Có rất nhiều lựa chọn để mang lại một tương lai an toàn về tài chính cho những người thân yêu của bạn. Quỹ ủy thác là một cách tiếp cận tuyệt vời để chuẩn bị cho con cái hoặc cháu của bạn thành công về tài chính trong tương lai. Hơn nữa, chúng thường không dành cho những người cực kỳ giàu có. Trên thực tế, bất kể giá trị ròng của bạn là bao nhiêu, bạn có thể thiết lập một quỹ tín thác để đảm bảo rằng những người thân yêu của bạn quản lý và phân phối tài sản của bạn một cách chính xác. Cân nhắc tham gia với một chuyên gia tài chính để được hỗ trợ về quỹ ủy thác hoặc các khó khăn khác về kế hoạch bất động sản.
Quỹ ủy thác là gì?
Quỹ tín thác là một tổ chức hợp pháp giữ tài sản cho đến khi người nhận dự kiến có thể nhận được chúng. Khi mà người thụ hưởng đạt đến một độ tuổi cụ thể hoặc khi chủ sở hữu trước của tài sản chết, điều này xảy ra.
Sẽ rất hữu ích nếu bạn nắm được ba thuật ngữ sau để hiểu cách thức hoạt động của quỹ ủy thác:
- Người tài trợ: Đây là cá nhân phụ trách việc chuyển tài sản vào quỹ tín thác. Nếu bạn là người muốn thiết lập niềm tin, thì đó chính là bạn.
- Người thụ hưởng: Người thụ hưởng là người có quyền hợp pháp đối với tài sản trong quỹ ủy thác. Đó có thể là gia đình hoặc một tổ chức từ thiện yêu thích.
- Người được ủy thác: Người được ủy thác là người ra quyết định chịu trách nhiệm đảm bảo rằng tài sản trong quỹ ủy thác được phân tán một cách hợp lý.
Quỹ tín thác có thể nắm giữ các tài sản như bất động sản (chẳng hạn như đồ gia truyền hoặc đồ trang sức), cổ phiếu, trái phiếu hoặc thậm chí là doanh nghiệp.
Ô tô và bảo hiểm nhân thọ không nên được ủy thác mà không nói chuyện trước với chuyên gia thuế hoặc luật sư di sản. Ví dụ, tài khoản hưu trí không nên được ủy thác bởi vì chúng thường đã có người thụ hưởng được chỉ định, giữ họ không phải chứng thực di chúc, quy trình pháp lý đôi khi kéo dài để xác nhận di chúc và phân phối tài sản theo hướng dẫn của nó.
Có hai cách để chuyển tài sản vào quỹ ủy thác. Với tư cách là người cấp, bạn có thể chuyển tài sản vào quỹ ủy thác khi đang sống hoặc sử dụng kế hoạch di sản của mình để chỉ định rằng quỹ ủy thác sẽ được thành lập và một số tài sản nhất định sẽ được chuyển vào quỹ đó khi bạn qua đời.
Liên quan: NFL Pension: Hướng dẫn cuối cùng vào năm 2023 (Cập nhật)
Cách thức hoạt động của Quỹ ủy thác
Các quỹ ủy thác có thể chứa nhiều loại tài sản, bao gồm tiền mặt, các khoản đầu tư, bất động sản và tác phẩm nghệ thuật. Họ thậm chí có thể nắm giữ toàn bộ doanh nghiệp. Về cơ bản, bất cứ thứ gì có giá trị đều có thể được đặt vào quỹ ủy thác.
Do đó, quỹ ủy thác là “thực thể”. Điều đó đòi hỏi điều gì về cách hiểu cách thức hoạt động của quỹ ủy thác?
Đưa tiền vào quỹ tín thác cho phép bạn chuyển tài sản cho ai đó một cách có tổ chức, nơi các quy định có thể được áp dụng. Ví dụ, bạn có thể nói rằng người thụ hưởng không được phép sử dụng tiền để trả nợ. Ngoài ra, bạn có thể đặt ra các hạn chế về độ tuổi của người thụ hưởng trước khi họ có thể sở hữu số tiền.
Lý do thành lập Quỹ ủy thác
Mặc dù có vô số lý do để thành lập quỹ ủy thác, nhưng đây là một số lý do phổ biến nhất — cũng như các loại ủy thác phù hợp nhất với chúng.
# 1. Chứng thực di chúc bị tránh.
Tài sản trong quỹ ủy thác được phân phối cho những người thụ hưởng bên ngoài quy trình chứng thực di chúc. Bạn có thể thiết lập một quỹ tín thác sống có thể thu hồi cho mục đích này.
# 2. Người thụ hưởng đang được bảo vệ.
Nếu một người thụ hưởng thiếu các kỹ năng sống cần thiết để quản lý tài sản của quỹ tín thác (ví dụ: trẻ vị thành niên được thừa kế một khoản tiền lớn), bạn có thể thiết lập một quỹ tín thác tiềm ẩn để giao tài sản cho họ chỉ khi họ đến một độ tuổi cụ thể.
# 3. Giữ an toàn cho những vật có giá trị.
Nếu bạn muốn đảm bảo một số tài sản cho con mình trong trường hợp ly hôn, bạn có thể thiết lập quỹ tín thác chi tiêu để đảm bảo rằng người phối ngẫu cũ của con bạn không có quyền đòi tài sản ủy thác.
#4. Lập dòng dõi.
Bạn có thể thiết lập một quỹ tín thác vợ chồng, còn được gọi là một quỹ tín dụng, quỹ tín dụng, gia đình hoặc A / B nếu bạn muốn người phối ngẫu còn sống của mình có được tài sản trong quỹ tín thác trước và sau đó phân phối tài sản còn lại cho những người thụ hưởng đã chọn khi họ qua đời.
# 5. Đánh thuế.
Bạn có thể chuyển tài sản thành một quỹ tín thác không thể thu hồi để giảm nghĩa vụ thuế của mình hoặc ngăn chặn thuế bất động sản có thể xảy ra. Bởi vì tài sản trong loại hình ủy thác này không còn do bạn nắm giữ, bạn sẽ không phải trả thuế thu nhập cho chúng trong suốt cuộc đời của mình và bạn có thể tránh được thuế di sản khi qua đời.
# 6. Lập dự phòng cho người thụ hưởng khuyết tật.
Một số dịch vụ xã hội nhất định chỉ dành cho những người có giá trị ròng và thu nhập thấp. Bạn có thể thiết lập quỹ ủy thác nhu cầu bổ sung hoặc nhu cầu đặc biệt để đảm bảo rằng một người tàn tật do bạn chăm sóc tiếp tục nhận được sự trợ giúp của chính phủ sau khi bạn qua đời, ngay cả khi họ được thừa kế tiền.
Hầu hết các quỹ ủy thác cũng được phân loại là có thể thu hồi hoặc không thể thu hồi.
Các quỹ ủy thác có thể hủy ngang cho phép người cấp thay đổi hoặc thu hồi quỹ ủy thác trong suốt thời gian tồn tại của mình. Các quỹ ủy thác không thể hủy ngang là vĩnh viễn và thường không thể dễ dàng thay đổi sau khi chúng được thành lập.
Ưu điểm và Nhược điểm của Quỹ ủy thác
Mỗi loại quỹ tín thác đều có ưu điểm và nhược điểm. Dưới đây là cách chúng khác nhau giữa hai loại quỹ ủy thác: quỹ ủy thác có thể thu hồi và không thể hủy ngang.
Ưu điểm của Quỹ ủy thác có thể hủy ngang
# 1. Quản trị tài sản.
Sự tin cậy có thể hủy ngang cho phép để quản lý và kiểm soát tài sản đơn giản, điều này có thể khá có lợi cho người cao tuổi và trẻ em sống ở các thành phố xa. Bởi vì tài sản được chuyển giao cho quỹ ủy thác phải được đứng tên ủy thác, quỹ tín thác có thể hợp nhất nhiều loại tài sản khác nhau dưới một cái ô duy nhất và khi người cấp qua đời, tài sản đó có thể được kiểm soát bởi người được ủy thác.
# 2. Giữ Chứng thực Di chúc.
Nếu bạn sống trong một tiểu bang có chi phí chứng thực di chúc cao và thời gian chứng thực di chúc lâu, tài sản được ủy thác có thể dễ dàng chuyển cho người thừa kế của bạn và giúp họ không phải đợi tiểu bang giải quyết di sản của bạn.
# 3. Sự riêng tư.
Ủy thác có thể thu hồi cho phép bạn giữ quyền sở hữu tài sản của mình ở chế độ riêng tư. Hãy xem xét những tên tin cậy che giấu thông tin cá nhân, chẳng hạn như Quỹ tín thác có thể hủy ngang JJS thay vì Quỹ tín thác có thể hủy bỏ John James Smith, để giữ bí mật mọi thứ.
Nhược điểm của Quỹ ủy thác có thể hủy ngang
# 1. Đắt tiền
Phí thiết lập quỹ tín thác có thể thu hồi khác nhau tùy thuộc vào mức độ phức tạp của di sản của bạn và tiểu bang mà bạn sinh sống. Có thể phải trả phí pháp lý, phí tái chế tài sản, phí khai thuế và phí ủy thác, cùng những thứ khác.
# 2. Thêm phức tạp.
Nhiều người chọn thiết lập một quỹ tín thác có thể thu hồi để tránh chứng thực sau khi họ chết. Tuy nhiên, nếu họ không theo dõi bất kỳ thương vụ mua tài sản mới nào, những người thừa kế của họ vẫn có thể phải thực hiện chứng thực di chúc. Một lời khuyên hữu ích là nên nhờ luật sư lập kế hoạch di sản liên hệ với bạn thường xuyên để nhắc bạn rằng nếu bạn mua tài sản có tiêu đề mới, hãy đảm bảo quỹ ủy thác có thể thu hồi có quyền sở hữu đó.
# 3. Đây không phải là một sự thay thế cho một kế hoạch di sản.
Sự ủy thác không thay thế cho việc lập kế hoạch di sản. Tuy nhiên, đây là một thành phần của kế hoạch bất động sản toàn diện có thể đóng một vai trò nào đó trong chiến lược thuế của bạn.
#4. Có niềm tin vào những người được ủy thác của bạn.
Đặt tên cho một người được ủy thác, giống như đặt tên cho một người thi hành theo ý muốn của bạn, không phải là một nhiệm vụ được xem nhẹ. Để yên tâm rằng tài sản trong quỹ tín thác của bạn sẽ được quản lý một cách hợp lý và được phân phối theo ý muốn, bạn phải có sự tin tưởng cao vào người mà bạn chỉ định là người được ủy thác.
Nói chung, tất cả những lợi ích - và nhược điểm - của ủy thác có thể thu hồi áp dụng cho ủy thác không thể thu hồi, cũng như một số lợi ích và nhược điểm bổ sung.
Ưu điểm của Quỹ ủy thác không thể hủy ngang
# 1. Quản lý thuế.
Mọi người thường tạo ra các quỹ tín thác không thể hủy ngang để khấu trừ tài sản khỏi giá trị ròng của họ và giảm thuế bất động sản trong tương lai. Hơn nữa, vì tài sản không còn đứng tên một người nữa, họ có thể giảm nghĩa vụ thuế khi vẫn còn sống.
# 2. Phân phối của cải một cách có trách nhiệm.
Một sự tin tưởng không thể thay đổi có thể được sử dụng để giáo dục những người trẻ tuổi về cách quản lý tài sản phù hợp. Ví dụ, một ủy thác không thể hủy ngang có thể yêu cầu người thụ hưởng đáp ứng các điều kiện cụ thể (chẳng hạn như đang học đại học hoặc đi làm) để nhận trợ cấp.
# 3. Bảo vệ tài sản
Vì tài sản trong quỹ tín thác của bạn không còn do bạn đứng tên nữa, nên quỹ tín thác không thể hủy ngang có thể bảo vệ tài sản của bạn khỏi kiện tụng.
Mặt trái của các quỹ ủy thác không thể hủy ngang
Sự trường tồn.
Nhược điểm đáng kể nhất của ủy thác không thể thu hồi là chúng có giá trị vĩnh viễn. Một số luật của tiểu bang có thể cho phép thực hiện những thay đổi nhỏ sau khi tài sản được đặt vào một quỹ tín thác không thể thu hồi, nhưng đừng gửi tiền vào tài sản đó. Do tính lâu dài không thể thay đổi của quỹ tín thác, nhiều nhà tài trợ đã do dự khi sử dụng nó và gặt hái tất cả những lợi ích của nó.
Một ý chí và một Quỹ ủy thác
Theo bất kỳ cách nào, một sự tin tưởng không thể thay thế một ý chí. Bạn chỉ có thể chỉ định một người thi hành công vụ và người giám hộ hợp pháp cho con bạn thông qua di chúc. Trong trường hợp không có di chúc, tiểu bang mà bạn cư trú sẽ chia tài sản và tài sản của bạn khi thấy phù hợp.
Trên thực tế, di chúc là thành phần quan trọng nhất trong chiến lược bất động sản của bạn.
Phải nói rằng, có ý chí và sự tin tưởng có thể giúp đảm bảo rằng tiền của bạn không chỉ đến tay những người bạn muốn mà còn đi theo cách bạn muốn.
Bởi vì di chúc phải có chứng thực di chúc, bạn có thể muốn thiết lập một quỹ tín thác sau khi bạn có chứng thực. Điều này có nghĩa là các chủ nợ, những người thân khác, hoặc thậm chí con cái của bạn có thể tranh cãi những gì họ nói trong quá trình thủ tục chứng thực di chúc.
Ví dụ, giả sử bạn sẽ để lại 40% tài sản cho con trai, 40% cho con gái và 20% cho tổ chức từ thiện. Con cái của bạn có quyền hợp pháp để chống lại ý chí và cố gắng ngăn chặn hoạt động từ thiện. Ngoài ra, nếu con gái bạn tin rằng mình được hưởng hơn 40%, cô ấy có thể kiện con trai bạn.
Mặc dù khó thiết lập hơn nhưng quỹ tín thác có thể tránh được quá trình chứng thực di chúc về lâu dài.
Người được Ủy thác có thể rút tiền từ quỹ ủy thác không?
Khi xem xét các quỹ tín thác, nhiều người lo ngại rằng một người được ủy thác sẽ tấn công quỹ tín thác để thu lợi cá nhân. Nói rõ hơn, điều này là vi phạm pháp luật. Các quy tắc cụ thể khác nhau tùy thuộc vào nơi bạn sống, nhưng người được ủy thác không bao giờ được xóa tiền cho các mục đích cá nhân. Bởi vì người được ủy thác có trách nhiệm ủy thác, người đó có nghĩa vụ phải hành xử vì lợi ích tài chính tốt nhất của người thụ hưởng và phải tuân theo các quy định và điều khoản của thỏa thuận ủy thác.
Người được ủy thác là người duy nhất (hoặc những người) có thể rút tiền từ tài khoản ủy thác.
Các loại quỹ ủy thác
Bạn có các tùy chọn trong lĩnh vực này, cũng như nhiều tùy chọn khác trong kế hoạch tài chính.
# 1. Quỹ ủy thác không thể hủy ngang
Như tên của nó, loại ủy thác này không thể sửa đổi hoặc phá hủy sau này. Một khi tài sản được đặt vào một quỹ tín thác, chúng không còn là của bạn nữa. Một người được ủy thác chịu trách nhiệm về họ. Điều này có thể bao gồm một ngân hàng, một luật sư hoặc một tổ chức khác được thành lập đặc biệt cho mục đích này.
Tin tốt là… Vì tài sản không còn nằm trong tầm kiểm soát trực tiếp của bạn, nên bạn được miễn nộp thuế thu nhập hoặc thuế bất động sản đối với bất kỳ khoản lãi nào thu được từ chúng.
Mặt khác, một sự tin tưởng không thể thay đổi sẽ bảo vệ tài sản của bạn khỏi các chủ nợ hoặc các vụ kiện tụng. Nếu bạn thiết lập một quỹ tín thác không thể hủy ngang để quyên góp tài sản của mình cho tổ chức từ thiện, bạn có thể khấu trừ giá trị của những tài sản đó khỏi thu nhập chịu thuế của mình.
Một ưu điểm khác của ủy thác không thể thu hồi là số tiền được bảo vệ khỏi các viện dưỡng lão vì nó “không còn là của bạn”. Nếu bạn yêu cầu chăm sóc lâu dài, số tiền này sẽ không bị cạn kiệt bởi cơ sở vật chất đắt tiền. Tuy nhiên, nếu bạn đặt một phần lớn tài sản của mình vào một quỹ tín thác không thể thu hồi, bạn có thể không có đủ tiền để trang trải chi phí sinh hoạt của mình trong tương lai!
Mặc dù có những lợi thế để tạo ra sự tin tưởng không thể thay đổi, nhưng nhược điểm đáng kể nhất là không thể thay đổi được. Ngay cả khi bạn thực sự cần tiền, bạn cũng không thể lấy lại được sau này.
# 2. Quỹ ủy thác có thể hủy ngang
Như bạn có thể đoán từ cái tên, đây là nghịch đảo của sự tin tưởng không thể thay đổi. Bạn có thể thu hồi nó bất kỳ lúc nào và thực hiện các thay đổi. Những ủy thác này, thường được gọi là “ủy thác sống”, có hiệu lực khi bạn vẫn còn sống.
Tất nhiên, bạn không nhận được các lợi thế về thuế giống như ủy thác không thể hủy ngang, nhưng bạn có thể linh hoạt hơn rất nhiều. Loại ủy thác này vẫn cho phép bạn chỉ định ai và cách tài sản của bạn sẽ được thừa kế.
Bạn cũng có thể bố trí các kỳ vọng cho một người được ủy thác trong tương lai. Ví dụ, nếu bạn lo lắng về việc trở nên mất khả năng về thể chất hoặc tinh thần, bạn có thể quản lý tài sản của chính mình trong khi có người được ủy thác sẵn sàng can thiệp nếu cần thiết.
# 3. Quỹ ủy thác nhu cầu đặc biệt
Nếu bạn có một đứa trẻ có nhu cầu đặc biệt, bạn nên nghĩ đến việc thành lập một quỹ tín thác. Ngay cả khi bạn chết bất đắc kỳ tử, bạn vẫn có thể giúp đảm bảo anh ta nhận được sự chăm sóc đặc biệt bằng cách thiết lập một quỹ tín thác.
Bạn có thể đặt tên cho quỹ ủy thác nhu cầu đặc biệt với tư cách là người thụ hưởng hợp đồng bảo hiểm nhân thọ của bạn chứ không phải là người phụ thuộc. Điều này có một vài lợi ích. Đầu tiên, nếu người phụ thuộc của bạn không có khả năng quản lý tiền bạc, bạn sẽ nhờ người khác làm việc đó. Hơn nữa, việc đặt tên quỹ tín thác là người thụ hưởng có thể cho phép bạn tiếp tục nhận được càng nhiều lợi ích của chính phủ càng tốt.
(Nếu bạn đang chăm sóc ai đó có nhu cầu đặc biệt, có thể bạn sẽ muốn tham gia với luật sư lập kế hoạch di sản có nhu cầu đặc biệt.)
#4. Quỹ từ thiện còn lại
Các loại quỹ ủy thác này có thể tiết kiệm tiền thuế đồng thời quyên góp cho tổ chức từ thiện mà bạn quan tâm. Với quỹ từ thiện còn lại, bạn có thể quyên góp tài sản của mình cho một tổ chức từ thiện sẽ đóng vai trò là người được ủy thác và quản lý những tài sản đó trong khi bạn vẫn đang sống. Khi các khoản đầu tư của bạn thu được lợi nhuận, tổ chức từ thiện sẽ cung cấp cho bạn (hoặc một người thụ hưởng khác) doanh thu. Việc này sẽ tiếp tục trong một khoảng thời gian nhất định, thường là trong suốt cuộc đời của người cấp.
Nói cách khác, bạn có thể “tặng trước” một khoản đóng góp từ thiện ngay bây giờ để thu được lợi tức về thuế đồng thời bảo vệ tài sản của bạn khỏi thuế di sản bằng cách giảm quy mô di sản của bạn khi bạn qua đời (lúc đó quỹ sẽ thuộc về tổ chức từ thiện đầy đủ).
# 5. Ủy thác theo Di chúc
Di chúc — tương tự như một bản di chúc và bản di chúc cuối cùng. Bạn có thể thiết lập một ủy thác di chúc về ý chí của mình để quản lý những gì xảy ra với tài sản của bạn và cách tài sản của bạn được thừa kế. Nếu bạn áp dụng phương pháp này, tòa án chứng thực di chúc sẽ xem xét lại di chúc của bạn sau khi bạn chết. Nếu bạn chỉ rõ rằng quỹ tín thác được tạo thông qua tài liệu, chúng sẽ có hiệu lực sau khi tòa án xác nhận ý chí của bạn và đồng ý tuân theo các hướng dẫn bạn đã đưa ra.
# 6. Ủy thác lãi suất có thời hạn đủ điều kiện (QTIP)
Loại ủy thác này đảm bảo rằng vợ hoặc chồng của người ủy thác có thể sống trong nhà của họ cho đến khi người đó chết, nhưng không cho phép người phối ngẫu đó bán tài sản. Điều này đặc biệt hữu ích cho các hộ gia đình hỗn hợp. Giả sử bạn đã kết hôn và có một đứa con đã trưởng thành từ cuộc hôn nhân trước. Giả sử bạn muốn để lại ngôi nhà của mình cho con khi bạn chết. Bạn có thể sử dụng quỹ ủy thác QTIP để đảm bảo rằng vợ / chồng của bạn không bị "đuổi" khỏi ngôi nhà mà bạn đã chung sống nếu bạn qua đời. Khi chồng bạn mất sau một thời hạn nhất định thì con bạn mới được nhận nhà.
# 7. Spendthrifts Trusts
Đây là một cụm từ rộng cho các quỹ ủy thác được thiết kế để cho phép người được ủy thác giữ lại tiền từ người thụ hưởng nếu người được ủy thác nghi ngờ người thụ hưởng sẽ lãng phí hoặc chủ nợ đã thu hồi. Ví dụ, nếu bạn muốn để lại tiền cho con cái nhưng không tin rằng chúng sẽ đủ trách nhiệm để tiêu nó một cách khôn ngoan, thì đây có thể là một lựa chọn tốt. Hoặc, ví dụ, nếu bạn muốn để lại tiền cho một người bị lạm dụng chất kích thích hoặc chi tiêu bắt buộc.
#số 8. Ủy thác thu nhập giữ lại của người tài trợ (GRIT)
Loại quỹ ủy thác này chủ yếu hữu ích cho những người cực kỳ giàu có. Mục tiêu của loại ủy thác này là cố gắng giảm số tiền mà chính phủ định giá tài sản của bạn cho các mục đích đánh thuế di sản. Nếu di sản của bạn trị giá nhiều hơn một số tiền cụ thể, bạn có thể phải trả thuế di sản; đây là lý do tại sao GRITs cho phép người ủy thác tạo thu nhập lãi từ tài sản ủy thác trong khi không bao gồm giá trị của tài sản đó trong tổng giá trị cho mục đích đánh thuế di sản.
# 9. Ủy thác Cư trú Cá nhân Đủ điều kiện
Các quỹ tín thác cư trú cá nhân đủ điều kiện cung cấp một mục đích tương tự như GRIT ở chỗ chúng giúp giảm nghĩa vụ thuế của bạn. Đây là những khoản ủy thác không thể hủy ngang có thể được sử dụng để giữ nơi ở chính hoặc nhà nghỉ mát của bạn "không" ra khỏi tài sản của bạn vì lý do thuế. Vì là ủy thác không thể hủy ngang nên bạn không thể lấy lại được, nhưng động thái này có thể hữu ích nếu bạn muốn chuyển quyền sở hữu nhà cho các thành viên trong gia đình.
# 10. Quỹ ủy thác mù
Người thụ hưởng Quỹ ủy thác mù không biết danh tính của Người được ủy thác, hoặc người phụ trách. Người được ủy thác của Quỹ ủy thác mù có toàn bộ trách nhiệm quản lý Quỹ tín thác cho đến khi tài sản được giải ngân.
Quỹ ủy thác mù thường được sử dụng khi cá nhân muốn tránh xung đột lợi ích, chẳng hạn như khi Quỹ ủy thác liên quan đến kinh doanh hoặc đầu tư. Blind Trusts cũng có thể được sử dụng để thêm một lớp bảo mật bổ sung vào quản lý Trust.
# 11. Quỹ ủy thác đơn vị
Quỹ ủy thác đơn vị là một loại cấu trúc quỹ tương hỗ cho phép thu nhập được chuyển trực tiếp cho khách hàng (người sẽ là người thụ hưởng). Quỹ Tín thác Đơn vị cho phép các nhà đầu tư tối đa hóa cổ tức của họ trong khi không phải tái đầu tư thu nhập của họ vào quỹ.
Quỹ Tín thác Đơn vị có thể đầu tư vào nhiều loại tài sản, chẳng hạn như chứng khoán, cổ phiếu và trái phiếu. Chúng thường được các nhà đầu tư sử dụng như một cách tiếp cận thuế quan hơn là một công cụ để lập kế hoạch bất động sản.
# 12. Quỹ ủy thác chung
Một tổ chức tài chính quản lý Quỹ Tín thác Chung thay mặt cho một nhóm người. Quỹ Tín thác Chung tương tự như các quỹ tương hỗ theo một số cách nhất định, nhưng tư cách thành viên của chúng chỉ giới hạn ở những cá nhân có tài khoản Ủy thác.
Quỹ Ủy thác Chung ít được sử dụng hơn trước đây vì các loại Quỹ ủy thác và đầu tư thay thế có thể mang lại nhiều lợi ích hơn. Hiện nay chúng được coi là một cơ cấu đầu tư chuyên biệt.
# 13. Quỹ ủy thác Baby
Quỹ Ủy thác Bé là người mà khi đến một độ tuổi cụ thể, trẻ sẽ nhận được tiền hoặc tài sản từ Quỹ Tín thác. Từ trang trọng để chỉ người này là người thụ hưởng, mặc dù trong văn hóa đại chúng, “Trust Fund Baby” được sử dụng rộng rãi. Cụm từ “Trust Fund Baby” có thể có ý nghĩa tiêu cực vì nó chỉ ra rằng ai đó là người thụ hưởng của cải di truyền. Nó thường xuyên được nhắc đến trong các bộ phim truyền hình hay phim điện ảnh.
Tại sao những người giàu có sử dụng quỹ ủy thác?
Các quỹ tín thác thường được những người giàu có sử dụng để tạo ra bất động sản miễn thuế.
Chính phủ đặt ra giới hạn về số tiền bạn có thể để lại cho ai đó mà không phải chịu quà tặng liên bang hoặc thuế bất động sản. Mức miễn thường trong năm 2018 là 11.2 triệu đô la cho mỗi người nộp thuế. Vì vậy, nếu bạn thực sự giàu có, quỹ tín thác có thể là một phương pháp tuyệt vời để quyên góp tiền mà không khiến những người thừa kế của bạn phải chịu một khoản thuế lớn.
Vì vậy, có, có một lý do tại sao nhiều người kết nối quỹ tín thác với những người giàu có. Phải nói rằng, có rất nhiều ứng dụng cho phần còn lại của chúng tôi.
Cách thiết lập quỹ ủy thác
Bạn sẽ cần những thông tin sau để thiết lập quỹ ủy thác:
- Tên của Người được ủy thác
- Tên của quỹ
- Mô tả của ủy thác, cụ thể là lý do tại sao ủy thác tạo ra nó
- Tên người được ủy thác, cũng như bất kỳ hướng dẫn nào để thay thế người được ủy thác nếu người đó không thể phục vụ.
- Tên người thụ hưởng
- Danh sách tài sản của quỹ tín thác
- Trách nhiệm và khả năng của người được ủy thác (ví dụ, liệu người được ủy thác có thể mua hoặc bán tài sản có trong quỹ tín thác hay không hoặc quy trình hoạt động như thế nào nếu người được ủy thác muốn từ chức hoặc chuyển giao trách nhiệm cho người khác)
- Điều gì sẽ xảy ra nếu người ủy thác, người được ủy thác, hoặc người thụ hưởng chết hoặc mất khả năng lao động?
Cần bao nhiêu tiền cho một quỹ ủy thác?
Tạo niềm tin tốn nhiều thời gian và chi phí. Đó là lý do tại sao nhiều người gặp khó khăn ở giai đoạn “làm thế nào để thiết lập một quỹ tín thác”. Nhiều luật sư sẽ tính phí từ 1,000 đến 5,000 đô la để thiết lập một quỹ tín thác mới. Chi phí sẽ thay đổi tùy theo nơi bạn sống và hoàn cảnh của bạn.
Để tiết kiệm tiền, bạn cũng có thể cân nhắc sử dụng các dịch vụ chuẩn bị trực tuyến như LegalZoom hoặc Quicken. Mặc dù phương pháp này có thể ít tốn kém hơn, nhưng nếu bạn yêu cầu cố vấn pháp lý, bạn vẫn nên nói chuyện với một luật sư chuyên nghiệp. Một quỹ ủy thác đơn giản có thể chỉ đơn giản như một vài trang giấy tờ.
Giá trị của Quỹ ủy thác là gì?
Số tiền trong Quỹ ủy thác thay đổi tùy theo người thành lập Quỹ ủy thác, loại Quỹ ủy thác và mức độ phát triển của tài khoản kể từ khi được thành lập. Trong hầu hết các tình huống, bất kỳ khoản lãi nào thu được từ các quỹ được giữ trong Quỹ ủy thác cũng được phân phối cho người thụ hưởng.
Có rất nhiều loại Ủy thác có thể cho phép bạn đầu tư tiền của mình trước khi phân phối chúng cho người thụ hưởng. Lựa chọn tốt nhất sẽ được xác định bởi mục tiêu của bạn khi thiết lập nó.
Quy mô trung bình của một quỹ ủy thác là gì?
Số tiền trung bình chính xác của Quỹ ủy thác không được biết, nhưng theo Khảo sát Tài chính Tiêu dùng, nó là khoảng 4 triệu đô la. Cần lưu ý rằng con số này dựa trên một cuộc khảo sát năm 2017 với khoảng 6,482 gia đình và do đó có thể không phải là một đại diện tốt cho toàn nước Mỹ. Nhiều người cảm thấy nhẹ nhõm khi biết rằng Quỹ ủy thác cung cấp lợi ích của sự bí mật; tuy nhiên, điều này cũng ngụ ý rằng không có câu trả lời chắc chắn về số tiền hoặc tần suất sử dụng Quỹ Tín thác trung bình.
Quỹ ủy thác có tăng giá trị không?
Quỹ tín thác là một phương tiện chứa các tài sản khác, vì vậy không có hai quỹ tín thác nào giống nhau. Bạn phải đặt tài sản hoặc tài sản vào một quỹ ủy thác. Vì vậy, có, nếu tài sản trong quỹ tín thác tăng lên (ví dụ: các khoản đầu tư tăng trưởng theo thời gian hoặc sinh lãi).
Tài khoản ủy thác cũng đơn giản như tài khoản ngân hàng, ngoại trừ việc tiền thuộc sở hữu của một quỹ ủy thác chứ không phải một cá nhân. Giống như các tài khoản ngân hàng khác, một số tài khoản ủy thác cũng có thể kiếm được lãi suất. Nói chung, khoản lãi này được trả cho người thụ hưởng tài khoản.
Quỹ ủy thác tồn tại trong bao lâu?
Niềm tin có thể tồn tại trong một thời gian dài, nhưng các quy tắc chính xác có xu hướng thay đổi theo từng tiểu bang. Ví dụ: ở nhiều nơi, quỹ tín thác không thể tiếp tục kéo dài hơn 21 năm sau cái chết của người thụ hưởng tiềm năng còn sống khi quỹ tín thác được thiết lập. Đó được gọi là "quy tắc chống lại sự vĩnh viễn" và nhằm hạn chế sự tin tưởng về mặt lý thuyết có thể tồn tại vĩnh viễn.
Điều đó nói rằng, một số tiểu bang như California đã đưa ra các luật liên quan nhưng khác nhau của riêng họ. Ví dụ, ở California, có một phiên bản của quy tắc chỉ nói rằng sự tin tưởng có thể kéo dài khoảng 90 năm. Tuy nhiên, Delaware cho phép sự tin tưởng tiếp tục kéo dài đến 300 năm và một số tiểu bang không có bất kỳ thời hạn nào. Những quỹ tín thác gần kề này đôi khi được gọi là “quỹ tín thác của triều đại”. Chúng chủ yếu được giới siêu giàu sử dụng vì lợi ích từ thuế; bạn chỉ cần trả thuế quà tặng hoặc thuế di sản khi chuyển tiền vào quỹ tín thác, nhưng sau đó nhiều thế hệ tiếp theo sẽ có thể thừa kế tài sản mà không phải trả thuế di sản.
Các quỹ tín thác có thể chấm dứt sớm nếu họ hết tài sản, hoặc nếu tòa án chứng thực yêu cầu chấm dứt. (Thật hiếm.)
Quỹ ủy thác khác với di chúc như thế nào?
Quỹ ủy thác khác với di chúc ở chỗ quỹ ủy thác được thiết lập trong suốt cuộc đời của một người và quy định việc quản lý tài sản sau khi chết, trong khi di chúc chỉ có hiệu lực sau khi chết và quy định việc phân chia tài sản.
Quỹ ủy thác có thể được sử dụng để tránh chứng thực di chúc không?
Có, quỹ ủy thác có thể được sử dụng để tránh chứng thực di chúc bằng cách chuyển tài sản vào quỹ ủy thác trong suốt cuộc đời của một người.
Ai quản lý tài sản trong một quỹ ủy thác?
Tài sản trong quỹ ủy thác được quản lý bởi người được ủy thác, người chịu trách nhiệm đầu tư và quản lý tài sản theo thỏa thuận ủy thác.
Quỹ ủy thác có thể được sử dụng cho mục đích từ thiện không?
Có, một quỹ ủy thác có thể được sử dụng cho các mục đích từ thiện bằng cách ghi rõ trong thỏa thuận ủy thác rằng thu nhập và/hoặc tiền gốc của quỹ ủy thác được sử dụng cho một mục đích từ thiện cụ thể.
Quỹ ủy thác có thể được sử dụng cho chi phí giáo dục không?
Có, quỹ ủy thác có thể được sử dụng cho chi phí giáo dục bằng cách ghi rõ trong thỏa thuận ủy thác rằng thu nhập và/hoặc tiền gốc của quỹ ủy thác được sử dụng để chi trả cho việc học của người thụ hưởng.
Kết luận
Câu trả lời cho “Quỹ ủy thác là gì” rất đơn giản: đó là một cách để cung cấp hỗ trợ tài chính cho những người thân yêu của bạn trong suốt cuộc đời của họ.
Quỹ tín thác là một công cụ lập kế hoạch di sản vững chắc cho những người muốn kiểm soát tài sản của họ nhiều hơn những gì di chúc có thể cung cấp. Ủy thác cho phép người cấp (người thiết lập ủy thác) thiết lập các điều khoản của nó. Về cơ bản, điều này liên quan đến cách thức và thời điểm bạn muốn nội dung của ủy thác đến tay người thụ hưởng của mình. Các quỹ ủy thác không thể hủy ngang cũng cung cấp một số lợi ích về thuế và bảo vệ tài sản của họ khỏi hành động pháp lý.
Quỹ ủy thác có thể là một khía cạnh quan trọng trong việc thu xếp tài sản của mọi người. Tuy nhiên, bạn có thể sẽ cần phải làm nhiều hơn thế để đảm bảo gia đình được chăm sóc sau khi bạn ra đi. Xem hướng dẫn của chúng tôi về lập kế hoạch di sản so với di chúc để tìm hiểu thêm.
Câu hỏi thường gặp về Quỹ ủy thác
Bạn cần bao nhiêu tiền cho một quỹ tín thác?
Quỹ tín thác có thể phù hợp với bạn nếu bạn có giá trị ròng ít nhất 100,000 đô la và một lượng lớn tài sản bất động sản hoặc nếu bạn có hướng dẫn cực kỳ cụ thể về cách thức và thời điểm bạn muốn di sản của mình được phân tán cho những người thừa kế sau khi bạn chết.
Ủy thác có thu được lãi không?
Một tài khoản ủy thác cũng dễ dàng như một tài khoản ngân hàng, ngoại trừ việc tiền được sở hữu bởi một quỹ ủy thác chứ không phải một cá nhân. Một số tài khoản ủy thác, giống như các tài khoản ngân hàng khác, có thể mang lại lãi suất. Nói chung, khoản lãi này được trả cho người thụ hưởng tài khoản.
Làm thế nào để quỹ tín thác tránh thuế?
Họ từ bỏ quyền sở hữu tài sản được tài trợ vào đó, đảm bảo rằng những tài sản này không được bao gồm trong di sản của người tạo quỹ tín thác cho các mục đích đánh thuế di sản khi người đó qua đời. Các quỹ tín thác không thể hủy ngang nộp báo cáo thuế của riêng họ và không phải chịu thuế di sản vì quỹ tín thác dự định sẽ tiếp tục sau khi người lập quỹ tín thác qua đời.
Làm thế nào để người thụ hưởng nhận được tiền từ quỹ tín thác?
Có ba cách chính để người thụ hưởng nhận được tài sản thừa kế từ quỹ ủy thác: Phân phối toàn bộ. Phân phối so le. Bản phân phối tùy ý.
