Kế hoạch chia sẻ lợi nhuận có thể là một công cụ hiệu quả để tăng cường ổn định tài chính hưu trí. Các tài khoản tiết kiệm hưu trí này, còn được gọi là kế hoạch chia sẻ lợi nhuận trả chậm (DPSP), có thể cực kỳ có lợi cho cả người lao động và người sử dụng lao động. Chia sẻ lợi nhuận, như tên của nó, là một phương pháp để các doanh nghiệp phân phối một phần lợi nhuận cho nhân viên của họ. Tiếp tục đọc để tìm hiểu thêm về chia sẻ lợi nhuận và cách thức hoạt động của nó.
Chia sẻ lợi nhuận là gì?
Chia sẻ lợi nhuận là một loại kế hoạch đóng góp của nhân viên trước thuế, trong đó nhân viên nhận được một phần lợi nhuận của công ty. Các khoản thanh toán chia sẻ lợi nhuận được xác định bởi:
- Khả năng sinh lời của một công ty
- Lương, thưởng thường xuyên cho người lao động
- Số lượng do công ty quy định
Kế hoạch chia sẻ lợi nhuận (PSP) trả cho nhân viên một tỷ lệ phần trăm thu nhập của công ty trong một khoảng thời gian nhất định (ví dụ: một năm). Trong hầu hết các trường hợp, một nhân viên nhận được một tỷ lệ phần trăm hoặc số tiền lợi nhuận của công ty bằng tiền mặt hoặc cổ phiếu của công ty. Nhiều công ty cung cấp chia sẻ lợi nhuận như một khoản trợ cấp hưu trí cho nhân viên của họ.
Nếu người sử dụng lao động không kiếm được lợi nhuận trong một khoảng thời gian nhất định (ví dụ: một năm), họ không bắt buộc phải đóng góp trong năm đó.
PSP thường được cung cấp bởi một công ty để giúp xây dựng ý thức sở hữu cho nhân viên của mình. Mục đích của kế hoạch chia sẻ lợi nhuận dành cho doanh nghiệp nhỏ là đền bù cho nhân viên vì những đóng góp của họ cho sự thành công của công ty đồng thời khuyến khích nhân viên tiếp tục hoàn thành mục tiêu.
Kế hoạch chia sẻ lợi nhuận hoạt động như thế nào
Kế hoạch này cung cấp một tỷ lệ lợi nhuận cụ thể cho mỗi nhân viên được bảo hiểm bởi kế hoạch. Do đó, tập đoàn phải quyết định số tiền lãi sẽ được phân phối cho nhân viên trong kế hoạch chia sẻ lợi nhuận. Điều quan trọng cần nhấn mạnh là chỉ người sử dụng lao động, công ty hoặc tổ chức, không phải nhân viên, mới có thể đóng góp cho kế hoạch này.
Kế hoạch này cung cấp các ưu đãi hàng quý hoặc hàng năm cho nhân viên của tổ chức dựa trên lợi nhuận hàng quý và hàng năm tương ứng. Hơn nữa, nhân viên có thể nhận được một phần lợi nhuận của tổ chức dưới dạng tiền mặt hoặc cổ phiếu, với khoản đóng góp sẽ được chuyển vào tài khoản hưu trí hoãn thuế đủ điều kiện. Điều này cho phép phân phối miễn phí cho nhân viên ở một nhóm tuổi nhất định được xác định trước.
Hơn nữa, có những kế hoạch trong đó nhân viên quyết định rời khỏi tổ chức và gia nhập một tổ chức khác. Trong tình huống này, khoản đóng góp hiện tại được chuyển sang kế hoạch của chủ lao động khác theo tỷ lệ phần trăm cụ thể của khoản đóng góp trước đó sẽ bị phạt.
Các loại kế hoạch chia sẻ lợi nhuận
#1. kế hoạch tiền mặt
Vào cuối mỗi năm hoặc mỗi quý, nhân viên thuộc phạm vi bảo hiểm của kế hoạch này sẽ được nhận tiền mặt hoặc cổ phần trong tổ chức hoặc công ty. Kết quả là, các cá nhân nhận được phản hồi ngay lập tức về những đóng góp của họ cho công ty. Nhược điểm lớn nhất của loại kế hoạch này là thu nhập bổ sung của nhân viên bị đánh thuế như thu nhập bình thường.
#2. kế hoạch hoãn lại
Chia sẻ lợi nhuận được chuyển vào một quỹ chuyên biệt được gọi là quỹ ủy thác, quỹ này trả phần thưởng cho nhân viên sau này, thường là khi nghỉ hưu. Do đó, một kế hoạch hoãn lại sẽ tránh được việc đánh thuế ngay lập tức đối với thu nhập của nhân viên. Hơn nữa, kế hoạch đầu tư đủ điều kiện cung cấp cho nhân viên nhiều lựa chọn đầu tư. Ngoài ra, khi các khoản đóng góp tăng lên, tiền bồi thường hưu trí cũng tăng theo.
#3. kế hoạch kết hợp
Như tên ngụ ý, kế hoạch này là sự kết hợp của hai kế hoạch được mô tả trước đây, với một phần đóng góp được trả bằng tiền mặt một cách thường xuyên và một phần được trả chậm vào quỹ ủy thác để được thanh toán khi nghỉ hưu.
Ai Có Thể Cung Cấp Kế Hoạch Chia Sẻ Lợi Nhuận?
Nhiều doanh nghiệp đủ điều kiện cung cấp kế hoạch chia sẻ lợi nhuận, bao gồm:
- Mọi quy mô kinh doanh
- Các tổ chức vì lợi nhuận và phi lợi nhuận (tư cách pháp lý của công ty bạn là không quan trọng)
- Các công ty có thể cung cấp kế hoạch 401(k) (bạn có thể cung cấp kế hoạch 401(k) hoặc kế hoạch chia sẻ lợi nhuận—hoặc cả hai)
- Các công ty có lợi nhuận hay không (không bắt buộc phải có lợi nhuận để cung cấp loại kế hoạch tiết kiệm hưu trí này).
Kế hoạch này có sẵn cho bất kỳ công ty quy mô nào và nó có thể được thiết lập ngay cả khi công ty đã có các kế hoạch nghỉ hưu khác. Một kế hoạch chia sẻ lợi nhuận có thể được thực hiện theo nhiều cách khác nhau bởi một công ty.
Yêu cầu về kế hoạch chia sẻ lợi nhuận
Kế hoạch chia sẻ lợi nhuận cung cấp cho các doanh nghiệp rất nhiều thời gian. Phải nói rằng, có một số tiêu chuẩn mà cả người sử dụng lao động và nhân viên nên biết.
#1. Sự tham gia
Kế hoạch chia sẻ lợi nhuận nên được mở cho cả nhân viên có cấp bậc và chủ sở hữu/người quản lý, nhưng những nhân viên:
- Những người dưới 21 tuổi
- Có ít hơn một năm kinh nghiệm
- Có phải tuân theo một thỏa thuận thương lượng tập thể?
- Là một số người nước ngoài không cư trú
#2. Đóng góp
Mỗi kế hoạch chia sẻ lợi nhuận nên có một phương pháp được xác định trước để phân bổ các khoản đóng góp. Thông thường, các công ty chỉ định cho mỗi nhân viên một tỷ lệ lợi nhuận tương đương với tỷ lệ phần trăm thù lao của họ. Đóng góp là tự nguyện nhưng giới hạn ở mức 25% tiền lương của nhân viên, hoặc 58,000 đô la vào năm 2021.
# 3. Vesting
Lịch trình trao quyền có thể được thực hiện trước khi nhân viên có thể thu lợi từ kế hoạch, nhưng nó phải được đưa vào tài liệu kế hoạch và được áp dụng đồng đều cho tất cả nhân viên.
#4. Không phân biệt đối xử:
Các công ty cung cấp các kế hoạch chia sẻ lợi nhuận phải cung cấp phúc lợi cho cả nhân viên bình thường và chủ sở hữu/người quản lý, đồng thời phải chịu sự kiểm tra hàng năm để đảm bảo điều này.
#5. nghĩa vụ ủy thác
Người sử dụng lao động có nghĩa vụ ủy thác cho nhân viên của họ trong khi quản lý kế hoạch chia sẻ lợi nhuận, bất kể họ tự quản lý kế hoạch hay nhờ người khác quản lý kế hoạch đó. Do đó, người sử dụng lao động và cá nhân phụ trách kế hoạch chỉ phải hoạt động vì lợi ích tốt nhất của những người tham gia kế hoạch, tuân theo các tài liệu của kế hoạch và thực hiện cẩn thận, thận trọng, kỹ năng và siêng năng.
#6. tiết lộ
Người sử dụng lao động phải thông báo cho nhân viên về kế hoạch chia sẻ lợi nhuận. Điều này bao gồm thông báo cho họ về bất kỳ thay đổi nào đối với kế hoạch và đưa ra các tuyên bố về lợi ích cá nhân để nhân viên có thể hiểu được những lợi ích mà họ đã nhận được.
# 7. Báo cáo
Các công ty cung cấp kế hoạch chia sẻ lợi nhuận phải nộp nhiều mẫu đơn khác nhau cho chính phủ liên bang. Để bắt đầu, Mẫu 5500 được nộp hàng năm cho cả IRS và Bộ Lao động Hoa Kỳ để trao đổi thông tin về kế hoạch và hoạt động của nó. Để báo cáo phân phối kế hoạch, Mẫu 1099-R phải được nộp cho IRS. Cuối cùng, Biểu mẫu 8955-SA phải được nộp cho IRS để tiết lộ các khoản trợ cấp được hoãn lại của những người tham gia chương trình riêng biệt.
Lợi ích của kế hoạch chia sẻ lợi nhuận
Nhân viên được lợi ngay lập tức vì nó giúp họ tiết kiệm được nhiều tiền hơn. Tuy nhiên, vì các khoản thanh toán chia sẻ lợi nhuận này không phải chịu thuế An sinh xã hội và Medicare, nên lợi ích ròng cho nhân viên lớn hơn đáng kể so với tiền thưởng chịu thuế tương đương. Người sử dụng lao động cũng có thể hưởng lợi từ kế hoạch chia sẻ lợi nhuận, đặc biệt khi so sánh với các kế hoạch hưu trí khác.
Ưu đãi cho năng suất
#1. Ưu đãi năng suất
Để bắt đầu, một kế hoạch chia sẻ lợi nhuận có thể khuyến khích nhân viên làm việc hiệu quả hơn. Nếu mọi người tin rằng nỗ lực của họ sẽ được đền đáp, họ có thể bắt đầu suy nghĩ giống chủ doanh nghiệp hơn.
Nó cũng có thể giúp thu hút và giữ chân những nhân viên có kỹ năng, và việc sử dụng hiệu quả lịch trình trao quyền có thể khuyến khích nhân tài ở lại trong một khoảng thời gian dài hơn.
# 2. Lợi ích về thuế
Người sử dụng lao động cũng được hưởng lợi từ kế hoạch chia sẻ lợi nhuận. Các khoản đóng góp cho khoản chia sẻ lợi nhuận 401(k) được khấu trừ thuế, làm giảm nghĩa vụ thuế của người sử dụng lao động. Theo Tsoir, người sử dụng lao động có thể quyết định muộn nhất là vào tháng XNUMX năm sau và vẫn yêu cầu khấu trừ cho năm tính thuế trước đó.
Mặc dù các kế hoạch chia sẻ lợi nhuận phải trải qua một số thử nghiệm và báo cáo hàng năm, nhưng chúng cũng “cung cấp các mốc thời gian trao quyền, các điều khoản cho vay và các hạn chế về tính đủ điều kiện khác nhau thường tốt hơn các kế hoạch như SEP IRA.
SEP IRA, một lựa chọn kế hoạch hưu trí phổ biến khác dành cho các doanh nghiệp nhỏ, đơn giản hơn để thiết lập và vận hành, nhưng nó buộc công ty phải cung cấp cùng một khoản trợ cấp hưu trí cho tất cả nhân viên, mang lại sự linh hoạt hạn chế. Nó cũng thiếu khả năng yêu cầu quyền lợi, điều này có thể khuyến khích nhân viên ở lại lâu hơn.
IRA ĐƠN GIẢN cũng cung cấp một cách tiếp cận dễ dàng hơn để thiết lập một kế hoạch hưu trí với ít yêu cầu báo cáo hơn. Nó cũng cung cấp ít linh hoạt hơn về đóng góp của người sử dụng lao động và không cung cấp quyền lợi. Cũng cần lưu ý rằng khoản đóng góp tiền lương của nhân viên cho IRA ĐƠN GIẢN không được vượt quá 14,000 đô la vào năm 2023. Các khoản đóng góp bắt kịp lên tới 3,000 đô la được phép cho những người trên 50 tuổi.
Vì vậy, một kế hoạch chia sẻ lợi nhuận có một số lợi thế khác biệt so với các kế hoạch khác và nó có thể được thiết lập như một tiện ích bổ sung cho 401(k), biến kế hoạch đó thành kho lưu trữ chính cho tài sản hưu trí của nhân viên.
Hạn chế của kế hoạch chia sẻ lợi nhuận
- Các kế hoạch chia sẻ lợi nhuận có thể có chi phí hành chính cao hơn các kế hoạch hưu trí khác, chẳng hạn như IRA ĐƠN GIẢN.
- Nhân viên không thể đóng góp vào các kế hoạch chia sẻ lợi nhuận, khiến họ ít kiểm soát hơn đối với tài sản hưu trí của mình, đặc biệt nếu người sử dụng lao động cũng không có kế hoạch 401k.
- Các kế hoạch chia sẻ lợi nhuận do người sử dụng lao động đưa ra phải được kiểm tra không phân biệt đối xử để xác minh rằng chúng mang lại lợi ích cho tất cả nhân viên, không chỉ chủ sở hữu và người quản lý. Mặc dù điều này có lợi cho nhân viên, nhưng nó có thể đặt ra tình thế tiến thoái lưỡng nan cho các tổ chức muốn cung cấp nhiều lợi ích hơn cho nhân viên được trả lương cao.
Tạo và quản lý kế hoạch chia sẻ lợi nhuận
Nếu bạn điều hành một doanh nghiệp, bạn có thể chọn thực hiện kế hoạch chia sẻ lợi nhuận để mang lại cho nhân viên của bạn cảm giác sở hữu trong công ty và giúp bạn linh hoạt hơn trong việc đóng góp vào kế hoạch nghỉ hưu của nhân viên.
Dưới đây là các bước để thiết lập và thực hiện kế hoạch chia sẻ lợi nhuận trong công ty của bạn:
Bước 1. Trước tiên hãy tham khảo ý kiến của một tổ chức tài chính hoặc một chuyên gia.
Tham khảo ý kiến của một tổ chức tài chính hoặc chuyên gia là giai đoạn đầu tiên trong việc phát triển kế hoạch chia sẻ lợi nhuận của công ty bạn. Cá nhân hoặc tổ chức này có thể hỗ trợ bạn thiết lập kế hoạch trong kế hoạch đầu tiên cũng như duy trì kế hoạch đó trong tương lai.
Bước #2: Viết ra kế hoạch của bạn.
Một tài liệu kế hoạch chi phối từng kế hoạch chia sẻ lợi nhuận. Bởi vì tài liệu đó sẽ kiểm soát kế hoạch của bạn, điều quan trọng là phải có nó ngay từ đầu. Nếu bạn thuê ai đó hoặc một công ty thiết lập kế hoạch chia sẻ lợi nhuận của mình, rất có thể họ sẽ tạo tài liệu kế hoạch cho bạn. Bạn cũng có thể tự chuẩn bị tài liệu.
Bước #3: Tạo niềm tin cho tài sản của kế hoạch.
Khi bạn đóng góp vào một kế hoạch chia sẻ lợi nhuận, tiền phải được đặt trong một quỹ ủy thác để đảm bảo rằng chúng được phân phối cho những người tham gia kế hoạch như đã hứa. Bạn phải chỉ định một người được ủy thác để giám sát các khoản đóng góp, đầu tư và cổ tức của kế hoạch.
Bước #4: Thiết lập một hệ thống lưu giữ hồ sơ.
Duy trì hồ sơ chi tiết và chính xác cho kế hoạch chia sẻ lợi nhuận của công ty bạn. Tất cả các khoản đóng góp, thu nhập, thua lỗ, chi phí, đầu tư và phân phối đều phải được theo dõi trong hồ sơ lưu trữ của bạn. Hệ thống lưu trữ hồ sơ của bạn cũng sẽ rất cần thiết trong việc thu thập các tài liệu cần thiết cho báo cáo hàng năm của kế hoạch của bạn, mà bạn phải nộp cho chính phủ liên bang.
Bước #5: Thông báo cho nhân viên về kế hoạch.
Bạn phải thông báo cho những nhân viên đủ điều kiện về kế hoạch chia sẻ lợi nhuận của mình sau khi nó được thiết lập. Để thông báo cho nhân viên về kế hoạch, cách thức hoạt động cũng như các lợi ích và quyền của họ theo kế hoạch, bạn nên cung cấp một bản mô tả ngắn gọn về kế hoạch.
Bước #6: Xác định ai sẽ phụ trách kế hoạch.
Tùy thuộc vào tình huống của bạn và quy mô công ty của bạn, bạn có thể chọn tự mình quản lý kế hoạch chia sẻ lợi nhuận hoặc thuê ai đó hoặc công ty làm việc đó cho bạn. Bạn có tùy chọn tiếp tục quản lý kế hoạch của mình với công ty hoặc chuyên gia đã thiết lập kế hoạch đó. Trong những trường hợp như vậy, họ sẽ xử lý phần lớn công việc hành chính và lưu trữ hồ sơ, cũng như đảm bảo rằng kế hoạch của bạn hoạt động phù hợp với các điều khoản trong văn bản kế hoạch của bạn.
Bước #7: Hủy kế hoạch chia sẻ lợi nhuận (không bắt buộc)
Nói chung, các kế hoạch chia sẻ lợi nhuận nên được thiết lập với mục đích tiếp tục hoạt động vô thời hạn. Tuy nhiên, hoàn cảnh có thể thay đổi và bạn có thể quyết định rằng kế hoạch chia sẻ lợi nhuận không phù hợp nhất với mình hoặc bạn muốn chuyển sang một loại kế hoạch hưu trí khác.
Để chấm dứt kế hoạch chia sẻ lợi nhuận, thông thường bạn phải thay đổi hợp đồng của kế hoạch, thông báo cho nhân viên của mình, phân phối tài sản của kế hoạch và nộp Mẫu 5500 cuối cùng để thông báo cho chính phủ liên bang về việc chấm dứt.
Sự khác biệt giữa Kế hoạch 401(k) và Kế hoạch chia sẻ lợi nhuận
Một điểm khác biệt đáng kể giữa kế hoạch 401(k) và kế hoạch chia sẻ lợi nhuận là người đóng góp vào kế hoạch của nhân viên. Trong trường hợp trước, nhân viên đóng góp vào kế hoạch với kế hoạch đầu tư vào kế hoạch hưu trí, trong khi ở trường hợp sau, khoản tiền hưu trí chỉ bù đắp cho khoản đóng góp của người sử dụng lao động.
Kết luận
Về cơ bản, lợi thế về thuế của kế hoạch chia sẻ lợi nhuận cung cấp cho các công ty một cơ chế để đưa nhiều tiền hơn vào tay nhân viên của họ. Có lẽ điều quan trọng hơn là kế hoạch chia sẻ lợi nhuận ảnh hưởng đến tinh thần của nhân viên như thế nào. Người sử dụng lao động có thể thấy một kế hoạch chia sẻ lợi nhuận là vô giá trong môi trường ngày nay nếu nó có thể hỗ trợ cho sự hài lòng và giữ chân nhân viên.
Nếu bạn hiện không tham gia kế hoạch chia sẻ lợi nhuận, bạn nên nói chuyện với cố vấn tài chính của mình xem kế hoạch đó có phù hợp với công ty của bạn hay không.
Bài viết liên quan
- Thỏa thuận đối tác: Mẹo hay nhất về cách viết thỏa thuận đối tác
- Kế hoạch cân bằng tiền mặt khi nghỉ hưu: Giới hạn đóng góp vào năm 2022 (Đã cập nhật!)
- Làm gì với 401 (K) sau khi rời bỏ công việc: Các phương pháp hay nhất vào năm 2022
- BÃI GÓP LÀ GÌ?: Công thức và cách tính
- CHIA SẺ CÔNG VIỆC: Lợi ích & Cách thức hoạt động
dự án
