Chương trình Bảo hiểm Người già, Người sống sót và Người khuyết tật (OASDI) của Sở An sinh Xã hội giới hạn tổng số thu nhập chịu thuế mà một cá nhân có trách nhiệm trả trong bất kỳ năm nhất định nào. Khi các khoản thu nhập đó được tính vào tính toán lợi ích, thì giới hạn hàng năm tương tự sẽ được áp dụng. Tuy nhiên, giới hạn này thay đổi hàng năm theo sự biến động của chỉ số theo dõi mức lương trung bình quốc gia. Số tiền này đôi khi cũng được gọi là giới hạn chịu thuế. Số thu nhập tối đa chịu thuế An sinh xã hội là $ 142,800 vào năm 2021. Trong khi đó, thu nhập vượt quá ngưỡng này không phải chịu thuế An sinh xã hội và không được tính đến khi tính trợ cấp hưu trí theo An sinh xã hội. Nhưng giới hạn thuế an sinh xã hội vào năm 2023 là bao nhiêu và tại sao nó đôi khi cao hơn liên bang?
Chà, hãy cùng tìm hiểu…
Giới thiệu chung
An sinh xã hội, đôi khi có tên Bảo hiểm Tuổi già, Người sống sót và Người khuyết tật, là một chương trình bảo hiểm. Về cơ bản, nó giúp thay thế một phần thu nhập của một người trong trường hợp nghỉ hưu, tàn tật hoặc qua đời. Tương tự, nó được hỗ trợ chủ yếu bởi thuế An sinh xã hội, được đánh trên tất cả thu nhập kiếm được (ngoại trừ thu nhập đầu tư) cho đến giới hạn thu nhập chịu thuế tối đa. Số tiền cho phép cao nhất tăng hàng năm cùng với chỉ số theo dõi mức tăng lương trung bình quốc gia. Tính đến năm 2021, số tiền này tăng lên 142,800 đô la. trong khi bất kỳ thu nhập nào vượt quá ngưỡng đều được miễn thuế.
Kể từ khi áp dụng thuế an sinh xã hội vào năm 1937, luôn có giới hạn về số thu nhập bị đánh thuế. Nó đã được nâng lên một số lượng lớn nhiều lần. Về cơ bản, hoặc trên cơ sở đột xuất hoặc tự động do kết quả của một công thức mà Quốc hội đã thiết lập để nâng cao nó. Tuy nhiên, theo Văn phòng Chính sách Hưu trí và Khuyết tật liên bang, mục đích chung của giới hạn thu nhập chịu thuế tối đa là
- Duy trì mối quan hệ giữa thu nhập trước khi nghỉ hưu và mức phúc lợi khi tiền lương tăng lên;
- Giảm thiếu hụt kinh phí dự kiến cho An sinh xã hội; và
- Tạo cơ cấu thuế theo biên chế ít thoái lui hơn.
Thuế liên quan đến an sinh xã hội
Nói chung, thuế Bảo hiểm Tuổi già, Người sống sót và Người khuyết tật (thuế OASI) và thuế Bảo hiểm Người khuyết tật (thuế DI) đều là một phần của thuế An sinh Xã hội. Thuế OASI và DI là một khoản bắt buộc đối với cả nhân viên và người sử dụng lao động của họ. Mặt khác, những người là người sử dụng lao động của chính họ có trách nhiệm trả cả phần thuế của người lao động và người sử dụng lao động.
Kể từ năm 1937, khi nó được đặt ở mức 3,000 đô la, giới hạn thu nhập chịu thuế an sinh xã hội đã tăng lên 142,800 đô la vào năm 2021. Về cơ bản, kể từ khi thiết lập công thức tài trợ hiện tại vào năm 1982, nó thường tăng lên mỗi năm. Các ngoại lệ duy nhất đối với các khoảng thời gian được đề cập là 2009 đến 2011 và 2015 đến 2016, khi không.
Số tiền lương phải chịu thuế An sinh Xã hội vào năm 2022 phải tuân theo một giới hạn hàng năm mà chính phủ liên bang áp đặt. Số tiền giới hạn chịu thuế cho các mục đích An sinh xã hội sẽ tăng lên 147,000 đô la vào năm 2022, tăng từ 142,800 đô la vào năm 2021. Vào năm 2022, giới hạn thuế An sinh xã hội được khấu trừ từ tiền lương của nhân viên sẽ là 9,114 đô la (147,000 đô la x 6.2 phần trăm) .
Nói cách khác, những người thụ hưởng hệ thống An sinh Xã hội sẽ nhận được khoản trợ cấp với mức tăng nhẹ vào năm 2022. Mức điều chỉnh chi phí sinh hoạt (COLA) đã được nâng lên vào tháng 2021 năm 5.9 thêm 2022 phần trăm cho năm 1.3. Tuy nhiên, mức điều chỉnh này cao hơn đáng kể so với mức tăng 2021% áp dụng cho năm XNUMX.
Về cơ bản, thuế có hai thành phần. Đầu tiên là thuế tiền lương; yêu cầu của Đạo luật Đóng góp Bảo hiểm Liên bang (FICA) và thứ hai là thuế tư doanh; một điều mà Đạo luật đóng góp cho tư nhân (SECA) yêu cầu. Điều quan trọng là cả hai loại thuế này đều là bắt buộc. Thành phần khác được gọi là thuế Medicare, đôi khi được gọi là “thuế bảo hiểm bệnh viện”.
Tổng tiền lương, tiền lương và tiền boa của một nhân viên sẽ được cộng lại với nhau và là cơ sở để tính thuế tiền lương. Thông thường, người sử dụng lao động có trách nhiệm khấu trừ và nộp các khoản thuế này cho cơ quan chính phủ thích hợp thay mặt cho nhân viên. Vào năm 2022, thuế suất hoặc giới hạn của thuế An sinh Xã hội sẽ không thay đổi ở mức 6.2 phần trăm cho cả người sử dụng lao động và người lao động.
Mỗi nhân viên và người sử dụng lao động chịu trách nhiệm trả một phần thuế Medicare, dẫn đến tổng mức thuế là 2.9 phần trăm cho các năm tính thuế 2021 và 2022.
Nói chung, chính phủ thường xác định giới hạn thuế An sinh Xã hội hàng năm tùy thuộc vào những thay đổi trong Chỉ số Tiền lương Quốc gia (NAWI), chỉ số này có xu hướng tăng hàng năm. Mục đích của những sửa đổi này là để đảm bảo rằng các quyền lợi An sinh Xã hội của người nhận tiếp tục theo kịp với mức độ lạm phát phổ biến.
Thuế trả lương An sinh Xã hội là 6.2% sẽ không ảnh hưởng đến bất kỳ khoản thu nhập bổ sung nào bạn kiếm được vượt quá mức trần lương áp dụng cho bạn. Ví dụ, một công nhân kiếm được 175,000 đô la vào năm 2022 sẽ phải chịu trách nhiệm về thuế An sinh xã hội trị giá 9,114 đô la (147,000 đô la x 6.2 phần trăm).
Tuy nhiên, điều quan trọng cần ghi nhớ là cơ sở tiền lương cho thuế Medicare không có giới hạn trên. Nhân viên chỉ cần trả thuế An sinh Xã hội cho $ 147,000 đầu tiên của thu nhập của họ. Tuy nhiên, họ sẽ chịu trách nhiệm trả 1.45 phần trăm thuế Medicare trên toàn bộ 175,000 đô la thu nhập của họ. Trong khi đó, những người lao động kiếm được hơn 200,000 đô la vào năm 2022 sẽ phải chịu khoản phí Medicare bổ sung là 0.9% thu nhập của họ.
Tuy nhiên, có thể những người có thu nhập cao sẽ bị giảm tiền lương mang về nhà. Đây là kết quả của sự kết hợp giữa việc tăng giới hạn thuế An sinh Xã hội gần đây và thuế Medicare cao. Thật không may, điều này cho thấy rằng những nhân viên có thu nhập hơn 200,000 đô la vào năm 2021 có thể sẽ phải chịu nghĩa vụ thuế cao hơn vào năm 2022.
Đọc thêm: AN SINH XÃ HỘI LÀ GÌ? Lợi ích, Thuế và Mẹo Hưu trí
Cơ quan Quản lý An sinh Xã hội (SSA) đã đưa ra thông báo vào ngày 13 tháng 147,000 rằng thu nhập tối đa chịu thuế bảng lương An sinh Xã hội sẽ tăng lên $ 1 vào ngày 2023 tháng 4,200 năm 2021. Đây là mức tăng $ 142,800 từ thu nhập tối đa phải chịu thuế trả lương An sinh xã hội vào năm 2023, là $ XNUMX. Cơ quan An sinh Xã hội (SSA) cũng xuất bản một tờ thông tin. Một trong đó cung cấp một cái nhìn tổng quan ngắn gọn về các điều chỉnh chi phí sinh hoạt năm XNUMX (COLA).
Cơ quan Quản lý An sinh Xã hội (SSA) thực hiện tính toán hàng năm; để xác định tỷ lệ lạm phát cũng như chỉ số tiền lương bình quân quốc gia. Nói chung, giới hạn tiền lương chịu thuế có thể tự động điều chỉnh mỗi năm. Và đây là kết quả của việc tăng chỉ số tiền lương trung bình quốc gia hơn là tỷ lệ lạm phát.
| 2022 | 2023 | |
| lợi tức | $143,000 | $143,000 |
| Mức lương giới hạn | $142,800 | $147,000 |
| Thuế an sinh xã hội | $8,854 | $8,866 |
Tỷ giá FICA
Thuế của Đạo luật Đóng góp Bảo hiểm Liên bang (FICA) là sự kết hợp giữa thuế an sinh xã hội và thuế trả lương Medicare. Việc thay đổi thuế suất FICA chỉ có thể thực hiện được nếu luật thuế mới được ban hành.
Thuế trả lương 12.4 phần trăm được đánh vào tiền lương lên đến mức trần thu nhập chịu thuế. Trong khi người sử dụng lao động trả 6.2 phần trăm thuế trả lương 12.4 phần trăm của An sinh Xã hội đối với tiền lương cho đến ngưỡng thu nhập chịu thuế; người lao động trả một nửa còn lại. Mặt khác, người lao động tự doanh nộp toàn bộ thuế suất 12.4%.
Nói cách khác, An sinh Xã hội và Medicare kết hợp khấu trừ lương tỷ lệ cho người sử dụng lao động và người lao động là 7.65 phần trăm. Trong khi chỉ phần An sinh Xã hội đang bị giới hạn ở số tiền tối đa chịu thuế. Thuế suất tiền lương Medicare là 1.45 phần trăm phù hợp trên tất cả các khoản thu nhập cho cả chủ nhân và nhân viên. Tuy nhiên, trong trường hợp lao động tự do, họ sẽ phải trả toàn bộ 2.9%).
| Sử dụng lao động | 7.65% (6.2% + 1.45%) |
| Công nhân | 7.65% (6.2% + 1.45% |
| Tự làm chủ | 15.3% (12.4% + 2.9%) |
Ngoài ra, mức thuế trả lương nêu trên không tính thêm 0.9% thuế Medicare. 0.9% mà người lao động được trả lương cao vượt quá ngưỡng nhất định phải trả. Tuy nhiên, điều này có thể thay đổi tùy theo tình trạng nộp đơn của họ:
- $ 250 000 cho những người đóng thuế đã kết hôn nộp thuế cùng nhau.
- $ 125,000 là số tiền dành cho người nộp thuế đã kết hôn nhưng nộp hồ sơ riêng.
- 200,000 đô la cho những người đóng thuế độc thân và 100,000 đô la cho tất cả những người đóng thuế khác.
Tuy nhiên, do không có điều chỉnh lạm phát trong các ngưỡng lương bắt buộc hợp pháp này, nên chúng tiếp tục được áp dụng cho số lượng ngày càng tăng của người lao động trên cơ sở hàng năm.
Thu nhập từ An sinh xã hội phải chịu thuế. Nó là bình thường chịu thuế ở cấp liên bang. Tuy nhiên, việc bạn có cần phải trả thuế cho các phúc lợi An sinh Xã hội của mình hay không là tùy thuộc vào số thu nhập bạn nhận được. Tuy nhiên, bạn nên lập kế hoạch trả thuế thu nhập cho các phúc lợi An sinh Xã hội của bạn. Đặc biệt nếu bạn có các nguồn thu nhập khác khi nghỉ hưu, chẳng hạn như 401 (k) hoặc công việc bán thời gian. Nếu bạn không có các nguồn thu nhập hưu trí khác, bạn sẽ không phải trả thuế thu nhập.
Tuy nhiên, nếu bạn chỉ sống bằng số tiền bạn nhận được từ Sở An sinh Xã hội, thì có khả năng bạn sẽ không phải trả thuế cho những khoản thanh toán đó. Việc đánh thuế An sinh xã hội được điều chỉnh bởi sự chắp vá của luật tiểu bang. Bất kể bạn có hợp tác với một cố vấn tài chính hay không cũng là lợi ích tốt nhất của bạn. Một người có thể giúp bạn hiểu các loại thu nhập hưu trí khác nhau phải chịu thuế như thế nào.
Về cơ bản, trước tiên bạn sẽ cần phải đánh giá tổng thu nhập của mình trước khi bạn có thể quyết định xem An sinh xã hội của bạn có phải chịu thuế hay không. Nói chung, để xác định tổng thu nhập cho mục đích của cuộc thảo luận này; bạn chỉ cần điều chỉnh tổng thu nhập của mình, bao gồm bất kỳ lãi không thuế, cộng với năm mươi phần trăm các khoản thanh toán An sinh xã hội của bạn.
Tuy nhiên, khi xác định tổng thu nhập của bạn, thu nhập kết hợp của bạn và các phúc lợi an sinh xã hội sẽ được xem xét. Trong khi đó, điều này xảy ra nếu bạn đã kết hôn và nộp thuế cùng với vợ / chồng của bạn.
Sau đó, bạn sẽ cần xác định mức thu nhập An sinh Xã hội của bạn phải chịu thuế, nếu có. Bạn có thể làm điều này bằng cách so sánh tổng thu nhập của mình với số tiền cơ bản tương ứng với tình trạng nộp đơn của bạn. Bạn sẽ thấy rằng mình phù hợp với một trong ba nhóm này sau khi tự kiểm tra. Trong trường hợp tổng doanh thu của bạn là:
- Nếu phúc lợi An sinh Xã hội của bạn ít hơn số tiền cơ bản, thì bạn không phải trả thuế cho chúng.
- Thu nhập của bạn từ An sinh xã hội, giữa số tiền cơ sở và số tiền tối đa, có thể bị đánh thuế lên đến năm mươi phần trăm.
- Các phúc lợi An sinh Xã hội của bạn, trên một số tiền ngưỡng nhất định, có thể bị đánh thuế với mức lên đến 85 phần trăm.
Kết luận
Giới hạn tiền lương chỉ áp dụng đối với thuế an sinh xã hội. Mức thu nhập chịu thuế tối đa trong một năm nhất định bằng mức tiền lương cơ sở. Cơ sở này sẽ là $ 147,000 cho thu nhập vào năm 2022. Đây là thông tin cập nhật nhất về mức trần trả lương cho các khoản thu nhập từ an sinh xã hội.
Mặt khác, không có giới hạn trên về cơ sở tiền lương cho thuế Medicare. Mỗi đô la tiền lương chịu thuế đều phải chịu thuế Medicare.
Hàng triệu người cao niên, người khuyết tật và vợ / chồng còn sống được hưởng lợi từ An sinh xã hội. Để theo kịp với lạm phát, Cơ quan An sinh Xã hội tăng trợ cấp mỗi năm. Điều này thường dẫn đến một khoản thanh toán lớn hơn cho người thụ hưởng.
Mức tăng hàng năm có thể không đủ để duy trì toàn bộ hoạt động trong dài hạn. Chỉ dựa vào An sinh xã hội trong nghỉ hưu là một ý tưởng tồi, đặc biệt nếu bạn có thể tiết kiệm nhiều hơn. Có thể xây dựng một ổ trứng đáng kể với các khoản đầu tư hoãn lại thuế.
Câu hỏi thường gặp về giới hạn thuế an sinh xã hội
Thông tin cơ bản về an sinh xã hội là gì?
Người sử dụng lao động, nhân viên và những người tự kinh doanh đều phải chịu hai loại thuế khác nhau. Thuế an sinh xã hội - là kết quả của Đạo luật Đóng góp Bảo hiểm Liên bang (FICA). Loại thuế đầu tiên dành cho tuổi già, người sống sót và bảo hiểm tàn tật, loại thuế này phổ biến hơn. Loại thuế thứ hai dành cho bảo hiểm bệnh viện (thuế Medicare).
Số tiền bồi thường tối đa chịu thuế An sinh xã hội là bao nhiêu?
Có một giới hạn về số tiền bồi thường phải chịu thuế An sinh Xã hội. Nhưng không có giới hạn về số tiền bồi thường do thuế Medicare. Thuế suất FICA dành cho người sử dụng lao động là 7.65% vào năm 2022. Theo Đạo luật Đóng góp Bảo hiểm Liên bang, bao gồm các khoản đóng góp 6.2% cho thuế An sinh Xã hội và 1.45% cho Medicare (giống như năm 2021).
Có sự khác biệt giữa OASDI và An sinh xã hội không?
Thuật ngữ “An sinh xã hội” dùng để chỉ tên chính thức của chương trình OASDI của chính phủ. OASDI là tên viết tắt của Bảo hiểm Tuổi già, Người sống sót và Người khuyết tật.
Bao nhiêu tiền sẽ được lấy từ séc An sinh Xã hội của tôi để trả thuế mỗi tháng?
Tùy thuộc vào thu nhập tổng hợp của bạn, số thuế được tính từ khoản thanh toán An sinh Xã hội của bạn sẽ khác nhau. Trong khi đó, thuế suất dành cho người sử dụng lao động là 7.65% vào năm 2022 theo Đạo luật Đóng góp Bảo hiểm Liên bang, bao gồm các khoản đóng góp 6.2% cho thuế An sinh xã hội và 1.45% cho Medicare (giống như năm 2021).
Bài viết liên quan
