Đương nhiên là, là một công dân của Hoa Kỳ, bạn sẽ tò mò về thuế thu nhập liên bang là gì. Bạn cũng có thể tò mò về cách thức hoạt động của hệ thống thuế thu nhập liên bang và thuế đánh vào mỗi cá nhân được sử dụng để làm gì. Trong bài viết này, chúng tôi sẽ chỉ cho bạn cách hoạt động của công cụ tính thuế thu nhập liên bang, thuế suất là gì và cách xác định khung thuế thu nhập vào năm 2022.
Vì là một năm thuế khác, nên mọi người đều quan tâm đến mọi thứ liên quan đến thuế. Hãy đi sâu vào nó.
Thuế thu nhập liên bang là gì?
Thuế thu nhập liên bang là một trong những cách lớn nhất mà chính phủ Hoa Kỳ tạo ra. Đây là loại thuế được đánh hàng năm dựa trên thu nhập và thu nhập của mọi công dân ở Mỹ. Các pháp nhân như quỹ tín thác và công ty cũng bị đánh thuế. Mọi người đều đóng thuế như nhau, bất kể họ sống hoặc làm việc ở đâu trên đất nước. Mọi cá nhân đều bị đánh thuế dựa trên số tiền họ kiếm được.
Thuế thu nhập liên bang được sử dụng để cung cấp giáo dục tiêu chuẩn, hệ thống chăm sóc sức khỏe đáng tin cậy, giao thông công cộng, xây dựng và sửa chữa cơ sở hạ tầng công cộng trong nước. Thuế thu nhập liên bang khác với thuế thu nhập tiểu bang. Thuế thu nhập của Tiểu bang là loại thuế do Tiểu bang mà người đó cư trú đánh vào một cá nhân.
Tại Hoa Kỳ, thuế thu nhập liên bang thường theo lũy tiến, có nghĩa là khi thu nhập của một cá nhân tăng lên (tăng lên), thì thuế của người đó cũng tăng theo. Tỷ lệ thu nhập liên bang bị đánh thuế ở nhiều phạm vi khác nhau, và chúng được gọi là dấu ngoặc.
Thuế thu nhập liên bang dao động từ 10% -37% thu nhập chịu thuế của một cá nhân. Các công ty có trụ sở bên ngoài Hoa Kỳ kiếm tiền ở Hoa Kỳ cũng có thể phải chịu thuế thu nhập liên bang. Thuế liên bang áp dụng đối với tiền bản quyền và cổ tức trong số thu nhập của các tổ chức nước ngoài không liên quan đến thương mại Hoa Kỳ là 30%, tỷ lệ phần trăm này thường được giảm theo các hiệp định thuế. Các hiệp ước này cho phép đánh thuế thu nhập doanh nghiệp lên đến một giới hạn nhất định và đánh thuế lợi tức đầu tư với tỷ lệ thấp hơn.
Thuế Thu nhập Liên bang hoạt động như thế nào?
Mô hình hoạt động của thu nhập liên bang khá đơn giản. Bạn có thể trả những khoản thuế này như một hình thức khấu lưu hoặc như một khoản thanh toán thuế ước tính. Nếu không trả những khoản thuế này sẽ bị phạt. Các khoản thuế này được khấu trừ từ thu nhập của bạn và trả cho chính phủ liên bang. Một số phương pháp bao gồm các loại thuế này:
- Khấu trừ thuế
- Các khoản thanh toán thuế ước tính
# 1. Khấu trừ thuế
Với tư cách là một công nhân, chủ lao động của bạn tính ra số thuế bạn phải trả và gửi cho IRS dưới danh nghĩa của bạn. Điều quan trọng cần lưu ý ở đây là số tiền mà chủ nhân của bạn khấu trừ phụ thuộc vào số tiền bạn kiếm được.
Một trong những lý do tại sao người sử dụng lao động sử dụng phương pháp khấu trừ thuế là nó giúp ngăn chặn việc trốn thuế và cũng để tránh phải gửi một số tiền lớn tiền thuế vào cuối năm, điều này có thể dẫn đến lỗ một phần của người sử dụng lao động. Quy tắc này cũng ràng buộc đối với những người nước ngoài không cư trú làm việc tại Mỹ.
# 2. Khoản thanh toán thuế ước tính
Là một doanh nhân, bạn sẽ cần phải ước tính nộp thuế. Loại người nộp thuế này thuộc những người không phải chịu thuế khấu lưu hoặc quy tắc trả lương. Các khoản thanh toán cho IRS dưới dạng thuế thu nhập liên bang là một hình thức trả lại cho xã hội.
Các quỹ nhận được từ công dân được sử dụng để xây dựng nền kinh tế, vì vậy, theo một cách nào đó, bạn đang giúp làm cho nền kinh tế trở thành một nơi tốt hơn để sống.
Vào năm 2021, tổng số tiền mà IRS nhận được từ các cá nhân sống và làm việc ở Mỹ lên tới doanh thu 4.05 nghìn tỷ đô la và chi tiêu 6.82 nghìn tỷ đô la, dẫn đến thâm hụt 2.77 nghìn tỷ đô la. Một số điều mà chính phủ Hoa Kỳ thực hiện với số tiền mà họ nhận được từ IRS là ::
- Xây dựng và bảo trì cơ sở hạ tầng.
- Bắt tay vào một cuộc thám hiểm không gian.
- Phát triển các lĩnh vực chăm sóc sức khỏe.
- Cải thiện giao thông vận tải.
- Tài trợ cho ngành Giáo dục.
Thuế suất thuế thu nhập liên bang
Thuế suất thuế thu nhập liên bang là tỷ lệ phần trăm mà mỗi cá nhân, công ty hoặc tổ chức phải trả cho chính phủ dưới dạng thuế vì sự cải thiện của mọi cá nhân sống và làm việc tại quốc gia đó.
Thuế suất của cá nhân tăng khi thu nhập của họ tăng. Mức thuế mà mỗi người phải trả phụ thuộc vào vị trí họ nằm trong khung thuế cận biên. Khung thuế cận biên là tỷ lệ phần trăm được khấu trừ từ mọi thu nhập chịu thuế vượt quá giới hạn thu nhập được xác định trước.
Chính phủ Hoa Kỳ sử dụng thuế suất cận biên lũy tiến, nghĩa là thuế của bạn tăng khi thu nhập của bạn tăng lên. Điều quan trọng cần nhớ là thuế suất không chỉ áp dụng cho thu nhập và lợi nhuận của công ty; chúng cũng được áp dụng khi thuế đến hạn. Một số trong số đó bao gồm thuế bán hàng và lãi vốn dài hạn.
Khi xác định mức thuế thu nhập liên bang bạn sẽ trả, bạn nên xem xét tình trạng nộp đơn của mình và mức thu nhập chịu thuế mà bạn báo cáo trong năm đó. Bạn có thể sử dụng khung thuế để tìm ra số tiền bạn phải trả cho năm được đề cập. Để hiểu rõ hơn, hãy thử chia số tiền bạn đã nộp thuế cho thu nhập chịu thuế của bạn.
Máy tính thuế thu nhập liên bang
Hoa Kỳ có một hệ thống thuế thu nhập lũy tiến. Thay vì tất cả thu nhập của bạn bị đánh thuế theo cùng một tỷ lệ, nó được chia thành các phần được gọi là khung thuế và bị đánh thuế ở mức từ 10% đến 37% phù hợp với những người có thu nhập cao hơn.
Phương pháp này có vẻ phức tạp không cần thiết nhưng nó có lợi cho những người đóng thuế có thu nhập thấp, những người cuối cùng phải trả một phần nhỏ hơn trong tổng thu nhập của họ bằng thuế so với những người kiếm được nhiều hơn.
Tính toán nghĩa vụ thuế tài chính của bạn là một quy trình gồm nhiều bước bắt đầu bằng việc cộng tất cả các khoản thu nhập của bạn trong năm.
Từ đó, bạn có thể thực hiện lựa chọn các khoản khấu trừ "trên mức", chẳng hạn như Khoản đóng góp cho kế hoạch hưu trí đủ điều kiện hoặc số tiền lãi bạn đã trả cho khoản vay sinh viên để tính vào Tổng thu nhập Điều chỉnh hoặc AGI của bạn.
Bạn có thể giảm AGI của mình bằng cách lấy khoản khấu trừ tiêu chuẩn hoặc chia thành từng khoản khấu trừ. Khoản khấu trừ tiêu chuẩn là một số tiền cố định cho tình trạng đăng ký của bạn. Hầu hết mọi người tốt hơn nên lấy bản in tiêu chuẩn vì nó nhiều hơn tổng số bản in riêng lẻ của họ.
Đây là số tiền bạn áp dụng cho khung thuế để tính nghĩa vụ thuế liên bang của mình. Bạn có thể yêu cầu các khoản tín dụng thuế để giảm thêm hóa đơn của mình. Nếu tất cả những điều này nghe có vẻ phức tạp, thì máy tính thuế thu nhập liên bang chỉ dành cho mục đích này.
Khung thuế thu nhập liên bang cho năm 2022
Khung thuế thu nhập liên bang cho năm 2022 là 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% và 37%. Thuế thu nhập liên bang của Hoa Kỳ sử dụng hệ thống thuế suất cận biên dựa trên thu nhập của một cá nhân (thu nhập chịu thuế). IRS đã điều chỉnh một số điều khoản trong thủ tục doanh thu có hiệu lực cho đến năm 2045. Những thay đổi này áp dụng cho các tờ khai thuế được nộp vào năm 2023. Chúng bao gồm:
- Các khoản khấu trừ được thực hiện cho các cặp vợ chồng đang nộp đơn chung là $ 25.900, tăng $ 800 so với năm trước. Người đóng thuế độc thân và các cặp vợ chồng nộp đơn riêng thông báo rằng khoản khấu trừ của họ tăng lên $ 12.950 cho năm tính thuế 2022, tăng $ 400. Đối với chủ hộ gia đình, khoản khấu trừ là $ 19.400 lên $ 600 cho năm tính thuế 2022.
- Lợi ích bên lề giao thông và quyền lợi đậu xe tăng lên $ 280 cho năm tính thuế 2022.
Bảng dưới đây là phần trình bày về khung thuế thu nhập liên bang và thuế suất cho năm 2021-2022
| 2022 Thuế suất | Trình tập tin đơn | Kết hôn nộp hồ sơ chung | kết hôn nộp hồ sơ riêng | chủ hộ |
| 10% | $ 0 $ 10,275 | $ 0 $ 29,550 | $10,275 | $14,650 |
| 12% | $ 10,275 $ 41,775 | $ 29,551 $ 83,550 | $ 10,275 $ 41,775 | $ 14,650 $ 55,900 |
| 22% | $ 41,775 $ 89,075 | $ 83,551 $ 178,550 | $ 41,776 $ 89,075 | $ 55,901 $ 89,050 |
| 24% | $ 89,075 $ 170,050 | $ 178,551 $ 340,100 | $ 89,076 $ 170,050 | $ 89,051 $ 170,050 |
| 32% | $ 170,050 $ 215,950 | $ 340,101 $ 431,900 | $ 170,051 $ 215,950 | $ 170,051 đến $ 215, 951 |
| 35% | $ 215,950 $ 539,900 | $ 431,901 $ 647,850 | $ 215, 951 đến $ 323,925 | $ 215,951 đến 539,900 |
| 37% | Trên $ 539,900 | Trên $ 647,800 | Trên $ 323,925 | Trên $ 539,900 |
Nguồn: Sở Thuế vụ
Cách hoạt động của thu nhập thuế liên bang
Giả sử bạn độc thân và kiếm được 90,000 đô la thu nhập chịu thuế vào năm 2021. Nếu 90,000 đô la nằm trong khung thuế 24% cho người độc thân, thì chúng tôi có thể giả định rằng hóa đơn thuế của bạn cho năm tính thuế 2021 là 24% của 90,000 đô la vì nó đã bao gồm thuế khung 24% cho người độc thân? Không, nó không hoạt động theo cách đó, thay vào đó, một số tiền nhất định bị đánh thuế ở mức 24% trong khi phần còn lại bị đánh thuế ở mức 10%.
Kết luận
Bài viết này nói về các khía cạnh khác nhau của thuế thu nhập liên bang, cách thức hoạt động, tỷ lệ thu nhập, khung của nó cho năm 2022 và cách bạn có thể dễ dàng xác định số tiền bạn sẽ nộp dưới dạng thuế trong năm tính thuế tiếp theo bằng cách sử dụng máy tính của nó. Tôi hy vọng bạn tìm thấy nó hữu ích.
Câu hỏi thường gặp về thuế thu nhập liên bang
Làm cách nào để tính thuế thu nhập liên bang của tôi?
Bạn có thể tính thuế suất của mình bằng cách chia tổng số tiền bạn đã nộp thuế cho thu nhập chịu thuế của mình.
Thuế thu nhập liên bang cho năm 2022 là bao nhiêu?
Khung thuế thu nhập liên bang có số lượng khoảng bảy; 10%, 20%, 22% 24% 35% và 37%. Bạn kiếm được càng cao, khung thu nhập của bạn sẽ càng cao.
Thuế thu nhập liên bang là gì?
Thuế thu nhập liên bang là loại thuế đánh vào các cá nhân sống và làm việc tại Hoa Kỳ Mọi cá nhân kiếm sống đều phải nộp thuế cho chính phủ, mà chính phủ sẽ sử dụng để tài trợ cho một số dự án lớn trong nền kinh tế.
Bài viết liên quan
- CÁCH TRẢ THUẾ ÍT HƠN: Các cách đơn giản để trả ít thuế hơn một cách hợp pháp
- THUẾ PHÙ HỢP: Thuế Phù hợp với Phiếu lương của tôi là gì?
- TRÁCH NHIỆM PHÁP LÝ THUẾ: Định nghĩa và cách thức hoạt động
dự án
https://www.irs.gov/newsroom/irs-provides-tax-inflation-adjustments-for-tax-year-2022 https://en.m.wikipedia.org/wiki/Income_tax_in_the_United_States
