Quỹ tín thác được thiết lập để người được ủy thác có thể quản lý tài sản vì lợi ích của những người mà chúng tôi gọi là người thụ hưởng ủy thác. Tài sản được đưa vào ủy thác thuộc về chính ủy thác chứ không phải của người được ủy thác. những tài sản này vẫn tuân theo các điều khoản và điều kiện của hợp đồng ủy thác. Có nhiều loại ủy thác khác nhau. Tuy nhiên, trong bài viết này, chúng ta sẽ nghiên cứu sự tin tưởng giữa các vivos là gì, cũng như sự tin tưởng có thể thu hồi và không thể thu hồi. Chúng tôi đã đưa ra một số ví dụ để minh họa cách thức hoạt động của quỹ ủy thác giữa các vivos.
Các bên liên quan đến việc tạo niềm tin bao gồm người ủy thác, người được ủy thác và người thụ hưởng. Người ủy thác là chủ sở hữu tài sản và do đó tạo ra sự tin tưởng. Người được ủy thác quản lý quỹ tín thác và đảm bảo rằng người thụ hưởng nhận được tài sản đúng hạn. người thụ hưởng là người được hưởng lợi từ quỹ ủy thác. trong một số trường hợp, người được ủy thác đảm nhận vị trí người được ủy thác cho đến khi anh ta không còn khả năng nữa, lúc đó người được ủy thác có tên sẽ tiếp quản.
Inter Vivos Trust là gì?
Inter Vivos Trust là một sự tin tưởng mà một người đang sống, người được ủy thác, tạo ra để mang lại lợi ích cho người khác. người kia là người thụ hưởng tin tưởng. Quỹ tín thác này thường ở dạng tài sản, chẳng hạn như bất động sản và được quản lý bởi người được ủy thác. Đây có thể là một người hoặc một ngân hàng. Người được ủy thác đảm bảo rằng thỏa thuận ủy thác được tuân thủ và người thụ hưởng nhận được tài sản đúng hạn.
Chúng ta cũng có thể coi Inter Vivos Trust là một niềm tin sống. Nó cho phép người tin tưởng hưởng lợi từ nó trong suốt cuộc đời của mình. Điều này không giống như một ủy thác bằng di chúc có hiệu lực từ cái chết của người ủy thác. Khi người ủy thác qua đời, người được ủy thác sẽ phân phối tài sản cho người thụ hưởng. Niềm tin giữa các vivos có thời hạn được xác định khi tạo ra quỹ ủy thác.
Một quỹ ủy thác giữa các vivos tuyên bố người thụ hưởng tài sản trước khi chết người tin cậy. Nó cũng nêu rõ thời gian người ủy thác giao tài sản cho người thụ hưởng, trước hay sau khi người ủy thác qua đời. Một lợi thế của sự ủy thác này là người ủy thác sẽ chắc chắn rằng tài sản đến tay người thụ hưởng mà không gặp bất kỳ trở ngại nào.
Đọc cũng: TESTAMENTARY TRUST: Định nghĩa, Ví dụ, Yêu cầu
Điều gì khác biệt giữa ủy thác giữa các vivos với ủy thác có chứng chỉ?
Ủy thác giữa các vivos là ủy thác mà người ủy thác tạo ra trong suốt cuộc đời của mình, trong khi ủy thác bằng chứng có hiệu lực sau khi người ủy thác qua đời. Không giống như ủy thác có chứng thực, ủy thác giữa các vivos không thông qua chứng thực. Ủy thác bằng di chúc hoặc di chúc phải thông qua chứng thực trước khi có hiệu lực. Một quỹ tín thác giữa các vivos không phụ thuộc vào hồ sơ công khai, trái ngược với một quỹ tín thác có chứng thực. người ủy thác có thể chọn chuyển tài sản cho người thụ hưởng ngay sau khi chết, hoặc vào một thời điểm được chỉ định.
Các tài sản được chuyển qua quỹ tín thác không tránh được thuế di sản, và do đó, chúng được tính vào di sản chịu thuế. Thuế bất động sản liên bang hiện đang áp dụng cho các bất động sản trị giá hơn 5.43 triệu đô la. Tuy nhiên, nó không giống nhau ở cấp tiểu bang. Trong khi một số tiểu bang áp dụng thuế cho các bất động sản với số lượng vừa phải, một số tiểu bang thực sự không áp dụng thuế.
Để rõ ràng hơn, chúng ta hãy xem một số ví dụ về ủy thác giữa các vivos bên dưới:
Ví dụ về Inter Vivos
Một ví dụ về sự tin tưởng giữa các cá nhân là khi cha mẹ quyết định thành lập một quỹ giáo dục cho việc học đại học của con mình. Phụ huynh có thể là người được ủy thác cho đến khi không còn khả năng, lúc này một người được ủy thác có tên sẽ chịu trách nhiệm. Hãy xem một ví dụ khác. Nếu John muốn giao tài sản trên đất của mình cho anh họ James, thì John sẽ lập một ủy thác, ghi rõ James là người thụ hưởng tài sản. Sự tin tưởng cũng sẽ cho biết khi nào quyền sở hữu tài sản sẽ có hiệu lực. Trước thời điểm đó, John vẫn có thể giữ quyền sở hữu tài sản và nhận thu nhập do tài sản đó tạo ra. Chúng tôi cũng gọi đây là sự tin tưởng giữa các cơ thể.
Tuy nhiên, John có thể quyết định hủy bỏ ủy thác. Nó sẽ có thể? Điều này đưa chúng ta đến hai loại của sự tin tưởng giữa các vivos: sự tin tưởng có thể thu hồi và sự tin tưởng không thể hủy ngang giữa các vivos.
Sự tin cậy của Inter Vivos có thể hủy ngang
Ủy thác inter vivos có thể thu hồi cho phép người ủy thác hoặc người cấp quyền thực hiện các thay đổi đối với ủy thác. Hầu hết các lần, người tạo ủy thác đảm nhận các nhiệm vụ của người được ủy thác cho đến khi anh ta không còn khả năng nữa. Trong trường hợp đó, một người được ủy thác được chỉ định sẽ đảm nhận việc quản lý và phân phối tài sản. Người ủy thác có thể hủy bỏ ủy thác và nhận thanh toán cho bất kỳ thu nhập nào kiếm được trong ủy thác. Ủy thác có thể hủy ngang khá linh hoạt, người ủy thác có thể thực hiện một số điều chỉnh theo thời gian và có thể hủy hoàn toàn ủy thác.
Ưu điểm chính của sự ủy thác này là nó có thể thu hồi được. Người ủy thác có thể hủy bỏ ủy thác hoặc thay đổi ủy thác theo bất kỳ cách nào mà anh ta cho là phù hợp. Điều này trái ngược với sự tin tưởng giữa các vivos không thể thay đổi và không thể thay đổi sau khi nó được tạo. Tuy nhiên, ủy thác có thể thu hồi chỉ có thể thu hồi miễn là người ủy thác còn sống. Sự tin tưởng sẽ trở nên không thể thu hồi sau khi người tin cậy chết.
Khi tạo ủy thác inter vivos có thể thu hồi được, người ủy thác bắt buộc phải hoàn thành biểu mẫu ủy thác. Biểu mẫu đóng vai trò như một tài liệu xác định người ủy thác, nêu tên người được ủy thác và người được ủy thác kế nhiệm. Tài liệu cũng nêu tên những người thụ hưởng đồng thời xác định các tài sản được nắm giữ trong quỹ ủy thác. Cuối cùng, tài liệu sẽ chỉ rõ các điều khoản của ủy thác, bao gồm cả thời gian phân phối tài sản cho những người thụ hưởng được nêu tên. Người ủy thác hoặc người cấp ủy quyền ký ủy thác sau đó trước mặt nhân viên công chứng.
Không thể thu hồi
Sự ủy thác giữa các vivos không thể hủy ngang không cho phép người ủy thác thực hiện các thay đổi đối với ủy thác. Khi một quỹ tín thác đã được thiết lập như một sự ủy thác không thể hủy ngang, người ủy thác đã từ bỏ quyền sở hữu hợp pháp đối với tài sản và như vậy không thể thay đổi hoặc hủy bỏ sự ủy thác.
Với một quỹ tín thác còn sống không thể hủy ngang, người ủy thác không thể thay đổi hoặc chấm dứt ủy thác mà không có sự đồng ý của tất cả những người có tên trong quỹ ủy thác. Người ủy thác không thể xóa một người thụ hưởng khỏi quỹ ủy thác ngoại trừ người đó đồng ý với nó.
Một sự khác biệt lớn giữa ủy thác có thể hủy bỏ và không thể hủy bỏ là trong bản chất của thuế. Tài sản trong một ủy thác có thể hủy bỏ thuộc về người ủy thác và do đó, bất kỳ thu nhập nào phát sinh từ chúng đều thuộc về người ủy thác và anh ta sẽ trả thuế tương ứng. Với một ủy thác không hủy ngang, tài sản không còn thuộc về người ủy thác và vì vậy tất cả các loại thuế được áp dụng cho ủy thác.
Tên được đặt cho Người tạo niềm tin cho Inter Vivos là gì?
Khi tài sản được chuyển vào một quỹ ủy thác, chúng được cho là đã được “giải quyết” bởi người định cư. Có thể chấp nhận được trong suốt cuộc đời của người định cư (trong trường hợp ủy thác “liên quan”) hoặc sau khi người đó qua đời (trong trường hợp ủy thác “di chúc”). Theo cách sử dụng phổ biến, người định cư của một ủy thác theo di chúc được gọi là “người lập di chúc” hoặc “người lập di chúc”.
Tôi có thể ủy thác Ngôi nhà của mình cho Con gái tôi không?
Tài sản thuộc sở hữu của trẻ vị thành niên phải được ủy thác, dưới hình thức "ủy thác trần" đơn giản hoặc ủy thác được thiết lập chính thức hơn, chẳng hạn như lãi suất trọn đời hoặc ủy thác tùy ý, vì trẻ vị thành niên không thể có quyền sở hữu hợp pháp đối với tài sản. Để thuận tiện, chúng ta hãy gọi sự sắp xếp này là “sự ủy thác đơn thuần”, trong đó một bên thứ ba đóng vai trò là chủ sở hữu được chỉ định của tài sản.
Tôi có thể ủy thác ngôi nhà của mình để tránh thuế thừa kế không?
Bạn từ bỏ quyền sở hữu tài sản của mình khi đặt chúng vào quỹ ủy thác, tùy thuộc vào các điều khoản của quỹ ủy thác được đáp ứng. Do đó, giá trị của chúng sẽ không được tính vào hóa đơn Thuế thừa kế sau khi bạn qua đời. Ủy thác là chủ sở hữu hợp pháp của bất kỳ quỹ, tài sản hoặc bất động sản nào.
Người sáng lập Quỹ tín thác Inter Vivos có thể là Người được ủy thác duy nhất ban đầu không?
Mặc dù người tạo ủy thác có thể đóng vai trò là người được ủy thác, nhưng việc người đó là người được ủy thác duy nhất sẽ làm tăng nguy cơ Sở Thuế vụ sẽ coi tài sản của ủy thác là tài sản cá nhân của người tạo.
Làm cách nào để tôi đăng ký Inter Vivos Trust?
Master có thẩm quyền quản lý phần lớn tài sản của ủy thác chịu trách nhiệm đăng ký ủy thác inter vivos. Trong trường hợp có nhiều Master yêu cầu quyền đối với tài sản của ủy thác, quyền đó sẽ vẫn thuộc về Master có văn phòng mà ủy thác được đăng ký ban đầu.
Đối diện của Inter Vivos Trust là gì?
Trái ngược với niềm tin của Inter Vivos là một sự tin tưởng di chúc, có hiệu lực sau cái chết của người được ủy thác.
Năm tính thuế cho Quỹ tín thác Inter Vivos là gì?
Một quỹ tín thác giữa các cơ sở sống sẽ sử dụng năm dương lịch làm năm tính thuế. Tuy nhiên, quỹ tín thác tương hỗ có thể chọn kết thúc năm tính thuế vào ngày 15 tháng 31 thay vì ngày XNUMX tháng XNUMX.
Kết luận
Một sự tin tưởng giữa các cơ quan là quan trọng trong kế hoạch bất động sản. Nó giúp tránh chứng thực di chúc, đó là quá trình phân chia tài sản của người quá cố tại tòa án. Quá trình này có thể kéo dài và tốn kém, và sau đó nó phơi bày các vấn đề tài chính riêng tư của một gia đình bằng cách biến chúng thành vấn đề hồ sơ công khai, điều này khá là không mong muốn. Sự tin tưởng giữa các bên được thiết lập đúng cách giúp đảm bảo rằng tài sản được phân phối cho những người thụ hưởng mà ít hoặc không có sự xâm nhập.
Khi tạo niềm tin, điều quan trọng không kém là tạo ra cái mà chúng ta gọi là ý chí vượt qua. Nếu người ủy thác để nhầm tài sản ra khỏi ủy thác, tài sản đó sẽ không bị mất. Việc rót vốn sẽ cho phép anh ta chuyển tài sản còn lại sang quỹ ủy thác. Cũng cần lưu ý rằng các tài sản trong một ủy thác có thể hủy bỏ vẫn có sẵn cho các chủ nợ của ủy thác. Tuy nhiên, các chủ nợ có thể gặp một chút khó khăn khi tiếp cận chúng. Trước hết, các chủ nợ sẽ phải gửi đơn yêu cầu tòa án ra lệnh cho phép họ tiếp cận những tài sản đó.
- Niềm tin của nhà tài trợ: Hướng dẫn dứt khoát đơn giản (Đã cập nhật!)
- SỰ TIN TƯỞNG CÓ THỂ PHỤC HỒI: Hướng dẫn Toàn diện (+ Cách thức hoạt động)
- Người thụ hưởng niềm tin: Định nghĩa, Quyền và Các phương pháp hay nhất của Hoa Kỳ.
- Thời gian có hiệu lực: Hướng dẫn hoàn chỉnh cho người mới bắt đầu và người chuyên nghiệp (+ mẹo đầu tư)
