Viết di chúc và di chúc cuối cùng, chỉ định giấy ủy quyền và thiết lập các chỉ thị chăm sóc sức khỏe đều là một phần của việc chuẩn bị di sản thích hợp. Tạo một kế hoạch bất động sản được cá nhân hóa cũng bao gồm đặt tên cho người điều hành di sản.
Người thi hành di sản, thường được gọi là người thi hành di chúc, là người chịu trách nhiệm thực hiện các mong muốn được thể hiện trong di chúc. Tìm hiểu những gì một người thừa hành thực hiện, cách chỉ định một người và tại sao họ lại cần thiết.
Ai là người thi hành di sản?
Người thi hành di sản là một người hoặc tổ chức được chỉ định để điều hành các vấn đề tài chính và ý định của người đã khuất theo di chúc của họ. Người thi hành di sản còn được gọi là đại diện cá nhân hoặc quản trị viên trong một số lĩnh vực. Vai trò chính của người thi hành di sản là chuyển giao tài sản cho những người thụ hưởng dự định trong khi hành động vì lợi ích cao nhất của di sản.
Ai có thể là người thi hành di chúc?
Người thi hành di chúc thường được người chết đứng tên trong di chúc. Nếu người chết không để lại di chúc, hoặc nếu di chúc bị tuyên bố là không hợp lệ, tòa án chứng thực di chúc có thể chỉ định một di chúc. Người thi hành di sản thường là một thành viên trong gia đình, mặc dù đó cũng có thể là bạn thân, luật sư, kế toán hoặc tổ chức tài chính. Trong một số trường hợp, người chết có thể chỉ định nhiều người thi hành, được gọi là người đồng thi hành. Người thi hành cũng có thể là người thụ hưởng ở hầu hết các bang.
Nhiệm vụ của người thi hành di sản là gì?
Người thi hành di sản phải chịu trách nhiệm về việc tuân theo ý định của người quá cố. Người thi hành di chúc có nghĩa vụ ủy thác để hành động vì lợi ích cao nhất của di sản và những người thụ hưởng di sản.
#1. Nhận Giấy chứng tử
Bước đầu tiên là lấy giấy chứng tử. Trung tâm Kiểm soát và Phòng ngừa Dịch bệnh cung cấp một công cụ hữu ích để hỗ trợ bạn xác định nơi bạn có thể lấy tài liệu này ở tiểu bang của mình.
Khi bạn nhận được chứng chỉ, hãy yêu cầu ít nhất một tá bản sao. Nhiều hành vi, chẳng hạn như đóng tài khoản ngân hàng hoặc gửi yêu cầu bảo hiểm nhân thọ, có thể yêu cầu giấy chứng tử được chứng nhận.
#2. Tạo một bản sao của di chúc và nộp nó cho Tòa án Chứng thực Di chúc.
Bạn phải nộp một bản sao di chúc cho tòa án chứng thực di chúc của quận với tư cách là người thi hành. Nếu bạn được liệt kê là người thi hành di sản trong di chúc, tòa án sẽ chính thức chỉ định bạn làm người thi hành di chúc.
Một bản sao của di chúc đóng vai trò là bản đồ đường đi cho người thi hành. Nếu bạn không chắc di chúc ở đâu, hãy hỏi các thành viên trong gia đình hoặc luật sư đã soạn thảo di chúc. Tìm giấy tờ này là rất quan trọng vì nó xác định ai sẽ thừa kế tài sản.
#3. Thông báo cho các cơ quan chính phủ, ngân hàng và những người khác về cái chết của người quá cố.
Chấp hành viên có trách nhiệm thông báo cho chủ nợ, người thụ hưởng và người thừa kế về cái chết của người chết. Ngoài việc thông báo cho các bên này, bạn cũng phải thông báo cho chính phủ liên bang để ngừng bất kỳ lợi ích nào của chính phủ.
Bạn phải thông báo cho Hoa Kỳ. Thư sẽ được chuyển đến địa chỉ của bạn bằng Dịch vụ Bưu điện. Để hủy giấy phép lái xe của người quá cố, bạn phải liên hệ với Bộ phương tiện cơ giới. Các ngân hàng phải được thông báo để đóng bất kỳ tài khoản nào và các công ty bảo hiểm phải được thông báo để chấm dứt mọi chính sách hiện hành.
Ngoài việc hủy mọi hóa đơn và đăng ký, bạn nên thông báo cho các văn phòng tín dụng lớn (Equifax®, ExperianTM và TransUnion®) và yêu cầu thêm thông báo tử vong vào hồ sơ tín dụng của người quá cố. Hãy chuẩn bị để xuất trình giấy chứng tử đã được xác minh bất cứ lúc nào trong quá trình này.
#4. Chọn loại chứng thực cần thiết
Để phân chia tài sản của người quá cố, tòa án chứng thực di chúc tuân theo các quy tắc của tiểu bang. Nếu di sản không có di chúc, tòa án chứng thực di chúc sẽ chỉ định một người quản lý, người này sẽ có trách nhiệm giống như người thi hành di chúc.
Quá trình chứng thực di chúc có thể kéo dài, đặc biệt là đối với các bất động sản phức tạp. Tuy nhiên, một số tiểu bang có luật thừa kế cho phép chuyển nhượng tài sản mà không cần thông qua tòa án chứng thực di chúc. Ví dụ: nếu tài khoản ngân hàng có người thụ hưởng được chỉ định, tài sản có thể được chuyển nhượng mà không cần trải qua quá trình chứng thực di chúc.
#5. Anh ta xuất hiện trước tòa để đại diện cho di sản.
Người thi hành di chúc có thể phải ra hầu tòa để đại diện cho di sản trong những trường hợp cụ thể. Quá trình chứng thực di chúc sẽ có thể tiếp tục với bạn với tư cách là người thi hành nếu bạn nộp đơn tố tụng ban đầu.
Nếu có sự bất đồng giữa những người thừa kế trong quá trình tố tụng, bạn có thể quay lại tòa án để giải quyết những khác biệt trước một thẩm phán. Cuối cùng, bạn phải xuất hiện tại các phiên kết thúc để hoàn tất quy trình.
#6. Thiết lập một tài khoản ngân hàng bất động sản
Đối với quy trình chứng thực di chúc, bạn nên mở một tài khoản ngân hàng bất động sản. Tài khoản này có thể được sử dụng để thanh toán tất cả các hóa đơn và khoản nợ. Với tư cách là người thi hành, bạn phải chắc chắn rằng các hóa đơn, chẳng hạn như phí thế chấp hoặc phí bảo hiểm, được thanh toán cho đến khi di sản được giải quyết.
#7. Lập danh sách tài sản của di sản.
Ở nhiều tiểu bang, người thi hành được yêu cầu nộp bản kiểm kê tài sản và trách nhiệm pháp lý của di sản với tòa án chứng thực di chúc. Điều này cung cấp cho tòa án một bức tranh chính xác về những gì người chết để lại. Với thông tin đó, tòa án có thể phân phối tài sản hợp lý.
#số 8. Giữ tài sản cho đến khi nó được phân phối hoặc bán.
Bất kỳ tài sản nào được bao gồm trong di sản phải được người thi hành giữ cho đến khi nó được chia hoặc bán. Hơn nữa, bất kỳ tài sản cá nhân nào có trong di sản phải được định vị và cất giữ đúng cách cho đến khi được phân phối.
#9. Thanh toán mọi khoản nợ và thuế bất động sản còn lại
Như đã nêu trước đây, người thi hành phải giải quyết bất kỳ khoản thuế hoặc khoản nợ bất động sản nào trước khi việc phân chia tài sản có thể bắt đầu. Trong một số trường hợp, điều này đòi hỏi phải nộp tờ khai thuế thu nhập bất động sản. Cân nhắc làm việc với một chuyên gia về thuế để tìm ra các lựa chọn hiệu quả nhất cho tình huống của bạn khi bạn thương lượng các nghĩa vụ thuế đối với bất động sản.
#10. Phân phối tài sản
Cuối cùng, tài sản nên được chia cho những người thụ hưởng theo quy định trong di chúc. Trong một số trường hợp, bạn sẽ cần phải có được sự chấp thuận bằng văn bản của tòa án trước khi tiếp tục.
Thu thập giấy tờ từ những người nhận xác nhận rằng họ có tài sản thừa kế khi bạn phân chia tài sản.
Người thi hành di sản không thể làm gì?
Một người thi hành có trách nhiệm thực hiện ý định của người chết. Những gì họ không thể làm là:
#1. Thực hiện di chúc trước khi người quá cố qua đời
Người thi hành di chúc không có thẩm quyền pháp lý đối với di sản cho đến khi người quá cố qua đời. Điều quan trọng là phải đợi cho đến khi người lập di chúc qua đời trước khi cố gắng động đến di sản bằng bất cứ cách nào.
Trước khi di sản được tòa án chấp thuận, nó phải được quản lý.
Xin phép tòa án để xử lý di sản là giai đoạn đầu tiên trong việc đóng di sản. Nhiều tổ chức tài chính sẽ từ chối bạn tiếp cận tài sản của người đã khuất nếu bạn không có sự ủy quyền hợp pháp này.
#2. Điền vào Di chúc Không có Chữ ký
Bạn không thể ký di chúc không có chữ ký nếu người quá cố để lại di chúc. Di chúc chỉ có giá trị pháp lý nếu người chết ký vào di chúc trước khi chết. Trong trường hợp không có di chúc chính thức, các quy tắc của tiểu bang sẽ chi phối những gì xảy ra với tài sản của di sản.
#3. Thay đổi các điều khoản của di chúc hoặc người thụ hưởng
Người thi hành di chúc không có thẩm quyền thay đổi các điều khoản của di chúc hoặc những người thụ hưởng có tên trong di chúc. Thay vào đó, bạn sẽ cần thực hiện mong muốn của người đã khuất như đã nêu trong di chúc.
Những lời khuyên hữu ích về việc chọn người thi hành di sản
Bạn có thể chỉ định bất kỳ ai bạn muốn làm người thi hành. Tuy nhiên, người đó phải đáp ứng các yêu cầu của nhà nước. Ví dụ, bạn không thể chỉ định một tội phạm bị kết án hoặc một trẻ vị thành niên làm người thi hành.
Nhiều người chọn bạn bè thân thiết hoặc người thân trong gia đình. Tuy nhiên, sử dụng một chuyên gia là một lựa chọn khả thi khác. Dưới đây là một số gợi ý cần lưu ý khi chọn người thi hành:
- Tìm một cá nhân chịu trách nhiệm: Người thi hành phải theo dõi các thủ tục pháp lý và sự kiện tài chính. Điều quan trọng là tìm một cá nhân có trách nhiệm mà bạn tin tưởng để thực hiện các mục tiêu của mình.
- Đảm bảo rằng người thi hành của bạn an toàn về tài chính và có uy tín tín dụng tốt: Người thi hành phải có đủ nguồn lực cá nhân. Nhiều tòa án sẽ không cho phép ứng cử viên của bạn đóng vai trò là người thi hành nếu họ có nhiều chủ nợ hoặc quyền cầm giữ đối với họ.
- Chọn một người có thể khách quan: Thực hiện mong muốn của bạn là một quá trình cảm xúc. Người thi hành đúng có thể thay mặt bạn và cho những người thừa kế của bạn đưa ra phán quyết công bằng.
- Chọn người kế vị trẻ hơn: Chọn một người thi hành có nhiều khả năng sẽ sống sót với bạn là một quyết định sáng suốt.
- Không chọn người thi hành không đủ điều kiện: Hầu hết các tòa án tiểu bang sẽ không chấp nhận trẻ em hoặc tội phạm bị kết án là người thi hành án. Kiểm tra các yêu cầu của tiểu bang của bạn để đảm bảo bạn chọn một người đủ tiêu chuẩn.
Làm thế nào để trở thành một người điều hành bất động sản
Có hai con đường bạn có thể đi nếu muốn trở thành người thi hành di sản.
Bạn sẽ gửi một bản sao di chúc cho tòa án cho những người được chỉ định là người thi hành di chúc. Nếu bạn phù hợp với các tiêu chuẩn của tiểu bang đối với một người thi hành công vụ, bạn gần như chắc chắn sẽ nhận được giấy phép chính thức.
Nếu bạn không được chỉ định là người thi hành di chúc, bạn phải nhận được thư quản lý từ tòa án chứng thực di chúc ở tiểu bang của bạn. Tòa án sẽ hỏi về bạn và người đã khuất. Tòa án có thể chỉ định bạn là người thi hành trong nhiều trường hợp khác nhau. Tuy nhiên, trong một số trường hợp, bạn sẽ bị bỏ qua cho ứng viên khác.
Khi nào nhiệm vụ của người thi hành di sản bắt đầu, và thời gian biểu là gì?
Bất động sản có thể mất từ sáu đến 18 tháng để giải quyết và người thi hành có liên quan đến từng bước (chúng tôi không nói đùa khi nói rằng đó là một công việc quan trọng). Đây là một mốc thời gian chung về những gì bạn có thể mong đợi để thực hiện với tư cách là người thi hành di sản.
Tuần 1
Tuần sau cái chết của một người có rất nhiều nhiệm vụ thực tế.
- Thông báo cho gia đình: Thông báo cho gia đình, bạn bè thân thiết và bất kỳ chủ lao động tích cực nào về cái chết là một trong những điều đầu tiên bạn sẽ làm.
- Bảo vệ tài sản: Điều này bao gồm khóa cửa vào nhà nếu có. Đặt bất kỳ vật có giá trị ở một vị trí an toàn. Nhận thư một cách thường xuyên. Hủy mọi đăng ký hoặc dịch vụ, chẳng hạn như dịch vụ dọn phòng hoặc giao đồ ăn. Nếu cần, hãy thu xếp việc chăm sóc thú cưng và bãi cỏ.
- Tổ chức tang lễ: Mặc dù đây không phải là vai trò pháp lý của người thi hành, nhưng bạn có thể phải tổ chức và ủy quyền các quyết định liên quan đến dịch vụ tang lễ của người quá cố. Nếu ai đó sẵn sàng đảm nhận nghĩa vụ này, có lẽ nên ủy thác cho họ. Bạn sẽ có rất nhiều việc khác để làm.
- Xác định vị trí di chúc: Bạn cũng sẽ cần xác định vị trí di chúc. Hy vọng rằng người quá cố đã cấp cho bạn quyền truy cập vào một bản sao (có thể trong ngăn kéo cũ) và hướng dẫn bạn đến bản gốc. Tuy nhiên, nếu không, có một vài lĩnh vực bạn có thể xem xét. Kiểm tra với bất kỳ luật sư cá nhân nào mà người quá cố có, hộp ký gửi an toàn của họ và, nếu tiểu bang của bạn có, tòa án hoặc sổ đăng ký di chúc được ủy quyền.
Ba tháng đầu tiên
Đây là khi bạn thực sự đi sâu vào các chi tiết kỹ thuật.
- Nộp di chúc tại tòa án: Đưa di chúc đó ra tòa! Các tiểu bang khác nhau về thời gian bạn phải gửi di chúc của mình, mặc dù một số cho phép ít nhất là 10 ngày. Đây cũng là thời điểm tốt để xem xét liệu bạn có cần dịch vụ của luật sư hay không. Kiểm tra di chúc và di sản, và nếu nó có vẻ phức tạp, hãy nhờ luật sư trợ giúp.
- Bắt đầu thử việc: Có một cơ hội nhỏ bạn sẽ không phải làm, nhưng hầu hết các điền trang đều có. Thông thường, những người thi hành bắt đầu quá trình này từ hai đến ba tháng. Khi nó bắt đầu, bạn sẽ nhận được “thư” thiết lập thẩm quyền của bạn để hành động thay mặt cho di sản, mà bạn sẽ cần khi giao dịch với ngân hàng, tiện ích và doanh nghiệp.
- Kiểm kê tài sản: Điều này rất có thể sẽ khó chịu, nhưng bạn phải kiểm kê tài sản. Điều này bao gồm kiểm kê mọi thứ mà người chết có, kể cả tài sản vật chất cũng như bất cứ thứ gì không thể cất giữ trên gác mái, chẳng hạn như cổ phiếu. Điều này bao gồm việc xác định bất kỳ khoản nợ chưa thanh toán nào, chẳng hạn như thế chấp hoặc khoản vay. Đôi khi tài sản rất khó xác định vị trí. Tùy thuộc vào quy mô của bất động sản, có thể mất vài tháng để xác định vị trí và yêu cầu mọi thứ.
- Giữ gìn tài sản: Ngoài việc chăm sóc tất cả những công việc đó, bạn sẽ cần phải giữ cho mọi thứ hoạt động tốt. Nếu người chết có một doanh nghiệp, bạn phải duy trì hoạt động của nó. Bạn sẽ cần giữ cho nơi ở của họ trong tình trạng tốt và thanh toán các hóa đơn tiện ích của họ, cùng những thứ khác. Và bạn có trách nhiệm giữ an toàn cho ngôi nhà hoặc bất kỳ tài sản trống nào khác.
Đọc thêm: AN SINH XÃ HỘI LÀ GÌ? Lợi ích, Thuế và Mẹo Hưu trí
- Hủy các dịch vụ cuộc sống, chẳng hạn như dịch vụ điện thoại và internet của con cháu.
- Thông báo cho An sinh xã hội: Thông báo cho An sinh xã hội rằng con cháu đã chết và trả lại bất kỳ séc nào nhận được sau ngày chết trừ khi có vợ/chồng còn sống. Nếu đúng như vậy, hãy thông báo cho An sinh xã hội và các khoản trợ cấp sẽ được chuyển đến người phối ngẫu còn sống.
- Thông báo cho người khác: Thông báo cho bất kỳ công ty bảo hiểm nhân thọ và người quản lý tài khoản nào đối với IRA, 401(k)s và các tài khoản hưu trí khác rằng người quá cố đã qua đời.
- Nhận EIN: Mọi bất động sản đều yêu cầu một số nhận dạng, giống như cách mọi người có số An sinh xã hội. Chính phủ đã tuyên bố rằng các bất động sản phải có Số nhận dạng người sử dụng lao động (EIN). Chúng tôi cũng không hiểu. Tuy nhiên, bạn phải có được một cho bất động sản.
- Mở tài khoản ngân hàng bất động sản: Bạn không thể cứ viết séc cho người đã khuất—điều đó sẽ kiểm tra gian lận. Đăng ký một tài khoản ngân hàng chỉ để tiến hành kinh doanh bất động sản.
- Thông báo cho người thụ hưởng: Điều này sẽ không thú vị - không phải bất cứ điều gì khác trong danh sách này đã được. Tuy nhiên, bạn phải thông báo cho những người có tên trong di chúc (hoặc, nếu không có di chúc, những người được tiểu bang xác định là có quyền thừa kế) rằng người quá cố đã chết và họ sẽ nhận được tài sản thừa kế.
- Thông báo cho công chúng: Đăng thông báo về cái chết trên tờ báo địa phương. Điều này sẽ thông báo cho bất kỳ chủ nợ nào rằng thời gian sắp hết để thu những gì họ nợ.
- Cộng tài sản: Bạn sẽ cần tìm hiểu xem mỗi tài sản trị giá bao nhiêu để bạn có thể chia tài sản đó một cách công bằng hoặc theo di chúc. Điều này cũng quan trọng đối với mục đích thuế.
3 đến tháng 6
Bạn càng đi xa khỏi ngày chết, sẽ càng có nhiều biến thể trong những gì vẫn cần phải làm. Rất nhiều thứ bạn cần thực hiện sau ba tháng chỉ đơn giản là phần tiếp theo của những gì bạn đang làm, chẳng hạn như vị trí và bảo trì tài sản.
Thực hiện phương án phân chia tài sản: Tùy thuộc vào quy mô của bất động sản, đây có thể là một hoạt động đơn giản hoặc khó khăn. Nếu tình huống đặc biệt phức tạp, bạn có thể muốn tham khảo ý kiến của luật sư. Trong mọi trường hợp, bạn phải nghĩ ra chiến lược phân chia di sản và phân phối tiền cho bất kỳ người thụ hưởng nào.
Bán nhà hoặc doanh nghiệp là một phần của chiến lược phân phối tài sản. Nếu không ai thừa kế toàn bộ ngôi nhà hoặc cơ sở kinh doanh, nó phải được bán và thu nhập được chia cho những người thừa kế.
Trả nợ: Nếu người quá cố nợ tiền, bạn có trách nhiệm thanh toán cho các chủ nợ từ di sản.
6 đến tháng 12
- Nộp thuế: Đúng rồi. Người nộp thuế có thể đã chết, nhưng chính phủ sẽ không để họ yên nghỉ cho đến khi nộp thuế xong. Nhưng vì họ không còn sống nữa, bạn sẽ làm việc đó cho họ. Tùy thuộc vào thời điểm người quá cố qua đời, bạn có thể phải nộp thuế sớm hơn sáu đến mười hai tháng. (Ví dụ: nếu họ qua đời vào tháng Giêng, bạn sẽ phải nộp thuế trong ba tháng đầu tiên vì thuế thu nhập liên bang đến hạn vào tháng Tư. Bạn gần như chắc chắn sẽ phải nộp ba loại thuế: thuế thu nhập cá nhân của người quá cố, thuế thu nhập bất động sản hàng năm (có, bất động sản trở thành “người” và “nợ” thuế thu nhập sau khi chủ sở hữu qua đời) và thuế bất động sản hàng năm (bạn có thể bỏ qua phần này nếu họ không sở hữu nhà hoặc đất).
Thuế bất động sản và thừa kế là hai loại thuế bổ sung mà bạn có thể phải trả. Kể từ năm 2023, thuế bất động sản liên bang sẽ chỉ áp dụng nếu di sản có giá trị hơn 12.92 triệu đô la—xin chúc mừng người quá cố đã tích lũy được khối tài sản như vậy! Thuế thừa kế được áp dụng ở cấp tiểu bang và chỉ một số tiểu bang có thuế này, vì vậy hãy kiểm tra với tiểu bang nơi họ sống để xem họ có áp dụng hay không.
- Phân chia tài sản: Bạn nghĩ ra một chiến lược và thực hiện nó vài tháng trước; bây giờ là lúc phân phối tài sản thừa kế cho những người thụ hưởng.
- Thu phí chấp hành viên: Bạn đã nỗ lực rất nhiều, và nó có thể là một nghề bạc bẽo. Nhưng không hoàn toàn vô ơn. Đừng quên chăm sóc bản thân từ bất động sản.
- Hoàn thiện chứng thực di chúc: Nếu di sản đã trải qua chứng thực di chúc (điều mà rất có thể đã xảy ra), bạn sẽ cần nộp và yêu cầu tòa án chấp nhận Bản kê khai cuối cùng và Tuyên bố cuối cùng nêu rõ những gì bạn đã làm với tư cách là người thi hành mọi thứ trong di sản để đảm bảo mọi thứ đều theo thứ tự.
Kết luận
Nếu bạn đã được chọn làm người thi hành hoặc đang cân nhắc đảm nhận vị trí này, điều quan trọng là bạn phải hiểu nhiệm vụ và những hạn chế của mình vì bạn sẽ xử lý những nội dung rất nhạy cảm trong tài sản của người thân. Nếu bạn muốn chỉ định người thi hành di chúc của mình, hãy đảm bảo rằng bạn chọn một người đáng tin cậy vì họ sẽ lo liệu mọi việc lập kế hoạch di sản và quản lý tài chính sau khi bạn qua đời.
Bài viết liên quan
- LUẬT SƯ VS NGƯỜI THI HÀNH: Sự khác biệt giữa Giấy ủy quyền & Người thi hành
- CÁCH VIẾT SẺ ĐƠN GIẢN: Hướng dẫn từng bước chi tiết
- Người thừa hành ý chí phải làm gì: Trách nhiệm và giới hạn
- TẠO SẼ: Hướng dẫn từng bước
dự án
