Sự không gắn kết của nhân viên gây ra phần lớn thiệt hại cho hầu hết các doanh nghiệp. Hầu hết các công ty đều giới thiệu Kế hoạch sở hữu cổ phần cho nhân viên (ESOP) để tạo động lực cho nhân viên. ESOP cho phép nhân viên sở hữu cổ phiếu trong các công ty mà họ làm việc. Bây giờ, ESOP nghĩa là gì và cách bạn kiểm tra xem công ty của mình có ESOP không? Đọc tiếp.
ESOP nghĩa là gì?
ESOP có nghĩa là kế hoạch sở hữu cổ phần của nhân viên. Đó là một loại kế hoạch lợi ích của nhân viên mang lại cho nhân viên quyền sở hữu cổ phần. Kế hoạch sở hữu cổ phần của nhân viên (ESOP) mang lại nhiều lợi ích về thuế khác nhau cho công ty tài trợ, cổ đông bán và người tham gia, khiến chúng trở thành kế hoạch đủ điều kiện và thường được người sử dụng lao động sử dụng như một chiến lược tài chính doanh nghiệp để điều chỉnh lợi ích của nhân viên với lợi ích của họ. cổ đông.
ESOP hoạt động như thế nào?
ESOP thường được thành lập để tạo điều kiện thuận lợi cho việc lập kế hoạch kế nhiệm trong một công ty được tổ chức chặt chẽ bằng cách cho phép nhân viên mua cổ phiếu của công ty.
Các công ty có thể tài trợ cho ESOP bằng cách đưa cổ phiếu mới phát hành vào chúng, bỏ tiền mặt để mua cổ phiếu công ty hiện có hoặc vay tiền thông qua tổ chức để mua cổ phiếu công ty. Các công ty thuộc mọi quy mô, bao gồm một số tập đoàn giao dịch công khai lớn, sử dụng ESOP.
Trái ngược với niềm tin phổ biến, các công ty có ESOP không được phân biệt đối xử và phải chỉ định một người được ủy thác làm người ủy thác của kế hoạch. Ví dụ, nhân viên cấp cao không thể nhận được nhiều cổ phiếu hơn hoặc người tham gia ESOP không có quyền biểu quyết.
ESOP trông như thế nào?
Hãy xem xét một nhân viên năm năm tại một công ty công nghệ lớn. Họ có quyền nhận 20 cổ phiếu sau năm đầu tiên và tổng cộng 100 cổ phiếu sau XNUMX năm theo chương trình ESOP của công ty. Khi nhân viên nghỉ hưu, họ sẽ nhận được giá trị tiền mặt của cổ phiếu của họ. Kế hoạch sở hữu cổ phiếu có thể bao gồm, trong số những thứ khác, quyền chọn mua cổ phiếu, cổ phiếu bị hạn chế và quyền tăng giá cổ phiếu.
Lợi ích của ESOP
Các công ty có thể sử dụng ESOP để giữ cho những người tham gia kế hoạch tập trung vào hiệu quả hoạt động của công ty và tăng giá cổ phiếu vì cổ phiếu ESOP là một phần trong gói thù lao của nhân viên. Các kế hoạch này được cho là khuyến khích những người tham gia làm những gì tốt nhất cho cổ đông bằng cách khiến những người tham gia kế hoạch quan tâm đến việc cổ phiếu của công ty hoạt động tốt vì chính những người tham gia cũng là cổ đông.
Trong khi đó, nhân viên có thể kiếm được nhiều tiền hơn, tăng lương và được khen thưởng vì sự chăm chỉ và cống hiến của họ. Nhân viên sẽ cảm thấy được đánh giá cao và hào hứng hơn khi đến làm việc nếu họ có cổ phần trong công ty.
Kế hoạch sở hữu cổ phiếu của nhân viên khuyến khích nhân viên cống hiến hết mình, mang lại lợi ích cho tất cả các bên.
Chi phí ban đầu và phân phối ESOP
Các công ty thường cung cấp quyền sở hữu như vậy cho nhân viên miễn phí. Công ty có thể đặt số cổ phần được cung cấp vào quỹ ủy thác để bảo vệ và phát triển nhân viên cho đến khi nhân viên nghỉ hưu hoặc thôi việc.
Các công ty thường ràng buộc việc phân phối kế hoạch với việc trao quyền, điều này cấp cho nhân viên quyền đối với tài sản do người sử dụng lao động cung cấp theo thời gian; thông thường, nhân viên kiếm được tỷ lệ cổ phiếu ngày càng tăng cho mỗi năm làm việc.
Việc trao quyền có thể xảy ra đột ngột, sau một số năm nhất định (vách đá) hoặc dần dần theo thời gian (được phân loại).
Khi một nhân viên được giao quyền đầy đủ nghỉ hưu hoặc từ chức khỏi công ty, công ty sẽ “mua” cổ phần được giao của mình. Tùy thuộc vào kế hoạch, tiền được trả cho nhân viên một lần hoặc các khoản thanh toán định kỳ bằng nhau.
Công ty phân phối lại hoặc làm mất hiệu lực cổ phần sau khi mua cổ phần và trả lương cho nhân viên. Những nhân viên tự nguyện rời khỏi công ty không thể mang theo cổ phiếu của họ mà chỉ được thanh toán bằng tiền mặt.
Các công ty có ESOP
Dưới đây là một số công ty có kế hoạch ESOP.
#1. Siêu thị Publix
Publix Super Markets là công ty do nhân viên làm chủ lớn nhất cả nước, với 1,272 địa điểm cửa hàng và hơn 225,000 nhân viên. Công ty đã báo cáo doanh thu bán lẻ hơn 44.9 tỷ USD vào năm 2019, tăng gần 18% so với năm trước. Theo tạp chí Forbes, điều này làm cho công ty trở thành công ty tư nhân lớn thứ năm tại Hoa Kỳ vào năm 2019 (số liệu gần đây nhất có sẵn vào tháng 2021 năm XNUMX).
George W. Jenkins thành lập công ty vào năm 1930 và nó dần dần phát triển thành chuỗi siêu thị có lợi nhuận cao nhất trong nước. Sau khi làm việc cho công ty hơn 12 tháng, tất cả nhân viên Publix, bất kể vị trí nào, đều nhận được cổ phiếu của công ty.
#2. Nhân sự Penmac
Penmac Staffing là một cơ quan nhân sự tạm thời kết nối người tìm việc với nhà tuyển dụng. Patti Penny thành lập công ty vào năm 1988 tại Springfield, Missouri, với ý định tìm nhân viên tạm thời cho công ty đã tuyển dụng chồng cô. Công ty đã phát triển từ một văn phòng nhỏ đơn lẻ lên 32 văn phòng chi nhánh ở 1,200 bang trong những năm qua. Họ hiện đang phục vụ hơn 28,000 khách hàng doanh nghiệp. Penmac là công ty do nhân viên làm chủ lớn thứ hai của đất nước, theo Trung tâm Quốc gia về Quyền sở hữu của Nhân viên (NCEO), với 2020 nhân viên tính đến tháng XNUMX năm XNUMX, số liệu gần đây nhất hiện có.
#3. anh em nhà Brookshire
Brookshire Brothers là công ty do nhân viên làm chủ lớn thứ 13 tại Hoa Kỳ tính đến năm 2020, theo bảng xếp hạng năm 2019 của NCEO về các công ty do nhân viên làm chủ tại Hoa Kỳ. Nó hiện đang sử dụng hơn 7,000 người và sở hữu nhiều cửa hàng tạp hóa, trạm xăng và cửa hàng tiện lợi trên khắp Texas và Louisiana.
#4. Thực phẩm WinCo
WinCo Foods, trước đây gọi là Waremart, bắt đầu là một cửa hàng tạp hóa kiểu nhà kho vào năm 1967 ở Boise, Idaho. Tập trung vào giá thấp, công ty đã mở rộng và mở các cửa hàng mới, chủ yếu ở Tây Bắc Thái Bình Dương. Công ty điều hành 131 cửa hàng tạp hóa do nhân viên sở hữu và sử dụng khoảng 20,000 người.
Nhân viên đã làm việc ít nhất 500 giờ trong sáu tháng đầu tiên đủ điều kiện tham gia ESOP của WinCo. Họ phải làm việc ít nhất 1,000 giờ mỗi năm để tiếp tục tham gia. ESOP của WinCo đặc biệt ở chỗ công ty đóng góp chứ không phải nhân viên.
#5. Robert W. Baird & Co.
Robert W. Baird & Co. là một công ty nổi tiếng khác thuộc sở hữu của nhân viên trong ngành tài chính. Baird đầu tư vào các công ty có thị trường từ thấp đến trung bình trên nhiều lĩnh vực, chủ yếu tập trung vào chăm sóc sức khỏe, giải pháp công nghiệp và công nghệ. Ông đầu tư vào các công ty ở nhiều giai đoạn phát triển khác nhau, từ giai đoạn ý tưởng đến những công ty có doanh thu 150 triệu USD. Baird cũng cung cấp các dịch vụ ngân hàng đầu tư và quản lý tài sản cho các cá nhân và doanh nghiệp cũng như tài trợ vốn cổ phần tư nhân.
#6. sinh thái học
Recology là một công ty quản lý chất thải có trụ sở tại San Francisco, sử dụng 3.600 người. Công ty điều hành 45 địa điểm ở Washington, California và Oregon, phục vụ khoảng 112,000 khách hàng thương mại và 889,000 khách hàng dân cư. Recology là công ty 100% do nhân viên sở hữu, bắt đầu chương trình ESOP vào năm 1986.
Kế hoạch của họ bao gồm kế hoạch 401(k) và kế hoạch nghỉ hưu bổ sung cho nhân viên.
Tại sao các công ty có ESOP thành công?
Người chủ sở hữu nhân viên tiếp cận công ty, công việc và trách nhiệm của họ theo cách khác, cho phép họ làm việc hiệu quả hơn và tăng khả năng thành công của công ty. Người chủ sở hữu nhân viên có trách nhiệm hơn đối với hiệu suất công việc của chính họ và của đồng nghiệp vì họ chia sẻ lợi ích chung trong sự thành công của công ty họ.
Làm cách nào để kiểm tra ESOP của tôi?
Có thể khó hiểu những gì có trong tài khoản ESOP của bạn và các quy tắc về thời gian và cách thức bạn sẽ nhận được nó. Mặc dù có những quy tắc chung mà tất cả các ESOP phải tuân theo, nhưng các kế hoạch lại khác nhau. Theo luật, công ty phải phân phối số dư tài khoản của bạn không muộn hơn một thời điểm nhất định sau khi bạn rời đi, tùy thuộc vào độ tuổi của bạn và việc bạn qua đời hay bị tàn tật, như được mô tả bên dưới. Cần lưu ý rằng một số kế hoạch cho phép phân phối sớm hơn. Đọc Mô tả kế hoạch tóm tắt do công ty của bạn cung cấp để tìm hiểu về các quy tắc của kế hoạch của bạn. Nếu bạn không có, hãy yêu cầu một cái từ bộ phận nhân sự của bạn.
Khi nào bạn sẽ nhận được phân phối của mình sau khi nghỉ việc?
Sau khi nghỉ việc, bạn thường nhận được các khoản trợ cấp ESOP. Sau đây là các quy tắc ESOP cơ bản:
- “Năm kế hoạch” là khoảng thời gian báo cáo hàng năm của ESOP, có thể tương ứng hoặc không tương ứng với năm dương lịch, chẳng hạn như từ ngày 1 tháng 30 đến ngày 65 tháng XNUMX. “Tuổi nghỉ hưu thông thường” của chương trình không thể muộn hơn XNUMX, hoặc nếu muộn hơn , kỷ niệm lần thứ năm tham gia vào kế hoạch.
- Nếu bạn rời đi vì bạn đã đến tuổi nghỉ hưu thông thường của chương trình, bị tàn tật hoặc qua đời, các khoản phân phối phải bắt đầu vào năm kế hoạch tiếp theo. Điều này có nghĩa là việc phân phối của bạn có thể bắt đầu ngay sau khi bạn rời đi hoặc muộn nhất là gần hai năm sau, tùy thuộc vào thời điểm.
- Nếu bạn rời đi vì một lý do khác (ví dụ: nghỉ việc hoặc bị sa thải), việc phân phối phải bắt đầu không muộn hơn sáu năm sau năm kế hoạch mà bạn rời đi.
Ngoại lệ cho khoản vay ESOP, có sẵn trong các tập đoàn C và, theo một số cách diễn giải, các tập đoàn S: Nếu bạn có cổ phần trong tài khoản của mình được mua bằng khoản vay ESOP vẫn đang được thanh toán, bắt đầu phân phối trên những cổ phiếu đó có thể bị trì hoãn cho đến năm kế hoạch sau khi khoản vay được hoàn trả đầy đủ. Tuy nhiên, những khoản phân phối này phải được hoàn thành vào cuối năm kế hoạch sau khi khoản vay được hoàn trả đầy đủ hoặc vào ngày chúng sẽ được hoàn thành nếu không.
Các khoản phân phối có thể được thực hiện cùng một lúc (một “số tiền một lần”) hoặc trong các khoản thanh toán tương đương nhau được thực hiện với tần suất không ít hơn hàng năm trong vòng 1 năm. (Điều này có nghĩa là, kể từ năm đầu tiên, có thể có sáu khoản thanh toán hàng năm.) Năm năm có thể được gia hạn đối với số dư lớn (số tiền được lập chỉ mục hiện vượt quá XNUMX triệu đô la); các ví dụ dưới đây giả định số dư tài khoản nhỏ hơn.
Ví dụ về Quy tắc ESOP
Vào năm 2022, bạn nghỉ hưu ở tuổi nghỉ hưu theo quy định của chương trình là 65 và năm của chương trình kết thúc vào ngày 31 tháng 2023. Chương trình phải bắt đầu phân phối cho bạn vào năm 2028. Chúng phải được hoàn thành vào năm XNUMX.
Bạn nghỉ hưu vào năm 2022 ở tuổi 40 và năm kế hoạch kết thúc vào ngày 31 tháng 2028. Kế hoạch có thể yêu cầu bạn đợi đến năm 2033 trước khi bắt đầu phân phối. Chúng phải được hoàn thành trước năm XNUMX.
Một ví dụ về trường hợp ngoại lệ cho vay ESOP: Như trong ví dụ trước, bạn nghỉ hưu vào năm 2022 ở tuổi 40, nhưng ESOP đã mua tất cả cổ phần trong tài khoản của bạn bằng khoản vay sẽ được hoàn trả vào năm 2033. Trong trường hợp này, bắt đầu phân phối theo ngoại lệ cho vay ESOP có thể bị trì hoãn cho đến năm 2034, năm sau khi khoản vay được hoàn trả. Tuy nhiên, chúng không thể trải đều trong năm năm như hầu hết các đợt phân phối ESOP có thể; thay vào đó, chúng phải được hoàn thành vào năm 2034, tức là cuối năm sau khi khoản vay được hoàn trả (2034) và là năm mà các khoản phân phối của bạn sẽ được hoàn thành nếu không có ngoại lệ cho khoản vay ESOP (2033).
Kế hoạch sở hữu cổ phần của nhân viên (ESOP) và các hình thức sở hữu nhân viên khác
Quyền sở hữu cổ phiếu có kế hoạch cung cấp các gói phục vụ lợi ích bổ sung cho nhân viên đồng thời thể hiện văn hóa doanh nghiệp mà các nhà điều hành công ty muốn duy trì. Quyền sở hữu của nhân viên cũng có thể ở dạng chương trình mua hàng trực tiếp, quyền chọn cổ phiếu, cổ phiếu bị hạn chế, cổ phiếu ma và quyền tăng giá cổ phiếu.
Nhân viên có thể sử dụng quỹ sau thuế cá nhân của họ để mua cổ phiếu của các công ty tương ứng thông qua kế hoạch mua cổ phiếu trực tiếp (DSPP). Một số quốc gia cung cấp các kế hoạch đủ điều kiện về thuế cho phép nhân viên mua cổ phiếu của công ty với giá giảm.
Cổ phiếu hạn chế cho phép nhân viên nhận cổ phiếu dưới dạng quà tặng hoặc dưới dạng hàng đã mua sau khi đáp ứng các yêu cầu nhất định, chẳng hạn như làm việc trong một khoảng thời gian cụ thể hoặc đạt được các mục tiêu hiệu suất cụ thể.
Nhân viên có thể mua quyền chọn cổ phiếu với giá cố định trong một thời gian nhất định.
Những nhân viên thực hiện tốt được thưởng bằng cổ phiếu ảo. Những khoản tiền thưởng này bằng với giá trị của một số lượng cổ phiếu cụ thể.
Ngoài ra, nhân viên có quyền tăng giá cổ phiếu có thể tăng giá trị của một số cổ phiếu được chỉ định. Những cổ phiếu này thường được các công ty thanh toán bằng tiền mặt.
ESOP có tốt cho nhân viên không?
Có, ESOP thường được coi là một lợi ích cho nhân viên. Các chương trình này thường được thực hiện bởi các công ty không thường xuyên cắt giảm và thay thế nhân viên, dẫn đến khoản thanh toán lớn hơn và bồi thường tài chính lớn hơn cho nhân viên.
ESOP có tốt hơn 401K không?
Trong lịch sử, ESOP có tỷ lệ hoàn vốn cao hơn, trong khi 401ks có nhiều biến động hơn do tần suất định giá và sự dao động của thị trường.
Cuối cùng,
ESOP nhìn chung có lợi cho cả người sử dụng lao động và người lao động, vì chúng khuyến khích nỗ lực và cam kết nhiều hơn để đổi lấy phần thưởng tài chính lớn hơn. Tuy nhiên, chúng không phải lúc nào cũng đơn giản và có thể gây khó chịu nếu người tham gia không hiểu đầy đủ các điều khoản trong kế hoạch cụ thể của họ.
Không phải tất cả các ESOP đều được tạo ra như nhau. Các quy tắc cho các hành động như trao quyền và rút tiền có thể khác nhau và điều cần thiết là phải biết về chúng để tận dụng tối đa lợi ích này và tránh bỏ lỡ phần thưởng lớn.
Bài viết liên quan
- CHIẾN LƯỢC THOÁT KHỎI: Ví dụ và chiến lược tốt nhất cho công ty khởi nghiệp
- Điều gì xảy ra với 401k khi bạn bỏ thuốc: Các phương pháp hay nhất năm 2023 (Đã cập nhật)
- ROTH 401 (K): Quy tắc rút tiền và so sánh
- CÁCH KIẾM TIỀN TRÊN THỊ TRƯỜNG CHỨNG KHOÁN: Hướng dẫn chi tiết
dự án
