Thông thường không thể hiểu đầy đủ điều kiện tài chính của một doanh nghiệp chỉ bằng một phần nhỏ của báo cáo tài chính. Nói cách khác, chỉ sử dụng bảng cân đối kế toán hoặc báo cáo thu nhập sẽ chỉ cung cấp cho bạn một cái nhìn một phần về trạng thái của công ty. Mặt khác, kết hợp cả hai tuyên bố sẽ giúp bạn có cái nhìn và hiểu rõ hơn. Nhưng quan trọng hơn, bạn cũng cần có khả năng phân biệt giữa chúng. Bài đăng này được thiết kế để thực hiện điều đó; để giúp bạn hiểu mối quan hệ và sự khác biệt giữa một Bảng cân đối và một báo cáo thu nhập (Bảng cân đối so với Báo cáo thu nhập).
Điều gì xảy ra trên Bảng cân đối so với Báo cáo thu nhập?
Các biện pháp kế toán khác nhau liên quan đến tình trạng tài chính của một doanh nghiệp được báo cáo trên báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh và bảng cân đối kế toán. Hiểu rõ mục đích của mỗi báo cáo sẽ giúp bạn nắm bắt rõ hơn chúng khác nhau như thế nào.
Bảng cân đối kế toán là gì?
Bảng cân đối kế toán cho biết công ty của bạn có gì và nợ gì. Nó thường được các chủ nợ và nhà đầu tư sử dụng để phân tích sức khỏe tài chính của công ty bạn. Hãy coi bảng cân đối kế toán là một bức tranh hoặc phản ánh trực tiếp về công ty của bạn. Nó mô tả tình hình tài chính của tổ chức của bạn vào một ngày nhất định.
Về cơ bản, bảng cân đối kế toán của công ty bạn bao gồm ba trong số năm loại tài khoản; tài sản, nợ phải trả và vốn chủ sở hữu. Một công thức kế toán chung được đưa ra thông qua định dạng bảng cân đối kế toán như;
Nợ phải trả + Vốn chủ sở hữu Tài sản
Tài sản bao gồm tiền mặt, các khoản phải thu, hàng tồn kho, máy móc và bất động sản mà công ty của bạn sở hữu. Các tài sản vô hình, hoặc các vật có giá trị không thể chạm vào hoặc cảm nhận được cũng thuộc loại này.
Tài sản lưu động và tài sản dài hạn là hai loại tài sản. Tài sản hiện tại, chẳng hạn như hàng hóa, có thể được chuyển đổi thành tiền mặt nhanh chóng, trong khi Tài sản dài hạn, chẳng hạn như tài sản, là những thứ bạn có ý định giữ lâu dài.
Mặt khác, các khoản nợ của công ty bạn, chẳng hạn như các khoản phải trả và các ghi chú phải trả, được gọi là Nợ phải trả. Nợ phải trả, giống như tài sản, có thể là danh mục hiện tại hoặc dài hạn. Nợ ngắn hạn phải được thanh toán trong năm sau, trong khi sự tin cậy dài lâu phải được thanh toán trong một khoảng thời gian dài hơn.
Equity là số tiền bạn và các nhà đầu tư của bạn đã đầu tư vào công ty. Khi tổng vốn chủ sở hữu và nợ phải trả bằng hoặc cân bằng với tài sản của bạn, thì bạn đã xây dựng một bảng cân đối kế toán thích hợp.
Bảng cân đối kế toán chứng minh rằng Tài sản = Nợ phải trả + Vốn chủ sở hữu, đây là một phương trình kế toán cơ bản.
Mặc dù bảng cân đối kế toán là một công cụ phân tích hữu ích cho các chủ nợ và nhà đầu tư, nhưng nó không cung cấp cho bạn bức tranh toàn cảnh về giá trị của công ty bạn. Đây là một số hạn chế của nó;
# 1. Các tài sản riêng lẻ trên bảng cân đối kế toán của bạn hiếm khi tăng giá trị
Các tài sản phải được ghi nhận theo giá mua, và hầu hết các tài sản dài hạn phải được khấu hao. Tài sản không được nâng lên giá trị thị trường so với giá trị lịch sử hoặc giá trị sổ sách của chúng.
# 2. Bảng cân đối kế toán đại diện cho tài sản và nợ phải trả của công ty bạn vào một ngày cụ thể, nhưng nó có thể thay đổi hàng ngày, giống như tài khoản ngân hàng cá nhân của bạn.
Hãy xem xét điều gì sẽ xảy ra nếu bảng cân đối kế toán của bạn được lập ngay sau khi bạn trả xong một khoản nợ lớn và trước khi bạn giao một đơn hàng lớn cho khách hàng. Bạn đang thiếu tiền tạm thời, nhưng không phải lúc nào bạn cũng có thể giải thích nó trên bảng cân đối kế toán.
# 3. Thu nhập của doanh nghiệp của bạn không được thể hiện trên bảng cân đối kế toán
Bởi vì không phải tất cả các tổ chức phát triển bằng cách mua tài sản mới, nên khó phát hiện sự tăng trưởng trên bảng cân đối kế toán. Ví dụ, thu nhập tăng lên là một cách để các doanh nghiệp dịch vụ thể hiện sự tăng trưởng. (tramadol)
Điều gì xảy ra trên Bảng cân đối kế toán?
Bảng cân đối kế toán cho biết tài sản, nợ phải trả và vốn chủ sở hữu của một công ty tại một thời điểm nhất định. Bảng cân đối kế toán gồm hai phần: tài sản một bên là nợ phải trả và vốn chủ sở hữu. Cả hai bên phải cân bằng, có nghĩa là chúng phải ngang hàng với nhau. Nó bao gồm các mục hàng sau trong báo cáo của nó:
- Tài sản lưu động: Các khoản phải thu, hàng tồn kho và chi phí trả trước là những ví dụ về tài sản lưu động sẽ được chuyển đổi thành tiền mặt trong vòng một năm.
- Tài sản dài hạn: Đất đai, tòa nhà và thiết bị là những ví dụ về tài sản dài hạn sẽ không được chuyển đổi thành tiền mặt trong vòng một năm.
- Nợ ngắn hạn: Đây là những khoản nợ phải trả trong vòng 12 tháng tới, chẳng hạn như tiền thuê nhà, tiền điện, thuế và tiền lương.
- Sự tin cậy dài lâu bao gồm các khoản vay dài hạn của công ty và các khoản nợ phải trả đối với các quỹ hưu trí.
- Cổ đông vốn chủ sở hữu đề cập đến tài sản ròng của một công ty, bao gồm tiền do công ty tạo ra cũng như vốn tài trợ.
Vào một ngày nhất định, bảng cân đối kế toán cho bạn biết công ty của bạn có gì và nợ người khác. Nó cung cấp một cái nhìn nhanh về giá trị tổng thể của công ty.
Báo cáo thu nhập là gì?
Báo cáo thu nhập, còn được gọi là báo cáo lãi và lỗ, cho biết thu nhập của công ty bạn trong một khoảng thời gian. Tài khoản doanh thu và chi phí là hai loại tài khoản trên báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh.
Về cơ bản, có nhiều loại báo cáo thu nhập khác nhau, nhưng chúng đều tuân theo cùng một công thức:
Thu nhập ròng = Doanh thu - Chi phí.
Trong một trong hai duy nhất or định dạng nhiều bước, một báo cáo thu nhập cổ điển cho biết doanh thu, chi phí và thu nhập ròng.
Đọc thêm: BÁO CÁO THU NHẬP NHIỀU BƯỚC: Ví dụ, Định dạng & Hướng dẫn Cách thực hiện
Định dạng nhiều bước của báo cáo thu nhập phân biệt giữa hoạt động kinh doanh và các hoạt động khác như đầu tư. Định dạng kỹ lưỡng hơn này cho phép người đọc thấy được sức khỏe thực sự của công ty bạn mà không có bất kỳ ảnh hưởng nào từ các khoản đầu tư của bạn.
Không giống như báo cáo thu nhập một bước, báo cáo thu nhập nhiều bước ước tính lợi nhuận gộp.
Đọc thêm: Báo cáo thu nhập một bước: Định nghĩa, Ví dụ, So sánh & Định dạng
Khi bạn thấy lợi nhuận gộp, là chênh lệch giữa doanh thu và giá vốn hàng bán, bạn đang xem báo cáo thu nhập nhiều bước.
Hơn nữa, thu nhập hoạt động là dòng có giá trị nhất trên báo cáo thu nhập nhiều bước. Thật đơn giản để quan sát hoạt động kinh doanh của bạn ngoài việc đầu tư vì định dạng cho biết rõ ràng chi phí hoạt động.
Trong khi đó, báo cáo thu nhập không thôi cũng không cung cấp một bức tranh toàn cảnh về tình hình hoạt động của một công ty. Trong kịch bản trên, có một khoản lỗ hoạt động ròng, nhưng không có cơ hội để giải thích nguyên nhân.
Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh không đề cập đến khoản nợ của công ty. Mặc dù doanh thu có vẻ cao, nhưng bạn nên xem xét tình hình hoạt động của công ty nếu công ty có khoản nợ phải trả chậm hoặc ít tiền mặt.
Điều gì xảy ra trên Báo cáo thu nhập?
Các chi tiết đơn hàng sau xuất hiện trên báo cáo thu nhập:
- Bán hàng: Đây là doanh thu mà một công ty thu được từ việc bán hàng hóa và dịch vụ của mình.
- Giá vốn hàng bán: Nó bao gồm chi phí lao động và nguyên vật liệu của công ty.
- Lợi nhuận gộp: Đây là khoản chênh lệch giữa doanh thu và giá vốn của sản phẩm bán ra.
- Chi phí quản lý: Nói chung bao gồm Tiền thuê nhà, tiền điện nước, tiền lương, các chi phí hoạt động khác.
- Thu nhập trước thuế: Đây là lợi nhuận / thu nhập trước thuế của công ty bạn.
- thu nhập ròng: Kết quả lãi hoặc lỗ bằng cách trừ đi toàn bộ thu nhập từ tổng chi phí.
Mục đích chính của báo cáo thu nhập là hiển thị thu nhập ròng của công ty trong một kỳ báo cáo nhất định. Doanh nghiệp báo cáo lợi nhuận nếu thu nhập ròng là dương. Nếu đó là một con số âm, công ty đang thua lỗ.
Làm thế nào để bạn lập một bảng cân đối so với báo cáo thu nhập?
Tất cả các tài khoản tài chính của một công ty đều được liên kết với nhau, vì vậy hãy báo cáo một số dữ liệu giống nhau, nhưng cho các mục đích khác nhau. Bởi vì các phần của báo cáo tài chính của bạn dựa vào thông tin từ các báo cáo khác, nên có một thứ tự cụ thể mà bạn phải chuẩn bị chúng. Trình tự là;
- Báo cáo Thu nhập
- Cân đối kế toán
- Báo cáo lưu chuyển tiền mặt
Về cơ bản, thu nhập ròng phải được tính toán để lập bảng cân đối kế toán. Thu nhập ròng, là giá trị tính toán cuối cùng trên báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, cho biết công ty thu được bao nhiêu lãi hoặc lỗ trong kỳ báo cáo. Sau khi hoàn thành báo cáo thu nhập của bạn, tính toán trên bảng cân đối của bạn với con số thu nhập ròng sẽ bắt đầu.
Thu nhập ròng được ghi nhận trong mục hàng thu nhập giữ lại trên bảng cân đối kế toán. Số vốn chủ sở hữu mà một công ty báo cáo trên bảng cân đối kế toán bị ảnh hưởng bởi thu nhập ròng.
Sự khác biệt và mối quan hệ giữa Bảng cân đối kế toán và Báo cáo thu nhập
Với những thông tin trên, chắc hẳn đã hiểu rõ sự khác biệt và mối quan hệ giữa bảng cân đối kế toán và báo cáo thu nhập là gì. Tuy nhiên, chúng ta sẽ vẫn phải xem xét chúng.
Mối quan hệ giữa Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh và Bảng cân đối kế toán
Báo cáo thu nhập và bảng cân đối có mối liên hệ chặt chẽ với nhau trong kế toán kép. Đối với mỗi bản ghi giao dịch trong một công ty, kế toán kép yêu cầu hai mục riêng biệt. (Xanax) Báo cáo thu nhập có một trong các mục này và bảng cân đối kế toán có mục khác.
Hơn nữa, tài sản và nợ phải trả trên bảng cân đối kế toán được điều chỉnh mỗi khi một khoản bán hàng hoặc chi phí được ghi nhận, ảnh hưởng đến báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh. Nói cách khác, khi một công ty bán hàng, tài sản của nó tăng lên và nợ phải trả của nó giảm xuống. Mặt khác, khi một công ty báo cáo một khoản chi phí, nó làm giảm tài sản và tăng nợ phải trả. Do đó, báo cáo thu nhập và bảng cân đối kế toán có mối liên hệ chặt chẽ với nhau.
Sự khác biệt giữa bảng cân đối kế toán và báo cáo thu nhập là gì?
- Cả bảng cân đối kế toán và báo cáo thu nhập đều là những báo cáo tài chính truyền tải câu chuyện về lịch sử của một công ty. Bảng cân đối kế toán tương tự như ảnh chụp của ngân hàng và tài khoản cho vay sinh viên của bạn vào một ngày nhất định. Cảnh quay không thay đổi nếu bạn được trả vào ngày hôm sau hoặc nếu khoản vay sinh viên của bạn được tha.
- Bảng cân đối kế toán mô tả một thời điểm duy nhất, trong khi báo cáo thu nhập mô tả thành công của công ty trong một khoảng thời gian, thường là một quý hoặc một năm. Báo cáo thu nhập tương tự như phiếu điểm của con bạn: Bạn đang xem điểm tổng kết của con bạn, nhưng chúng phản ánh nỗ lực của con trong suốt cả năm.
- Tài khoản bảng cân đối kế toán (tài sản, nợ phải trả và vốn chủ sở hữu) và tài khoản báo cáo thu nhập (doanh thu và chi phí) là hai dạng tài khoản.
- Trong khi tài khoản bảng cân đối kế toán và báo cáo thu nhập không trùng lặp, thu nhập ròng hiển thị trên bảng cân đối kế toán như một phần của lợi nhuận giữ lại, là tài khoản vốn chủ sở hữu.
- Các tài khoản báo cáo thu nhập, không giống như tài khoản bảng cân đối kế toán, được đặt lại trong chu kỳ kế toán, với tài khoản doanh thu và chi phí “đóng” về XNUMX vào cuối năm để tổ chức của bạn có thể bắt đầu lại vào năm sau. Tất cả số dư tài khoản thu nhập và chi phí được đặt lại về XNUMX trong suốt quá trình kết thúc.
Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hay Bảng cân đối kế toán cái nào quan trọng hơn?
Cả bảng cân đối kế toán và báo cáo thu nhập đều có tầm quan trọng như nhau. Hầu như không thể chuẩn bị một bên mà không có thông tin / dữ liệu từ bên kia vì chúng là những khía cạnh khác nhau nhưng không thể thiếu trong việc lập báo cáo tài chính.
Báo cáo thu nhập có phải là một phần của Bảng cân đối kế toán không?
Về cơ bản, thu nhập ròng phải được tính toán để lập bảng cân đối kế toán. Thu nhập ròng, là giá trị tính toán cuối cùng trên báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, cho biết công ty thu được bao nhiêu lãi hoặc lỗ trong kỳ báo cáo. Sau khi hoàn thành báo cáo thu nhập của bạn, tính toán trên bảng cân đối của bạn với con số thu nhập ròng sẽ bắt đầu.
Bảng cân đối đầu tiên hoặc Báo cáo thu nhập là gì?
Tất cả các tài khoản tài chính của một công ty đều được liên kết với nhau, vì vậy hãy báo cáo một số dữ liệu giống nhau, nhưng cho các mục đích khác nhau. Bởi vì các phần của báo cáo tài chính của bạn dựa vào thông tin từ các báo cáo khác, nên có một thứ tự cụ thể mà bạn phải chuẩn bị chúng. Trình tự là;
- Báo cáo Thu nhập
- Cân đối kế toán
- Báo cáo lưu chuyển tiền mặt
Mục đích của Bảng cân đối kế toán và Báo cáo thu nhập là gì?
Mục đích chính của bảng cân đối kế toán và báo cáo thu nhập là để thông báo cho ban giám đốc về tình hình hoạt động của công ty họ và liệu họ có cần phải thực hiện các biện pháp khắc phục hay không. Các báo cáo tài chính này tiết lộ điểm số của trò chơi sau khi tất cả các công việc được hoàn thành.
Sự khác biệt giữa Bảng cân đối kế toán và Báo cáo thu nhập là gì?
Bảng cân đối chi tiết tài sản, nợ phải trả và vốn chủ sở hữu của cổ đông, trong khi báo cáo thu nhập chi tiết doanh thu và chi phí dẫn đến lãi hoặc lỗ. Báo cáo thu nhập cũng bao gồm mọi chi phí thuế, trong khi bảng cân đối kế toán bao gồm mọi khoản nợ thuế chưa thanh toán.
