Có những cá nhân cảm thấy khó chịu trong việc lập một kế hoạch tài chính. Một số có thể đã nỗ lực tích lũy tài sản nhưng cũng cảm thấy sợ hãi khi phải chuyển số tài sản này cho người thừa kế vì quy mô của bất động sản và thuế quà tặng. Thuận lợi là bạn có thể thực hiện một số nỗ lực có thể làm giảm đáng kể số tiền thuế mà bạn nợ. Do đó, một trong những nỗ lực này là tạo ra quỹ tín thác niên kim do người tài trợ giữ lại (GRAT). Vì vậy, bài viết này là cơ sở cho sự tin tưởng của Grat, cổ phiếu, ví dụ, lợi ích và tiểu sử ngắn gọn của Amy grat.
TUYỆT VỜI Tin tưởng
Grat là từ viết tắt của quỹ tín thác niên kim được giữ lại của người cấp. Đây là một công cụ tài chính không thể hủy ngang để lập kế hoạch di sản, giảm thiểu thuế đối với những món quà tài chính lớn cho các thành viên trong gia đình. Niềm tin không thể hủy ngang được xây dựng trong một thời hạn hoặc khoảng thời gian nhất định. Điều này đòi hỏi cá nhân thành lập quỹ tín thác phải trả thuế khi thành lập quỹ tín thác.
Tôi biết bạn có thể tự hỏi tại sao từ Hàng năm. Là một thành phần quan trọng và lớn của GRAT, Chúng là một cơ chế tài chính nơi bạn đóng góp quỹ hoặc tài sản như cổ phiếu vào một tài khoản và sau đó tài khoản đó sẽ thường xuyên giải ngân thành nhiều phần bằng nhau. Điều này có thể ngay lập tức hoặc trong tương lai.
Tuy nhiên, mục đích của GRAT là thay đổi sự đánh giá sau này đối với các tài sản trong GRAT cho những người khác với chi phí thuế quà tặng tối thiểu. Do đó, để có một chiến lược GRAT thành công, các tài sản đóng góp vào GRAT phải tạo ra lợi nhuận với tỷ lệ cao hơn IRS tỷ suất sinh lợi giả định.
Người cấp có quyền nhận các khoản thanh toán niên kim trong một khoảng thời gian nhất định sau khi đóng góp tài sản cho GRAT. Tiêu biểu. Do đó, trong điều kiện dễ hiểu nhất, trong quỹ tín thác niên kim được giữ lại của người cấp (GRAT), người thiết lập quỹ tín thác là người được cấp, do đó khi bạn giữ lại niên kim từ quỹ tín thác, những khoản thanh toán đó chắc chắn sẽ trả lại cho bạn.
4 cân nhắc chính khi thiết lập GRAT
- Thời hạn của quỹ tín thác
- Các tài sản bạn muốn đầu tư vào nó,
- Xem xét tỷ lệ hoàn vốn phổ biến mà IRS sử dụng để tính toán các khoản thanh toán theo niên kim của quỹ tín thác
- Người thụ hưởng phần còn lại
Cách GRAT hoạt động
Ngoài việc thanh toán hàng năm, vốn hoạt động như một phần của chiến lược thu nhập hưu trí của bạn, GRAT là công cụ để giảm thiểu nghĩa vụ thuế. Đây là một loại ủy thác tặng cho cho phép các cá nhân chuyển nhượng một tài sản hoặc tài sản có năng suất cao cho người thụ hưởng với một khoản thuế di sản tối thiểu.
Các nhà tài trợ thiết lập một quỹ tín thác không thể hủy ngang, có thời hạn từ 2 năm trở lên (tùy thuộc vào mong muốn của nhà tài trợ). Anh ta đóng góp tiền hoặc tài sản vào tài khoản dưới dạng một lần. Hàng năm, nhà tài trợ được cấp một niên kim cố định. Do đó, nó thường là một tỷ lệ phần trăm đã đặt của số tiền ban đầu trong quỹ ủy thác. Ví dụ: nếu bạn thiết lập GRAT với 200,000 đô la và niên kim cố định là 12%, bạn sẽ nhận được 12,000 đô la hàng năm, mặc dù số tiền còn lại trong quỹ ủy thác sau nhiều năm.
Trong khi đó, nếu giá trị của ủy thác chìm xuống dưới số tiền thanh toán theo niên kim, thì khoản thanh toán theo niên kim sẽ là phần còn lại của tài sản ủy thác. Vì vậy, sẽ không có thêm khoản thanh toán nào từ quỹ tín thác. Cuối cùng, vào cuối thời hạn của ủy thác, tất cả số tiền còn lại trong ủy thác sẽ được trao cho người thụ hưởng.
Cách tính thuế GRAT
Về cơ bản, GRAT được đánh thuế theo hai cách:
- Thông qua thu nhập, bạn kiếm được từ việc đánh giá cao tài sản của bạn trong quỹ tín thác. Những thứ này phải chịu thuế thu nhập thông thường
- Thông qua số tiền / tài sản còn lại được chuyển cho người thụ hưởng. Họ phải chịu thuế quà tặng.
Để tìm hiểu thêm về cách đánh thuế quỹ tín thác niên kim do người tài trợ giữ lại và lợi ích của nó đối với kế hoạch di sản của bạn, Đọc thêm: Sự tin tưởng của các nhà tài trợ: Một hướng dẫn đơn giản rõ ràng (Đã cập nhật!)
Lợi ích của việc thành lập GRAT
- Lợi ích chính của việc thiết lập GRAT là khả năng chuyển một lượng lớn tiền cho người thụ hưởng trong khi trả ít thuế quà tặng hơn.
- Một lợi ích khác đặc biệt dành cho những cá nhân giàu có với các bất động sản lớn là sử dụng GRAT như một phần của chiến lược lập kế hoạch bất động sản của họ. Điều này giúp bạn có thể chuyển nhiều hơn 18,000 đô la cho người thụ hưởng mà vẫn không phải trả thuế quà tặng.
- Nó cho phép chuyển các tài sản có liên quan trong một khoảng thời gian ngắn.
- Nó làm giảm khoản nợ thuế quà tặng và di sản mà một khoản chuyển nhượng khá lớn như vậy thường thu được.
Cổ phiếu Grat
Cổ phiếu là chứng khoán đại diện cho một phần sở hữu trong một công ty. Tuy nhiên, nếu khách hàng của bạn muốn có cổ phiếu, Quỹ Tín thác Hàng năm Giữ lại của Nhà tài trợ có thể phù hợp với họ. Điều này là do GRAT là một quỹ tín thác không thể hủy ngang, chuyển của cải mà không phải trả thuế quà tặng hoặc di sản. Ví dụ: khách hàng của bạn giao dịch chứng khoán trả cho họ một khoản niên kim trong một số năm nhất định, phần còn lại chuyển cho người thụ hưởng của họ dưới dạng một món quà.
Cổ phiếu GRAT có thể giúp khách hàng của bạn chuyển sự đánh giá cao của một tài sản, lên trên một
lãi suất, miễn thuế cho người thụ hưởng. Dưới đây là một ví dụ mà bạn có thể học hỏi: Những người sáng lập Facebook nổi tiếng Mark Zuckerberg và Dustin Moskovitz đã đưa cổ phiếu trước khi IPO vào GRAT cho trẻ em mà chúng vẫn chưa có.
Một ví dụ khác là xếp cổ phiếu vào GRAT ngay trước khi thị trường đi xuống. Nếu về lâu dài, có vẻ như chúng sẽ không phục hồi vào cuối kỳ hạn, thì bạn có thể đổi những cổ phiếu đó lấy một giá trị tương đương. Tương đối, bạn cũng có thể bắt đầu một GRAT mới với cùng một cổ phiếu với mức giá giảm của chúng
Hơn nữa, bạn có thể đóng băng mặt trên trên GRAT. Điều này chỉ xảy ra nếu tài sản của nó hoạt động tốt. Hãy suy ngẫm về điều này- Giả sử bạn chỉ hy vọng chuyển được 2 triệu đô la cho con mình, nhưng cổ phiếu trong GRAT đã tăng quá mức mục tiêu đó vào giữa nhiệm kỳ của GRAT. Tại thời điểm này, bạn có thể loại bỏ các cổ phiếu được đánh giá cao và hoán đổi chúng trong các tài sản phát triển chậm có giá trị hiện tại tương đương.
Amy Grat
Amy Grat là Giám đốc Điều hành của Cơ hội, trước đây là Chương trình Giáo dục Thương mại Quốc tế (ITEP).
Trước đó, Amy grat từng là Phó Chủ tịch Quan hệ Nhà đầu tư của Công ty Phát triển Kinh tế Hạt Los Angeles (LAEDC). Tại đây, cô chịu trách nhiệm thúc đẩy doanh thu và vun đắp các mối quan hệ của tổ chức với cộng đồng doanh nghiệp Nam California. Amy cũng từng giữ các chức vụ trong lĩnh vực giáo dục đại học như Phó Giám đốc Chương trình Điều hành Quốc tế tại Chương trình Nghiên cứu và Giáo dục Kinh doanh Quốc tế (IBEAR) của USC.
Đây là nơi cô thiết kế các chương trình giáo dục điều hành tập trung vào Châu Á và Châu Mỹ Latinh cho Hoa Kỳ và các công ty quốc tế. Bà cũng đã tiến hành Hội nghị Triển vọng Kinh doanh Châu Á / Thái Bình Dương hàng năm của USC. Amy grat cũng đã từng đảm nhận vai trò quản lý chương trình tại Văn phòng Chương trình Quốc tế của Đại học Pennsylvania và Hội đồng Du khách Quốc tế của Philadelphia.
Amy grat đang hoạt động trong các tổ chức công nghiệp và dân sự, cô đã phục vụ trong Hội đồng quản trị của Phòng Thương mại Wilmington. Cô cũng là Thành viên của Ủy ban Tuần lễ Thương mại Thế giới của Phòng Thương mại Khu vực Los Angeles và là chủ tịch Tiểu ban Giáo dục WTW. Amy đã tốt nghiệp Leadership LA (Class 2006) và Leadership Carson (Class 2013).
Cô đã giành được giải thưởng Connie danh giá do Viện Công nghệ hóa và Liên phương thức trao tặng vào năm 2007. Sau đó, vào năm 2014, cô được trao danh hiệu Nhà giáo dục của năm do Hội thảo về Giao thông vận tải dành cho phụ nữ - Los Angeles.
Cuối cùng, Amy grat có bằng MBA của Trường Kinh doanh Marshall của Đại học Nam California. Cô cũng có bằng Thạc sĩ về Các vấn đề Quốc tế của Đại học George Washington và bằng Cử nhân tiếng Anh của Đại học Bang San Diego.
Ví dụ về GRAT
Dưới đây là các ví dụ điển hình của GRAT.
Người sáng lập Facebook Mark Zuckerberg đã đưa cổ phiếu trước khi IPO của công ty mình vào GRAT trước khi nó được niêm yết trên sàn chứng khoán. Mặc dù con số chính xác không được biết, nhưng tạp chí Forbes đã chạy các con số ước tính và đưa ra một con số ấn tượng là khoảng 36,216,503 USD là giá trị cổ phiếu của Zuckerberg.
Bảng 1: Ví dụ về GRAT
Các giả định: Thời hạn GRAT: 5 năm, Tỷ lệ vượt rào IRS: 1.8%, Định giá tài sản góp vốn: 1 triệu USD, Tăng trưởng tiền gốc: 10% hàng năm, Mức tăng hàng năm: 20%. (JP Morgan)
Bảng 2: Ví dụ về GRAT
| Hạn | 5 năm |
| Hiệu trưởng | $10,000,000 |
| Lãi suất hàng năm (Tỷ lệ §7520) | 0.80% |
| Tỷ lệ lợi nhuận | 12.00% |
| Thanh toán GRAT hàng năm | $1,512,023 |
| Tổng các khoản thanh toán đã nhận trong kỳ hạn | $10,060,115 |
| Số tiền sở hữu trong thuế quà tặng | $0 |
| Chuyển khoản còn lại cho người thụ hưởng | $995,848 |
| Tiết kiệm thuế bất động sản ở mức 40% | $403,139 |
Trong Hình 2 ở trên, nhà tài trợ đã có thể bỏ qua việc nộp thuế quà tặng trong khi để lại khoảng 1 triệu đô la cho người thụ hưởng của họ. Trong khi đó, nếu số tiền được chuyển đến tay những người thừa kế vào thời điểm họ qua đời, món quà sẽ phải chịu mức thuế bất động sản liên bang 80% hiện hành. Do đó, những người thụ hưởng của họ sẽ chỉ nhận được 597,308 đô la. Do đó, bằng cách sử dụng GRAT, nhà tài trợ đã có thể tiết kiệm gần 403,000 đô la tiền thuế.
Do đó, máy tính này chỉ dành cho mục đích minh họa. Do đó, nó không nên được coi là dấu hiệu chính xác về nhu cầu nghỉ hưu hoặc đầu tư tài chính của bạn. Chúng tôi không đảm bảo rằng máy tính này là đáng tin cậy và chính xác. Vui lòng tham khảo ý kiến cố vấn thuế của bạn để làm rõ
Kết luận
GRAT là một chiến lược hiệu quả để đánh giá cao các khoản đầu tư cho trẻ em hoặc người thụ hưởng với chi phí thuế chuyển nhượng tối thiểu. Mặc dù, môi trường kinh tế hiện tại, bao gồm cả thị trường chứng khoán bi quan và lãi suất tương đối thấp. Nó tăng cường khả năng GRAT được tài trợ bằng chứng khoán thương mại để vượt quá tỷ suất sinh lợi giả định của IRS.
Hơn nữa, GRAT có thể chứng minh là một công cụ cực kỳ khả thi để giảm quy mô của bất động sản chịu thuế bằng cách cho phép giảm nhiều tài sản cho các quan điểm định giá theo luật thuế quà tặng liên bang.
Bài viết liên quan:
- SỐNG TIN TƯỞNG: Tổng quan, Chi phí, Mẫu, Ưu và Nhược điểm (+ Hướng dẫn viết)
- SỰ TIN TƯỞNG CÓ THỂ HOÀN LẠI: Niềm tin Sống có thể Phục hồi là gì?
- Quà tặng thẻ Visa Séc: Thẻ Séc và Thẻ Ghi nợ (+ Hướng dẫn Nhanh)
- SỰ TIN TƯỞNG CÓ THỂ PHỤC HỒI: Hướng dẫn Toàn diện (+ Cách thức hoạt động)
Từ chối trách nhiệm
Bài viết này chỉ dành cho mục đích thông tin. Chúng chỉ không nên được coi là lời khuyên về đầu tư, thuế, pháp lý hoặc kế toán. Do đó, chúng tôi khuyên bạn nên tham khảo các vấn đề thuế của mình với một cố vấn thuế có thẩm quyền. Cho rằng tất cả các khoản đầu tư đều bao gồm rủi ro, do đó thành tích trong quá khứ không phải là sự đảm bảo cho lợi nhuận sau này.
