Về cơ bản, có một số khoản giảm thuế mà bạn đủ điều kiện và bạn có thể xác định điều này bằng cách sử dụng tổng thu nhập đã điều chỉnh đã sửa đổi của mình. Cách tính tổng thu nhập đã điều chỉnh (MAGI) đã sửa đổi của bạn sẽ khác nhau tùy thuộc vào tín dụng thuế hoặc chương trình của chính phủ mà bạn đang áp dụng. Để có thể yêu cầu tất cả các ưu đãi về thuế mà bạn đủ điều kiện, bạn sẽ cần hiểu biết cơ bản về cách hoạt động của MAGI. Bạn cũng cần phải hiểu rõ ràng về sự chênh lệch giữa AGI và MAGI (Tổng thu nhập điều chỉnh so với Tổng thu nhập điều chỉnh có sửa đổi) cũng như khái niệm này ảnh hưởng như thế nào đến việc chăm sóc y tế.
Đọc thêm: TÍN DỤNG THU NHẬP KIẾM ĐƯỢC (EIC): Cách thức hoạt động
Thu nhập gộp được điều chỉnh đã điều chỉnh là gì?
Tổng thu nhập đã điều chỉnh (MAGI) của bạn bằng tổng thu nhập đã điều chỉnh (AGI), thu nhập từ tiền lãi được miễn thuế và một số khoản khấu trừ được cộng lại. Sở Thuế vụ sử dụng MAGI của bạn để xác định xem bạn có đủ điều kiện nhận các lợi ích thuế nhất định hay không vì nó có thể cung cấp bức tranh toàn cảnh hơn về tình hình tài chính của bạn.
Một số lượng đáng kể người nộp thuế tin rằng MAGI giống với AGI của họ. Tuy nhiên, khi tính toán MAGI của bạn, bạn sẽ cần phải cộng lại bất kỳ nguồn thu nhập không chịu thuế nào. Điều này có thể bao gồm các khoản thanh toán An sinh Xã hội, tiền lãi được miễn thuế và thu nhập ở nước ngoài không bị đánh thuế, vào số tiền mà bạn đã báo cáo là AGI của mình.
Tổng thu nhập đã điều chỉnh (MAGI) được sử dụng để điều chỉnh tổng thu nhập đã điều chỉnh (AGI) cho các khoản khấu trừ và tín dụng thuế khác nhau. Tuy nhiên, để xác định MAGI của bạn, bạn sẽ cần thực hiện một số phép tính. Phần mềm khai thuế sẽ giúp quá trình này đơn giản hơn rất nhiều cho bạn.
Thu nhập nào được bao gồm trong MAGI?
Tổng thu nhập đã điều chỉnh đã điều chỉnh (MAGI) được tính bằng cách cộng các yếu tố sau vào tổng thu nhập đã điều chỉnh (AGI) nếu có: tiền lãi miễn thuế, trợ cấp An sinh xã hội không chịu thuế và thu nhập ở nước ngoài được miễn thuế. Trong nhiều trường hợp, MAGI giống hoặc cực kỳ gần với tổng thu nhập đã điều chỉnh. Thu nhập An sinh Bổ sung (SSI) không được bao gồm trong tính toán MAGI.
MAGI có bao gồm khấu trừ tiêu chuẩn không?
Về cơ bản, trước khi một người có thể yêu cầu khoản khấu trừ tiêu chuẩn hoặc bất kỳ khoản khấu trừ thành từng khoản nào, trước tiên họ phải xác định cả MAGI và AGI. Các khoản khấu trừ này sẽ được tính vào một thời gian sau. Theo nghĩa thực tế, tổng thu nhập đã điều chỉnh (AGI) của người đóng thuế có thể cho biết số tiền khấu trừ và tín dụng nhất định mà người đó đủ điều kiện để yêu cầu, chẳng hạn như tín dụng thuế trẻ em.
Điều gì làm giảm tổng thu nhập đã điều chỉnh đã sửa đổi?
Nói chung, bạn có thể giảm tổng thu nhập đã điều chỉnh đã sửa đổi của mình theo nhiều cách khác nhau, bao gồm những cách sau:
- Đóng góp đô la trước thuế cho một kế hoạch hưu trí do người sử dụng lao động tài trợ, chẳng hạn như 401 (k), 403 (b), 457, hoặc Kế hoạch Tiết kiệm Tiết kiệm.
- Gửi tiền vào một tài khoản tiết kiệm được chỉ định cho các chi phí y tế.
- Đóng góp vào một tài khoản chi tiêu linh hoạt cho các chi phí y tế.
- Đóng góp vào một tài khoản chi tiêu linh hoạt được chỉ định để chăm sóc người phụ thuộc.
- Cắt giảm bất kỳ doanh thu nào bạn kiếm được từ việc kinh doanh của chính mình.
- Bán các khoản đầu tư chịu thuế để bị lỗ. Bước đầu tiên là để lỗ vốn hủy bỏ lãi vốn.
- Sử dụng tất cả các khoản khấu trừ có thể làm giảm tổng thu nhập đã điều chỉnh của bạn.
Tổng thu nhập được điều chỉnh đã sửa đổi được tính như thế nào
Bây giờ chúng ta đã hiểu MAGI là gì và có một ý tưởng rõ ràng về những gì nó bao gồm; Tổng thu nhập đã điều chỉnh đã sửa đổi được tính như thế nào?
Để giúp bạn dễ hiểu hơn về cách tính thuế, chúng ta hãy xem xét một số khoản giảm thuế phổ biến nhất cũng như cách tính MAGI cho mỗi khoản giảm thuế này. Trong hầu hết các trường hợp, việc đọc hướng dẫn đi kèm với biểu mẫu sẽ giúp bạn quyết định điều gì sẽ xảy ra.
Tín dụng thuế trẻ em
Ở đây, Tổng thu nhập đã điều chỉnh đã điều chỉnh (MAGI) được tính bằng cách cộng AGI cộng với số liệu sau;
- Thu nhập kiếm được từ nước ngoài và các loại trừ nhà ở
- Khoản khấu trừ nhà ở nước ngoài
- Thu nhập bị loại trừ khỏi Puerto Rico
- Và thu nhập được loại trừ cho các cư dân hợp pháp của American Samoa.
Điều đầu tiên cần làm là xác định MAGI hiện hành của bạn cho một lợi ích thuế cụ thể. Sau khi có MAGI của mình, bạn sẽ có thể quyết định xem mình có đủ điều kiện nhận toàn bộ hay chỉ một phần hay không.
Trong trường hợp này, bạn sẽ thêm AGI của mình vào;
- Thu nhập kiếm được ở nước ngoài
- Tiền lãi được miễn thuế và
- Tỷ lệ phần trăm của An Sinh Xã Hội lợi ích không phải chịu thuế, để tính toán tổng thu nhập đã điều chỉnh đã sửa đổi của bạn.
Tín dụng giáo dục
Đối với các khoản tín dụng cho mục đích giáo dục, MAGI được tính bằng cách cộng AGI cộng;
Thu nhập kiếm được ở nước ngoài và các loại trừ về nhà ở
Khấu trừ nhà ở nước ngoài, và
Cư dân chân chính của Puerto Rico hoặc Samoa thuộc Mỹ bị loại trừ
Khấu trừ đóng góp thuế IRA truyền thống
Theo mức giảm thuế này, tổng thu nhập đã điều chỉnh đã sửa đổi của bạn có thể được tính bằng cách thêm AGI cộng với các mục sau:
- Khấu trừ nhà ở nước ngoài
- Sinh viên vay lãi suất
- Lãi suất trái phiếu tiết kiệm không bao gồm
- Thu nhập kiếm được từ nước ngoài và các loại trừ nhà ở
- Quyền lợi nhận con nuôi của người sử dụng lao động bị loại trừ
- Và, đối với năm 2017 và các năm trước đó, khấu trừ hoạt động sản xuất trong nước và khấu trừ học phí, lệ phí đã nộp trước năm 2021.
Chứng chỉ Roth IRA
Cách tính MAGI giống như công thức IRA Truyền thống được mô tả ở trên. Tuy nhiên, điều này cộng với bất kỳ khoản khấu trừ nào đối với IRA Truyền thống, với những khoản khấu trừ đó sẽ được giảm bớt bởi bất kỳ thu nhập nào nhận được bằng cách chuyển đổi IRA thành Roth IRA hoặc chuyển các tài sản kế hoạch đủ điều kiện thành Roth IRA.
Thuế đối với thu nhập đầu tư ròng
Để tính toán tổng thu nhập đã điều chỉnh đã điều chỉnh của bạn, bạn thêm AGI cộng với loại trừ thu nhập kiếm được từ nước ngoài và sau đó thực hiện các điều chỉnh thích hợp cho các khoản đầu tư ra nước ngoài. Để biết thêm thông tin về cách hoạt động của quy trình này, bạn có thể xem lại tài liệu bổ sung liên quan đến Biểu mẫu 8960 và thuế đánh vào thu nhập đầu tư ròng.
Làm cách nào để tính Tổng thu nhập đã điều chỉnh đã điều chỉnh?
Bạn có thể tính MAGI của mình bằng cách sử dụng các bước cơ bản dễ hiểu dưới đây:
- Xác định tổng thu nhập hàng năm của bạn và viết nó ra.
- Tính toán AGI của bạn.
- Khi tính toán MAGI của mình, bạn cần phải thêm lại một số khoản khấu trừ.
Tổng thu nhập được điều chỉnh đã điều chỉnh cho Medicare
Tỷ lệ bảo hiểm y tế của bạn theo Medicare và Đạo luật Chăm sóc Giá cả phải chăng (ACA) tỷ lệ chính xác với Tổng Thu nhập Được Điều chỉnh Đã sửa đổi của bạn. Tuy nhiên, điều này là nếu bạn đã nghỉ hưu và có bảo hiểm y tế thông qua một trong hai chương trình. Theo quy định, phí bảo hiểm hàng tháng của bạn sẽ tăng tỷ lệ thuận với mức thu nhập của bạn.
Nếu bạn không tự chuẩn bị tờ khai thuế, rất có thể bạn không quen với công thức được sử dụng để xác định MAGI của mình. Mặt khác, khi nói đến MAGI của bạn, sự thiếu hiểu biết chắc chắn không phải là hạnh phúc. Trên thực tế, nó có thể khiến bạn phải trả giá.
Nói chung, bạn có thể giảm thiểu chi phí bảo hiểm y tế của mình theo Đạo luật Chăm sóc Giá cả phải chăng cũng như phí bảo hiểm Medicare của bạn bằng cách tối ưu hóa tổng thu nhập đã điều chỉnh đã sửa đổi của bạn.
Bây giờ chúng ta hãy đi sâu hơn một chút. Đây là lúc mọi thứ có thể bắt đầu trở nên phức tạp hơn. Chúng tôi phải tính đến một số lợi thế của chính phủ để có thể tính MAGI của bạn.
Tổng thu nhập được điều chỉnh đã điều chỉnh và Medicare Phần B
Medicare Phần B là một loại bảo hiểm y tế mà chính phủ liên bang cung cấp bao gồm các dịch vụ như; thăm khám bác sĩ và các chuyên gia y tế khác, cũng như điều trị ngoại trú, chăm sóc sức khỏe tại nhà, sử dụng thiết bị y tế lâu bền và một số dịch vụ phòng ngừa nhất định.
Về cơ bản, chi phí Medicare Phần B của bạn được tính bằng cách sử dụng tổng thu nhập đã điều chỉnh đã điều chỉnh trung bình trong hai năm của bạn. Đây là thông tin gần đây nhất về các tờ khai thuế mà IRS đã nộp cho Medicare.
Tổng Thu nhập Điều chỉnh Điều chỉnh của Medicare Phần B của bạn là (a) Tổng Thu nhập Điều chỉnh + (b) Thu nhập lãi suất được miễn thuế (dòng 2a trên Mẫu đơn IRS 1040). Lãi trái phiếu đô thị và thu nhập từ tài sản được nắm giữ trong Roth IRA đều là hai dạng thu nhập lãi được miễn thuế.
Phí bảo hiểm hàng tháng thông thường cho Medicare Phần B vào năm 2022 là $ 170.10.
Mặt khác, nếu MAGI của bạn vượt quá ngưỡng, bạn sẽ không chỉ chịu trách nhiệm trả phí bảo hiểm thông thường mà còn phải chịu thêm Số tiền Điều chỉnh Hàng tháng Liên quan đến Thu nhập (hoặc “IRMAA”). Đối với phí bảo hiểm thông thường của bạn, bạn phải thêm IRMAA. IRMAA nếu không là một khoản phụ phí sẽ dẫn đến việc tăng phí bảo hiểm thông thường.
Tổng thu nhập đã điều chỉnh đã điều chỉnh với Medicare Phần D
Medicare Phần D, cung cấp bảo hiểm cho một số chi phí thuốc men, đối mặt với tình huống khó xử tương tự.
Phí bảo hiểm Medicare Phần D, giống như phí bảo hiểm cho Medicare Phần B, được tính bằng cách sử dụng Tổng Thu nhập Điều chỉnh Đã Điều chỉnh (MAGI) của bạn.
Nếu tổng thu nhập đã điều chỉnh đã sửa đổi (MAGI) của bạn thấp hơn $ 91,000 (khi nộp đơn với tư cách cá nhân) hoặc $ 182,000 (khi nộp hồ sơ như một cặp vợ chồng), bạn sẽ không phải trả cho Medicare Phần D. (trên một bản khai thuế chung).
Nếu MAGI của bạn cao hơn các ngưỡng ở trên, bạn sẽ chịu trách nhiệm thanh toán cả phí bảo hiểm của gói thông thường và IRMAA bổ sung. IRMAA, như trước đây, là một khoản phí bổ sung trên phí bảo hiểm thông thường của bạn.
Tổng thu nhập đã điều chỉnh so với Tổng thu nhập đã điều chỉnh
Nói chung, khi bạn bắt gặp một số như Tổng thu nhập được điều chỉnh và Tổng thu nhập được điều chỉnh có sửa đổi, điều duy nhất bạn nghĩ đến là sự khác biệt của chúng. Tuy nhiên, cả hai đều là những công cụ hỗ trợ Sở Thuế vụ trong việc quyết định xem liệu người đóng thuế có đủ điều kiện nhận khoản tín dụng hoặc khoản khấu trừ nhất định hay không.
Khi nói đến tính thuế thu nhập của bạn, AGI và MAGI (Tổng thu nhập đã điều chỉnh so với Tổng thu nhập đã điều chỉnh đã điều chỉnh) là những khái niệm liên quan mà bạn nên tính đến. Điều này về cơ bản là vì cả hai đều có thể ảnh hưởng đến nghĩa vụ thuế của bạn. IRS cho phép người nộp thuế giảm các khoản nợ thuế dựa trên AGI và MAGI của họ. Người nộp thuế có thể làm điều này bằng cách sử dụng các khoản khấu trừ thuế và các khoản tín dụng thích hợp.
Tuy nhiên, các công cụ này có thể tạo ra các biến thể tinh vi ảnh hưởng đáng kể đến việc khai thuế của người nộp thuế. Tổng thu nhập đã điều chỉnh (AGI) là một công cụ hữu ích để giảm thu nhập chịu thuế.
Mặt khác, khi MAGI của bạn tăng, có khả năng một số khoản khấu trừ này sẽ không còn khả dụng cho bạn nữa.
Tổng thu nhập được điều chỉnh so với Tổng thu nhập được điều chỉnh đã sửa đổi- Sự khác biệt chính
Dưới đây là một số điểm chứng minh AGI và MAGI (Tổng Thu nhập Điều chỉnh và Tổng Thu nhập Điều chỉnh Điều chỉnh) khác nhau như thế nào;
- AGI của bạn được tính bằng cách lấy tổng thu nhập của bạn trừ đi tất cả các khoản điều chỉnh thuế “trên dòng”. MAGI của bạn được tính bằng cách trừ đi AGI của bạn và sau đó cộng lại một số điều chỉnh đó.
- Mặc dù có một công thức duy nhất để ước tính AGI của bạn, nhưng số lượng các bước liên quan đến việc xác định MAGI của bạn để đánh giá tính đủ điều kiện của bạn đối với các khoản tín dụng thuế khác nhau và các chương trình của chính phủ có thể rất khác nhau. Tất cả phụ thuộc vào các điều chỉnh bạn chọn để thêm lại.
- Đối với năm thuế 2021, AGI của bạn có thể được tìm thấy trên dòng 11 của Biểu mẫu 1040. Trong khi MAGI của bạn không thể được đặt trên một dòng riêng biệt.
Sự khác biệt giữa Magi và AGI là gì?
Cả hai yếu tố này đều được Sở Thuế vụ xem xét khi xác định xem người nộp thuế có đủ điều kiện để yêu cầu một khoản tín dụng hoặc khoản khấu trừ nhất định hay không. Bằng cách khấu trừ một số chi phí nhất định khỏi tổng thu nhập của bạn trước khi tính toán AGI, bạn có thể giảm tổng số thu nhập chịu thuế của mình. MAGI của bạn là AGI của bạn sau khi bạn tính đến khấu trừ thuế và tiền lãi không bị đánh thuế.
Tôi tìm Magi của mình ở đâu trên tờ khai thuế?
MAGI của bạn không bắt buộc phải có trên tờ khai thuế của bạn. Tuy nhiên, bạn có thể tính toán nó bằng cách sử dụng thông tin trên 1040. Bạn sẽ cần xác định tổng thu nhập đã điều chỉnh của mình (dòng 8b) và thêm nhiều khoản khấu trừ vào đó. Các khoản khấu trừ này có thể bao gồm các khoản khấu trừ cho IRA, một số loại tổn thất thu nhập, lãi suất cho vay sinh viên và lệ phí, và có lẽ hơn thế nữa.
Kết luận
Cho dù bạn có biết về điều đó hay không, nghĩa vụ thuế của bạn sẽ bị ảnh hưởng nặng nề bởi tổng thu nhập đã điều chỉnh đã điều chỉnh của bạn. Đây là cơ sở để chính phủ xác định xem bạn có đủ điều kiện để được khấu trừ hoặc khấu trừ thuế hay không.
Ngoài ra, nó có thể là một chỉ báo chính xác hơn về tình trạng tài chính của bạn so với AGI của bạn trong một số tình huống. Tuy nhiên, bạn có thể muốn gặp chuyên gia thuế nếu bạn không chắc liệu MAGI của mình có ảnh hưởng đến tổng số tiền khấu trừ thuế và tín dụng mà bạn đủ điều kiện hay không.
Câu hỏi thường gặp về MAGI
MAGI có thể được coi là thu nhập chịu thuế không
Nói một cách ngắn gọn, MAGI của bạn là AGI của bạn cộng với các khoản khấu trừ nhất định và thu nhập lãi suất miễn thuế. MAGI của bạn là những gì IRS sẽ sử dụng trong nhiều phép tính để xác định bạn đủ điều kiện giảm thuế nào.
Tôi định vị chính xác vị trí Pháp sư của mình ở đâu trên tờ khai thuế?
Mặc dù MAGI không phải là một phần trong tờ khai thuế của bạn, bạn vẫn có thể tính nó bằng cách sử dụng thông tin trên 1040. Tìm tổng thu nhập đã điều chỉnh của bạn (dòng 8b) và cộng lại một số khoản khấu trừ. Khoản khấu trừ này có thể bao gồm tài khoản hưu trí cá nhân, chi phí giáo dục, một số loại tổn thất thu nhập, v.v.
Magi có trừ 401k không?
Đóng góp của bạn cho 401 (k) của bạn sẽ không được tính vào MAGI của bạn.
Bài viết liên quan
- KẾ TOÁN CHÍNH XÁC: HƯỚNG DẪN ĐƠN GIẢN CHO NGƯỜI MỚI BẮT ĐẦU (+ Ví dụ chi tiết)
- THANH TOÁN MẠNG: Cách Tính Khoản Thanh Toán Ròng Của Bạn
- Chủ nghĩa tối đa hóa Bitcoin hoạt động như thế nào?
- Kế toán doanh nghiệp nhỏ Vương quốc Anh: Thực tiễn tốt nhất năm 2023 & Tất cả những gì bạn cần
Tài liệu tham khảo
