Chính phủ thường xuyên sử dụng tín dụng thu nhập kiếm được (EIC) để cải thiện sự ổn định tài chính của các gia đình lao động có thu nhập thấp, đặc biệt là những gia đình có con. Những người lấp đầy có thu nhập thấp hơn có thể giữ được nhiều tiền hơn nhờ thuế suất thuế thu nhập cá nhân thấp hơn. Khung thu nhập, tình trạng hôn nhân và số con đủ tiêu chuẩn là những yếu tố chính để tính số tiền khấu trừ thuế. Đối với những người hội đủ điều kiện, EIC có thể giảm hoặc loại bỏ trách nhiệm thuế liên bang của họ. Điều kiện quan trọng nhất là bạn phải có nguồn thu nhập. Chúng tôi sẽ làm sáng tỏ hơn về cách hoạt động của Tín dụng Thu nhập Kiếm được vào năm 2023 và cách tính toán nó bằng cách sử dụng máy tính EIC.
Tín dụng Thu nhập Kiếm được là gì?
Tín dụng Thu nhập Kiếm được (EIC) là một khoản tín dụng thuế được hoàn lại cho người lao động có thu nhập thấp và trung bình nhằm giảm nghĩa vụ thuế của họ đối với thu nhập kiếm được. Những người đủ điều kiện cho EIC sẽ được hoàn lại tiền nếu khoản tín dụng của họ lớn hơn nghĩa vụ thuế của họ. Quy mô gia đình của bạn, tình trạng nộp đơn và thu nhập hàng năm của bạn đều đóng một vai trò trong việc xác định xem bạn có đủ điều kiện nhận tín dụng thuế hay không.
Vào năm 2021, tín dụng thu nhập kiếm được đôi khi được gọi là tín dụng thuế thu nhập kiếm được có thể nằm ở bất kỳ đâu từ $ 1,502 đến $ 6,728 tùy thuộc vào tình trạng nộp đơn, thu nhập của bạn và số lượng con bạn hỗ trợ. Điểm giá tín dụng thu nhập kiếm được vào năm 2022 sẽ là khoảng $ 560 và $ 6,935. Và những người không có con cũng đủ điều kiện.
Nếu bạn may mắn đủ điều kiện, đừng quên ghi tín dụng vào tờ khai thuế của bạn. IRS khuyến nghị sửa đổi các tờ khai thuế từ ba năm trước nếu bạn tin rằng bạn đủ điều kiện cho EITC nhưng đã không yêu cầu nó khi bạn nộp đơn ban đầu.
Là một phần của Kế hoạch giải cứu người Mỹ trị giá 1.9 nghìn tỷ đô la, Quốc hội đã thực hiện các điều chỉnh đối với EIC. Biện pháp này nới lỏng một số quy tắc EIC bắt đầu từ tờ khai thuế năm 2021, cho phép nhiều người nộp thuế không có con đủ điều kiện nhận EIC lớn hơn.
Tín dụng Thu nhập Kiếm được Hoạt động như thế nào vào năm 2023?
Cách thức hoạt động của chính sách Tín dụng Thu nhập Thu nhập vào năm 2023 được trình bày ngắn gọn dưới đây để dễ hiểu và nhanh chóng;
- Tùy thuộc vào tình trạng nộp đơn của bạn và số lượng trẻ em mà bạn hỗ trợ, tín dụng thu nhập kiếm được cho năm tính thuế 2021 (bản khai thuế bạn sẽ nộp vào năm 2023) có thể nằm trong khoảng từ $ 1,502 đến $ 6,728.
- Nếu thu nhập dự kiến của bạn cho năm 2019 cao hơn thu nhập dự kiến của bạn cho năm 2021, bạn có thể sử dụng số tiền lớn hơn để xác định EITC của mình.
- EIC có sẵn cho tất cả mọi người, bất kể họ có con hay không.
- Khoản tín dụng thuế thu nhập kiếm được (EITC) không chỉ giảm bớt hóa đơn thuế của bạn; nó thậm chí có thể dẫn đến một khoản hoàn trả vượt quá số thuế bạn đã trả.
- Đối với các bản khai thuế bao gồm yêu cầu EIC, IRS bị cấm phát hành các khoản thanh toán cho đến giữa tháng Hai.
Điều gì khiến bạn đủ điều kiện nhận khoản tín dụng thu nhập kiếm được?
Bạn phải có thu nhập thấp hoặc trung bình và một đứa trẻ hoặc con cái đủ tiêu chuẩn để yêu cầu EITC. Đối với năm tính thuế 2021, quyền lợi này sẽ dành cho cư dân Hoa Kỳ từ 19 tuổi trở lên và còn độc thân hoặc đang khai thuế chung với vợ / chồng và không có người phụ thuộc đủ điều kiện.
Trẻ em dưới 19 tuổi, sinh viên toàn thời gian dưới 24 tuổi và người phụ thuộc bị khuyết tật là những ví dụ về những người phụ thuộc sẽ đủ điều kiện nhận hỗ trợ vào năm 2021. Tình trạng nộp thuế của người nộp thuế và số lượng người phụ thuộc xác định tỷ lệ tín dụng, giới hạn thu nhập và số tiền tín dụng. Tương tự như vậy, ngưỡng thu nhập mà tín dụng bắt đầu giảm dần cũng được xác định bởi các biến này.
Mặc dù người nộp thuế phải có thu nhập để đủ điều kiện nhận Tín dụng thu nhập kiếm được vào năm 2022, bất kỳ thu nhập đầu tư nào trên ngưỡng (10,000 đô la vào năm 2021) sẽ không được phép. Những người phụ thuộc đủ điều kiện cũng phải đáp ứng các giới hạn về tuổi tác, mối quan hệ và nơi cư trú. Khi nói đến lợi ích thuế cá nhân, EIC là một trong những phương tiện lợi ích quan trọng nhất.
Ngoài ra, bạn phải là công dân hoặc người nước ngoài thường trú trong cả năm và có số An sinh xã hội hợp lệ tính đến ngày hết hạn khai thuế để yêu cầu EITC vào năm 2021.
Ai Không Đủ Điều Kiện Nhận Tín Dụng Thu Nhập Kiếm Được?
Nếu bạn kiếm được thu nhập đầu tư lớn hơn 10,000 đô la vào năm 2021, bạn sẽ không đủ điều kiện nhận tín dụng thu nhập kiếm được vào năm 2022 (EIC). Thuật ngữ “thu nhập đầu tư” không chỉ bao gồm tiền lãi chịu thuế mà còn bao gồm cả tiền lãi và cổ tức được miễn thuế của các khoản thu nhập từ vốn.
Giới hạn thu nhập cho khoản tín dụng thu nhập kiếm được (EIC) là gì
Cả thu nhập kiếm được của người đóng thuế và tổng thu nhập đã điều chỉnh (AGI) của họ phải giảm xuống dưới mức ngưỡng trước khi người nộp thuế đủ điều kiện cho EITC. Đối với năm tính thuế 2021, bảng dưới đây minh họa các hạn chế trên khác nhau đối với thu nhập, số tiền tín dụng và thu nhập đầu tư mà một người đóng thuế độc thân hoặc đã kết hôn có thể phải chịu, tùy thuộc vào số lượng người phụ thuộc đủ tiêu chuẩn trong nhà.
Năm 2021 Tín dụng thuế thu nhập kiếm được
(đây là khoản thuế đến hạn vào tháng 2022 năm XNUMX)
| Số con cái hoặc người thân | Giới hạn tín dụng thu nhập kiếm được | AGI tối đa, Độc thân, Chủ hộ gia đình, Góa phụ hoặc Đã kết hôn nộp hồ sơ riêng | AGI tối đa, kết hôn nộp chung |
| 0 | $1,502 | $21,430 | $27,380 |
| 1 | $3,618 | $42,158 | $48,108 |
| 2 | $5,980 | $47,915 | $53,865 |
| 3 | $6,728 | $51,464 | $57,414 |
Tín dụng thu nhập kiếm được 2022
(đây là khoản thuế đến hạn vào tháng 2023 năm XNUMX)
| Số con cái hoặc người thân | Giới hạn tín dụng thu nhập kiếm được | AGI tối đa, Độc thân, Chủ hộ gia đình, Góa phụ hoặc Đã kết hôn nộp hồ sơ riêng | AGI tối đa, kết hôn nộp chung |
| 0 | $560 | $16,480 | $22,610 |
| 1 | $3,733 | $43,492 | $49,622 |
| 2 | $6,164 | $49,399 | $55,529 |
| 3 | $6,935 | $53,057 | $59,187 |
Như được minh họa trong bảng trước, EIC lên tới $ 1,502 có thể có sẵn cho một người nộp đơn vào năm 2021 mà không có người phụ thuộc và AGI dưới $ 21,430. Để so sánh, một cặp vợ chồng nộp hồ sơ chung với hai đứa con đủ tiêu chuẩn có thể nhận được tới $ 6,728 trong EIC vào năm 2021 nếu cả hai kiếm được tổng cộng ít hơn $ 53,865.
Ngoài ra, IRS yêu cầu thu nhập đầu tư của bạn trong năm 2021 phải dưới 10,000 đô la nếu bạn muốn yêu cầu EIC.
Kể từ năm 2021, những người nộp thuế đã kết hôn nhưng nộp hồ sơ riêng lẻ và đáp ứng các tiêu chuẩn của Đạo luật Kế hoạch Giải cứu Hoa Kỳ (ARPA) đủ điều kiện nhận quyền lợi này. Khoản tín dụng này được phối hợp với các quy định về thuế của Puerto Rico, Guam và American Samoa. Ngoài ra còn có các quy tắc EITC cụ thể dành cho các giáo sĩ và quân nhân đóng quân ở nước ngoài.
Tiền lương, tiền lương, tiền boa và các hình thức khác của bồi thường chịu thuế từ nơi làm việc của bạn, tất cả đều thuộc loại “thu nhập kiếm được”. Thu nhập được trừ vào các loại thu nhập khác để xác định tổng thu nhập đã điều chỉnh của bạn.
Đối với khoản tín dụng thu nhập kiếm được năm 2022, điều quan trọng cần nhớ là: Vào năm 2022, khoản tín dụng thu nhập kiếm được dành cho những người không có con sẽ thấp hơn nhiều. Mặc dù vậy, Đạo luật Phục hồi và Tái đầu tư của Hoa Kỳ đã tạm thời tăng nó từ 543 đô la lên 1,502 đô la vào năm 2021. Tuy nhiên, mức tăng này không chuyển sang năm tính thuế 2022.
Tín dụng Thu nhập Kiếm được có giống như Yêu cầu Người phụ thuộc không?
Phản ứng đơn giản cho điều này là tiêu cực. Tín dụng thuế trẻ em về cơ bản là khoản tín dụng dành cho trẻ em dưới 17 tuổi là phụ thuộc. Mặt khác, Tín dụng Thu nhập Kiếm được (EIC) là một khoản tín dụng dành cho một số người nộp thuế có thu nhập thấp hơn, bất kể họ có con hay không.
Tuy nhiên, nếu bạn đủ điều kiện, bạn cũng có thể nộp và yêu cầu cả hai khoản tín dụng.
Bạn có thể nhận EIC mà không có thu nhập?
Để đủ điều kiện nhận Tín dụng thu nhập kiếm được năm 2022, bạn sẽ cần phải có một số dạng thu nhập kiếm được vào năm 2021. Không thể đủ điều kiện nếu thu nhập của bạn đến từ các nguồn như lãi suất, bán các khoản đầu tư, lương hưu, hoặc thất nghiệp.
Trong một diễn biến khác, bạn có thể tính tiền chiến đấu của mình là thu nhập chịu thuế nếu bạn là thành viên của lực lượng vũ trang và được trả lương không phải trả cho dịch vụ của bạn. Điều này sẽ ảnh hưởng đến số tiền EIC mà bạn nhận được.
Tôi có thể nộp thuế nếu tôi không có con không?
Nếu bạn không có con nào đủ điều kiện cho EITC nhưng bạn đáp ứng các yêu cầu về thu nhập cho tình trạng nộp đơn của mình, bạn có thể đủ điều kiện nhận khoản tín dụng thuế này. Tuy nhiên, có ba yêu cầu bổ sung để đủ điều kiện mà bạn sẽ phải đáp ứng:
- Để điều này có hiệu quả, bạn cần chứng minh rằng bạn đã dành ít nhất sáu tháng trong năm để sống ở Hoa Kỳ.
- Không ai có thể liệt kê bạn là trẻ em phụ thuộc hoặc miễn thuế trên tờ khai của họ.
- Để khai thuế cho năm tính thuế 2021 (đến hạn vào tháng 2022 năm 24), bạn phải từ 18 tuổi trở lên nếu bạn là sinh viên toàn thời gian trong ít nhất năm tháng trong năm. Bạn phải đủ 14 tuổi nếu bạn dành bất kỳ thời gian nào trong việc chăm sóc nuôi dưỡng sau khi bước sang tuổi 19 Hoặc 2021 tuổi nếu bạn vô gia cư vào bất kỳ thời điểm nào trong năm. Kể từ năm XNUMX, tín dụng cũng không có giới hạn độ tuổi trên.
Tôi có thể nộp thuế nếu tôi không đi làm nhưng có con không?
Cái gọi là “tiền miễn phí” mà nhiều người có được khi chỉ khai báo về trẻ em trên tờ khai thuế của họ thực sự là thu nhập kiếm được (tiền lương hoặc việc tự kinh doanh). Họ không đủ điều kiện nhận EIC “hoàn lại” hoặc Tín dụng thuế bổ sung cho trẻ em vì họ không có bất kỳ thu nhập kiếm được nào. Số tiền của một trong hai khoản tín dụng phụ thuộc vào số tiền bạn mang vào. Không có thu nhập kiếm được nào đồng nghĩa với việc không có "hoàn lại". Nếu thu nhập kiếm được của bạn thấp, tiền hoàn lại của bạn cũng sẽ thấp. Để đủ điều kiện nhận khoản tín dụng thuế trẻ em, bạn phải có thu nhập tích lũy ít nhất là $ 2,500. Và đối với EIC, bạn phải có ít nhất $ 1,502 là thu nhập kiếm được.
Tôi Có Thể Được Hoàn Thuế Nếu Tôi Không Làm Việc Không?
Miễn là bạn đã kiếm được thu nhập và đáp ứng tất cả các yêu cầu khác của EIC, bạn vẫn có thể đủ điều kiện cho EIC.
Bạn vẫn có thể nộp đơn xin EIC ngay cả khi bạn hiện đang thất nghiệp, không làm việc và / hoặc không đáp ứng các yêu cầu nộp đơn tối thiểu. Để nhận được tín dụng EIC, bạn phải nộp khai thuế và đủ điều kiện cho trạng thái EIC.
Máy tính Tín dụng Thu nhập Thu nhập?
Máy tính tín dụng thu nhập kiếm được là một công cụ tự động tính toán xem bạn có đủ điều kiện nhận Tín dụng thuế thu nhập kiếm được hay không. Đây là một nguồn tài nguyên do IRS cung cấp (Máy tính hoặc Trợ lý EIC) được thiết kế cho những người khai báo Tín dụng Thu nhập Kiếm được có thể giúp bạn xác định;
- Trạng thái đủ điều kiện EIC của bạn.
- Nếu bạn có thể yêu cầu một đứa trẻ hoặc trẻ em nếu bạn phù hợp với các yêu cầu.
- Tính toán những gì bạn nghĩ rằng tín dụng của bạn sẽ được.
Để đánh giá tính đủ điều kiện của bạn, số tiền, và liệu (các) con bạn có đáp ứng được bài kiểm tra dành cho (các) trẻ đủ tiêu chuẩn hay không, Trợ lý Tín dụng Thu nhập Kiếm được hoặc Máy tính sẽ hướng dẫn bạn qua một loạt câu hỏi. Sự cố như sau:
- Tình trạng làm đầy
- Số lượng đứa trẻ đủ điều kiện
- Điều Kiện Cần Có
- lợi tức
- Tổng thu nhập đã điều chỉnh
- Quy đổi
- Kết quả / Kết quả
Trong mỗi phần, bạn sẽ trả lời một loạt câu hỏi sẽ giúp IRS xác định các khoản khấu trừ và tín dụng tiềm năng của bạn.
Kết luận
Tín dụng thu nhập kiếm được (EIC), còn được gọi là Tín dụng thuế thu nhập kiếm được (EITC). Đây là một hình thức tín dụng có lợi cho những người nộp thuế có thu nhập thấp, những người làm việc và có thu nhập với một số tiền cụ thể.
Vào năm 2021, EIC có thể ở bất cứ đâu từ $ 1,502 đến $ 6,728 tùy thuộc vào tình trạng nộp đơn, thu nhập của bạn và số lượng trẻ em mà bạn hỗ trợ. Trong khi giá tín dụng thu nhập kiếm được cho năm 2022 sẽ vào khoảng $ 560 và $ 6,935.
Đừng quên ghi tín dụng vào tờ khai thuế nếu bạn đủ tiêu chuẩn. IRS khuyến nghị sửa đổi các tờ khai thuế từ ba năm trước nếu bạn tin rằng bạn đủ điều kiện cho EIC nhưng đã không yêu cầu nó khi bạn nộp hồ sơ ban đầu.
Câu hỏi thường gặp về EIC
Tín dụng thu nhập kiếm được của bạn được xác định như thế nào?
Việc bạn có đủ điều kiện nhận một khoản tín dụng lớn hơn hay không được xác định bởi thu nhập hàng năm, quy mô gia đình và tình trạng hôn nhân của bạn. Tính đến năm 2021, giới hạn tín dụng lên đến $ 6,728. Số tiền tín dụng tăng lên đến mức tối đa và sau đó giảm dần theo thời gian khi thu nhập tăng lên. Ngoài ra, số lượng trẻ em trong một gia đình có thể dẫn đến lợi ích thuế lớn hơn.
Bạn tính toán AGI dựa trên EITC hay tổng thu nhập?
Để đủ điều kiện cho EIC, cả thu nhập kiếm được và tổng thu nhập đã điều chỉnh (AGI) của bạn phải dưới ngưỡng áp dụng. Sử dụng máy tính EIC, tín dụng thu nhập kiếm được sẽ được trừ vào AGI của bạn, cùng với các điều chỉnh cụ thể cho thu nhập miễn thuế như đóng góp IRA, để nhận AGI của bạn.
Nếu tôi nhận được An sinh Xã hội, tôi có đủ điều kiện để nhận được khoản tín dụng thu nhập kiếm được không?
Đó là trường hợp nếu bạn thuộc các tham số của EITC. Tính đủ điều kiện EIC của bạn không bị ảnh hưởng bởi việc bạn có nhận được An sinh Xã hội hoặc SSI hay không.
Bài viết liên quan
- THU NHẬP NET LÀ GÌ? Công thức và cách tính toán
- THU NHẬP HÀNG NĂM: Định nghĩa và Tính toán Tổng, Thu nhập ròng & Tổng thu nhập hàng năm
- TRÁCH NHIỆM PHÁP LÝ THUẾ: Định nghĩa và cách thức hoạt động
- Cách thiết lập quỹ ủy thác: Hướng dẫn từng bước
- BONUS DEPRECIATION: Định nghĩa, Ví dụ và Tỷ lệ cho năm 2023
Tài liệu tham khảo
