghe nói, các doanh nghiệp cung cấp ESOP không được thiên vị và phải chỉ định một người được ủy thác để hoạt động với tư cách là người ủy thác của kế hoạch. Chẳng hạn, những người tham gia ESOP không có quyền biểu quyết hoặc nhân viên cấp cao không thể nhận được nhiều cổ phiếu hơn.
Tuy nhiên, quyền sở hữu trong ESOP có thể liên quan đến một số yếu tố nhất định. Điều này có thể bao gồm các yếu tố như tiền lương liên quan đến những người lao động khác hoặc thời gian phục vụ. Một lịch trình trao quyền thường xuyên có mặt. Và tư cách thành viên ESOP của một người có thể phụ thuộc vào thời gian họ làm việc với công ty. Chẳng hạn, một người có thể cần phải làm việc cho doanh nghiệp từ ba đến sáu năm trước khi đủ điều kiện nhận toàn bộ lợi ích ESOP.
Chủ sở hữu có thể rút một số hoặc tất cả các khoản nắm giữ ESOP của họ khi rời khỏi hoặc nghỉ hưu từ chủ nhân của họ. Tuy nhiên, đối với những người dưới 59½ hoặc 55 tuổi, nếu bạn bị buộc phải thôi việc, bạn có thể bị đánh thuế vào khoản phân phối của mình, giống như với các loại kế hoạch hưu trí khác nhau.
Tại sao một công ty sẽ thực hiện ESOP?
Kế hoạch ESOP thường dành chỗ cho quá trình chuyển đổi quyền sở hữu “thấp và chậm”. ESOP hỗ trợ sự kế thừa của một doanh nhân bên cạnh chiến lược chuyển đổi bằng cách cho phép chủ sở hữu doanh nghiệp chuyển dần từ Giám đốc điều hành sang chủ tịch hội đồng quản trị và nghỉ hưu trong khi hỗ trợ duy trì các giá trị và nguyên tắc cốt lõi của công ty.
ESOP có tốt cho nhân viên không?
Có, ESOP thường được coi là phúc lợi cho nhân viên. Các công ty không thường xuyên cắt giảm và thay thế nhân sự có nhiều khả năng thực hiện các chương trình này hơn. Và điều này thường dẫn đến các khoản thanh toán cao hơn và khuyến khích tài chính cho nhân viên.
Điều Gì Xảy Ra Với Esop Khi Bạn Rời Công Ty?
Một nhân viên đủ điều kiện nhận phần được giao của kế hoạch hưu trí ESOP khi họ rời công ty của bạn. Phần còn lại thuộc về doanh nghiệp. Đối với các kế hoạch nghỉ hưu, một lịch trình trao quyền được phát triển để ngăn chặn việc nhân viên liên tục rời đi làm cạn kiệt tài sản trong kế hoạch của bạn.
Esop có dựa trên tiền lương không?
ESOP được cung cấp cho nhân viên để đổi lấy một phần tiền lương của họ. Doanh nghiệp quyết định rằng một phần cổ phần cụ thể nên được chia cho nhân viên của mình. Hầu hết các doanh nghiệp cung cấp cho một số nhân viên cổ phần để đổi lấy một phần tiền lương của họ nếu họ đạt đến một mức thâm niên nhất định.
Làm cách nào để tôi nhận được tiền ESOP?
Nếu bạn được cấp điều này, bạn phải yêu cầu công ty ESOP cung cấp các hình thức phân phối. Những tài liệu này có thể được cung cấp cho bạn như một phần của tài liệu xuất cảnh hoặc nghỉ hưu của bạn. Tùy thuộc vào các quy tắc của kế hoạch phân phối ESOP, bạn có thể nhận khoản thanh toán của mình dưới dạng một lần hoặc dưới dạng một loạt khoản thanh toán.
Phân phối Esop là gì
Trợ cấp hưu trí là một lợi ích chính của ESOP dành cho những nhân viên chọn tham gia chương trình. Loại thanh toán này được gọi là “phân phối ESOP”. Tuy nhiên, những nhân viên nghỉ hưu, chấm dứt hợp đồng hoặc thôi việc có thể phải đợi nhiều năm để được phân phối lợi ích của họ. Điều này là do tính chất phức tạp của các yêu cầu phân phối ESOP.
Phân phối ESOP, nói một cách đơn giản, là việc trả phần thưởng cho những người tham gia đủ điều kiện. Và, có nhiều cách để người tham gia có thể đủ điều kiện nhận phân phối;
- Họ trên 59.5 tuổi và đã nghỉ việc tại công ty.
- Họ trên 55 tuổi và đã bị cho nghỉ việc hoặc tự nguyện từ chức.
- Dù đã ngoài 70 tuổi rưỡi nhưng họ vẫn tiếp tục làm việc cho công ty.
Người tham gia cũng có thể đủ điều kiện nhận các khoản thanh toán “tại chức” theo một trong hai điều kiện.
- Việc phân phối ESOP tại chỗ có thể diễn ra trong khi người tham gia vẫn đang làm việc cho công ty.
- Nếu một người tham gia đáp ứng các yêu cầu đối với khoản phân phối "khó khăn", trên 55 tuổi, đã tham gia chương trình hơn mười năm và đáp ứng các yêu cầu đối với khoản thanh toán đa dạng, thì họ cũng có thể đủ điều kiện nhận khoản trợ cấp trong thời gian phục vụ. phân bổ.
Đọc thêm: VAY KHOẢN VAY: Làm thế nào để nhận khoản vay đó dù có hay không có tín dụng
Phân phối Esop hoạt động như thế nào?
Dịch vụ doanh thu nội bộ quy định các khoản thanh toán ESOP. Điều này đòi hỏi họ phải tuân thủ một bộ quy tắc và yêu cầu. Mọi kế hoạch sở hữu cổ phiếu của nhân viên (ESOP) đều cần có quy định phân phối. Đây có thể là một phần của tài liệu kế hoạch hoặc một tài liệu riêng biệt. Tài liệu sẽ trình bày chi tiết các phương án thanh toán khác nhau, số tiền trả một lần tối thiểu và tối đa, lịch thanh toán và các điều kiện trao quyền. Các công ty có thể chọn giải ngân phân phối; dưới dạng tiền mặt, cổ phiếu hoặc kết hợp cả hai.
Tuy nhiên, một người phải được trao quyền để đủ điều kiện nhận phân phối ESOP của họ. Ví dụ: nếu bạn không được giao và nghỉ việc, bạn có thể không bao giờ đủ điều kiện để nhận khoản thanh toán. Mặt khác, nếu may mắn thay, bạn được giao, bạn sẽ phải yêu cầu các hình thức phân phối từ công ty ESOP. Những tài liệu này có thể là một phần của tài liệu nghỉ hưu hoặc chấm dứt hợp đồng mà bạn nhận được. Tùy thuộc vào sự sắp xếp của kế hoạch phân phối, bạn có thể nhận được khoản phân phối ESOP của mình một lần hoặc nhiều lần. Mặc dù lợi ích của bạn có thể được thanh toán dưới dạng cổ phiếu của công ty hoặc tiền mặt. Nói chung, tùy thuộc vào giá cổ phiếu tại thời điểm phân phối trong trường hợp này.
Esop đấu với Espp
Kế hoạch sở hữu cổ phiếu của nhân viên (ESOP) và kế hoạch mua cổ phiếu của nhân viên (ESPP) là hai loại lợi ích cổ phiếu phổ biến của nhân viên. Họ cung cấp cho người tham gia lợi thế về thuế và cơ hội để tiết kiệm cho hưu trí và phát triển sự giàu có, tương ứng. Tất cả đều khuyến khích đầu tư tài chính và tình cảm của nhân viên vào công ty, giúp duy trì và nâng cao tinh thần cũng như sản lượng. Khi quyết định giữa ESOP và ESPP, nhiều chủ doanh nghiệp trở nên bối rối.
Có một số điểm tương đồng giữa ESOP và ESPP, nhưng cũng có những điểm khác biệt chính - có lẽ là nhiều nhất. Điểm khác biệt chính là với ESOP, nhân viên nhận được cổ phần từ người sử dụng lao động mà không phải trả chi phí cho chính họ. Do đó, điều này làm cho nó trở thành một kế hoạch hưu trí đóng góp được xác định đủ điều kiện. Mặt khác, các kế hoạch mua cổ phiếu của nhân viên (ESPPs) buộc nhân viên phải mua cổ phiếu với mức chiết khấu.
Hãy xem xét thêm một số điểm khác biệt giữa ESOP và ESPP, cũng như những lợi ích và hạn chế của mỗi loại.
Esop vs Espp – Sự khác biệt
Sự khác biệt rõ ràng nhất giữa ESOP và ESPP là khi nào và bằng cách nào cổ phiếu được chuyển cho nhân viên.
Cổ phiếu hoặc cổ phiếu được trao miễn phí cho (các) nhân viên thông qua Kế hoạch sở hữu cổ phiếu của nhân viên. Các khoản đóng góp cho ESPP được sử dụng để mua cổ phiếu với giá chiết khấu cho những người tham gia kế hoạch.
Với các kế hoạch hưu trí đóng góp được xác định đủ điều kiện như ESOP, tiền trong tài khoản không phải chịu thuế cho đến khi nó được phân phối. Vì vậy, bán cổ phần hoặc nhận tiền phân phối trước 65 tuổi không phải là một lựa chọn, ngay cả khi bạn rời công ty hoặc nghỉ hưu sớm.
Ngược lại, ESPP cho phép nhân viên tự nguyện đầu tư tiền của họ vào thị trường chứng khoán. Trừ khi có thời hạn nắm giữ, người tham gia có thể bán cổ phần của họ ngay sau khi họ được giao, bất kể khi nào họ mua chúng.
Khoản thanh toán Esop trung bình là gì?
Vào năm 2018, các nhà nghiên cứu tại Đại học Rutgers đã phát hiện ra rằng cổ phần sở hữu trung bình của nhân viên trong một công ty ESOP trị giá 134,000 USD. Con số này cao hơn 29% so với số dư trung bình 401(k) do Vanguard báo cáo cùng năm đó, là 103,866 đô la.
Năm 2018, 54.7% nhà tuyển dụng ESOP trả lời một nghiên cứu của Hiệp hội ESOP đã đóng góp từ 11% trở lên tiền lương của nhân viên vào tài khoản ESOP của họ. (Bảy mươi phần trăm kế hoạch đóng góp được xác định do Vanguard cung cấp có phần đóng góp của nhà tuyển dụng hàng đầu là ba phần trăm.)
Có nhiều công ty không cung cấp bất kỳ loại lương hưu nào cho công nhân của họ. Ngược lại, chỉ 2.6% các công ty ESOP trả lời cuộc thăm dò của Hiệp hội ESOP cũng cung cấp lương hưu cho nhân viên của họ. Trong khi 93.6% cung cấp 401(k) ngoài ESOP.
Lực lượng lao động Mỹ cần các kế hoạch nghỉ hưu, chẳng hạn như ESOP, không yêu cầu nhân viên phải bỏ tiền túi ra. Theo nghiên cứu của Northwestern Mutual, 2015% người Mỹ không có gì tiết kiệm để nghỉ hưu. Financial Engines phát hiện ra rằng vào năm 25, 401% người lao động tham gia kế hoạch 1,336(k) đã không đóng góp đủ để nhận được khoản trợ cấp đầy đủ từ chủ lao động, khiến họ phải trả trung bình XNUMX đô la một năm.
Đọc thêm: CÁC KHOẢN VAY DỄ DÀNG NHẤT ĐỂ NHẬN TRONG NĂM 2023: Hướng dẫn cơ bản
Khi giai đoạn trao quyền ESOP kết thúc, bạn có thể bán cổ phiếu. Thuế phải được thanh toán trong quá trình bán hàng. Mặc dù các số tiền này được xác định theo nguyên tắc do Sở Thuế vụ Ấn Độ (IRC) thiết lập.
Kết luận
Kế hoạch sở hữu cổ phần của nhân viên (ESOP) là một phương tiện hấp dẫn để tài sản bị khóa trong cổ phần của một công ty tư nhân có thể được phát hành cho những nhân viên đã đóng góp vào thành công của công ty.
ESOP mang lại lợi ích cho cả công ty và nhân viên của mình bằng cách khuyến khích làm việc chăm chỉ với lời hứa về lợi ích tài chính. Tuy nhiên, chúng không phải lúc nào cũng dễ hiểu và kết quả là những người tham gia có thể cảm thấy thất vọng.
Bài viết liên quan
- QUẢN LÝ PHÂN PHỐI: Định nghĩa, Lợi ích và Giải pháp Phần mềm
- TWITCH AFFILIATE PAYOUT: Ý nghĩa, Phương pháp và Đánh giá
- KẾ HOẠCH SỞ HỮU CỔ PHIẾU CHO NHÂN VIÊN (ESOP) LÀ GÌ? Làm thế nào nó hoạt động
- CHIẾN LƯỢC THOÁT KHỎI: Ví dụ và chiến lược tốt nhất cho công ty khởi nghiệp
- CỔ TỨC LÀ GÌ: Ví dụ, Cổ phiếu, Thanh toán trên Cổ phần và Thu nhập
Tài liệu tham khảo
