Thuế lũy thoái là một hệ thống thuế trong đó thuế suất giảm xuống khi thu nhập của người nộp thuế tăng lên. Bài đăng này sẽ cho bạn thấy thuế lũy thoái là gì, về cơ bản đây là một định nghĩa và một vài ví dụ để hiểu rõ điều này ngay lập tức.
Thuế lũy thoái
Theo định nghĩa, thuế lũy thoái nhắm vào những cá nhân có thu nhập thấp hơn là những cá nhân có thu nhập cao một cách không công bằng vì nó được áp dụng nhất quán cho mọi trường hợp, bất kể đối tượng đóng thuế là gì. Mặc dù việc đánh thuế tất cả mọi người theo cùng một tỷ lệ có thể hợp lý trong một số bối cảnh, nhưng nó lại bị coi là bất công trong những hoàn cảnh khác. Do đó, phần lớn hệ thống thuế thu nhập sử dụng biểu thuế lũy tiến đánh thuế người có thu nhập cao hơn người có thu nhập thấp, trong khi các loại thuế khác được quản lý thống nhất.
Mặc dù Hoa Kỳ có hệ thống thuế thu nhập lũy tiến, có nghĩa là những cá nhân có thu nhập cao hơn phải trả phần trăm thuế cao hơn mỗi năm so với những người có thu nhập thấp hơn, chúng tôi vẫn trả một số loại thuế được coi là lũy tiến.
Các loại thuế lũy thoái khác nhau
Đánh thuế lũy thoái có thể xảy ra với nhiều loại thuế khác nhau có mức thuế suất thống nhất. Tuy nhiên, mức độ xảy ra hồi quy khác nhau.
# 1. Thuế doanh thu
Thuế bán hàng được đánh vào phần lớn các mặt hàng tiêu dùng. Chúng thường có tính lũy thoái vì chúng có mức thanh toán ngang nhau và ảnh hưởng đến tất cả các nhóm kinh tế trong một dân số.
# 2. Thuế tội lỗi
Thuế tội lỗi được áp dụng đối với các mặt hàng được coi là có hại cho xã hội. Thuốc lá, rượu và các sản phẩm có chứa quá nhiều đường được bao gồm trong hàng hóa. Do sự chênh lệch về nhu cầu giữa các bộ phận dân cư có thu nhập thấp và cao, thuế tội lỗi có tính lũy thoái cao. Nhiều nghiên cứu chứng minh rằng những người có thu nhập thấp hơn sử dụng các sản phẩm nguy hiểm hơn như thuốc lá hoặc rượu so với những người có thu nhập cao hơn.
# 3. Thuế bất động sản
Về lý thuyết, thuế tài sản có tính lũy thoái. Được xác định theo giá trị thị trường của tài sản. Bất động sản là tài sản cá nhân hữu hình bao gồm đất đai và các công trình cải tạo như cấu trúc, tòa nhà, đồ đạc, đường xá và hệ thống tiện ích. và không dựa trên thu nhập của chủ sở hữu. Như vậy, nếu người có thu nhập thấp và người có thu nhập cao sở hữu tài sản giống hệt nhau thì họ sẽ phải nộp thuế như nhau.
Thuế lũy tiến là gì
Theo định nghĩa, thuế lũy thoái được áp dụng một cách nhất quán và chiếm tỷ trọng doanh thu từ những người có thu nhập thấp nhiều hơn so với những người có thu nhập cao. Nó đối lập với thuế lũy tiến, đánh thuế nặng hơn những người nộp thuế có thu nhập cao.
Loại thuế này tạo gánh nặng cho những người có thu nhập thấp hơn so với những người có thu nhập cao, những người mà cùng một đồng đô la chiếm một tỷ lệ cao hơn đáng kể trong tổng thu nhập kiếm được.
Tại Hoa Kỳ và một số quốc gia công nghiệp hóa khác, thu nhập bị đánh thuế lũy tiến, trong khi các loại thuế khác, chẳng hạn như thuế bán hàng và phí sử dụng, là thống nhất.
Lưu ý: Hệ thống thuế lũy thoái phổ biến hơn ở các nước kém phát triển hơn, vì có nhiều người hơn trong cùng một mức thu nhập, làm giảm ảnh hưởng bất lợi của thuế lũy thoái. Để hiểu đầy đủ định nghĩa về thuế lũy thoái, chúng ta cũng cần hiểu những ưu điểm và nhược điểm của nó.
Ưu điểm của thuế lũy thoái
Dưới đây là những lợi ích của việc đánh thuế lũy thoái:
# 1. Truyền cảm hứng để các cá nhân kiếm được nhiều tiền hơn
Theo định nghĩa, những cá nhân có thu nhập cao hơn sẽ đóng thuế ít hơn theo chính sách thuế lũy thoái. Điều này tạo động lực cho những cá nhân có mức lương thấp hơn leo lên bậc thang thu nhập. Trong khi đó, thuế lũy tiến tính phí các cá nhân cao hơn khi họ tiếp cận các loại thuế cao hơn. Do đó, đối với một người kiếm được 39,000 đô la, kiếm được 50,000 đô la và chuyển sang khung trả thêm 10% không có ý nghĩa gì.
Thuế lũy thoái sẽ loại bỏ sự không khuyến khích này và thay vào đó, nó sẽ tăng lên. Nó thúc đẩy các cá nhân thăng tiến trong sự nghiệp có năng suất cao hơn và được đền bù xứng đáng. Đồng thời, nó có thể thúc đẩy những doanh nhân cảm thấy mệt mỏi khi phải làm một công việc từ 9 đến 5 trần tục mà họ coi thường.
# 2. Tăng doanh thu
Điều này nghe có vẻ phản trực giác, nhưng khi thuế đánh vào người giàu thấp hơn, họ ít có khả năng sử dụng các biện pháp cực đoan để tránh phải trả tiền cho họ. Thay vì tiền chuyển đến các nước như Thụy Sĩ và Monaco, nó bị đánh thuế và giao cho chính phủ. Điều này là bởi vì khuyến khích để tránh nó bị giảm. Ví dụ, việc trốn thuế khiến hàng triệu người giàu có trong các hóa đơn kế toán và pháp lý phải trả giá. Khi thuế suất được cắt giảm, tỷ lệ chi phí - lợi ích của việc thuê những chuyên gia đó cũng giảm theo.
# 3. Góp phần tăng tiết kiệm và đầu tư
Theo cơ cấu thuế lũy thoái, những người có thu nhập cao hơn tiết kiệm nhiều hơn, thúc đẩy tỷ lệ tiết kiệm của quốc gia. Các khoản tiết kiệm này sau đó được chuyển thành vốn, mà doanh nghiệp có thể sử dụng để đầu tư vào thiết bị mới, năng suất và hiệu quả hơn.
# 4. Sự đơn giản
Nhiều loại thuế lũy thoái cũng giống như thuế phẳng, nhưng chúng có tính lũy thoái ở chỗ chúng tạo gánh nặng một cách không cân đối cho các hộ gia đình có thu nhập thấp hơn. Tuy nhiên, chúng cực kỳ đơn giản để thực hiện. Ví dụ, thuế bán hàng rõ ràng - 5% trên mọi mặt hàng. Trong khi đó, thuế thu nhập lũy tiến phải được tính toán để thiết lập khung, số tiền kiếm được từ thu nhập tăng thêm và số tiền được tính là lãi vốn. Mặc dù việc quản lý một hệ thống như vậy sẽ cần hàng nghìn nhân sự, nhưng thuế lũy thoái bằng phẳng là điều dễ hiểu.
# 5. Giảm thiểu 'Xả não'
Khi thuế suất trở nên lũy tiến hơn, chúng có thể làm mất đi nhân tài, thường được gọi là 'chảy máu chất xám'. Đây là quá trình các chuyên gia có năng lực rời khỏi đất nước để tìm việc làm. Bằng cách thiết lập một hệ thống thuế lũy tiến trừng phạt những người giàu có, được đào tạo chuyên sâu bị lôi kéo để di dời.
Chẳng hạn, một người đã làm việc mười năm để kiếm được 150,000 đô la một năm với tư cách là bác sĩ phẫu thuật có thể có mức thuế suất biên 50%. Tất cả những nỗ lực và hy sinh đó, chỉ để lấy đi một nửa thu nhập của họ. Do đó, mọi người có thể tìm đến các quốc gia khác có hệ thống thuế lũy thoái hơn nhưng công bằng hơn về mặt khách quan.
Nhược điểm của thuế lũy thoái
Dưới đây là danh sách các mặt hạn chế của thuế lũy thoái:
# 1. Bất bình đẳng
Theo định nghĩa, thuế lũy thoái tạo gánh nặng cho những người có thu nhập thấp hơn những người có thu nhập cao hơn. Do đó, nó gây áp lực giảm xuống số tiền mà các hộ gia đình thu nhập thấp có thể tiết kiệm. Họ buộc phải nộp thuế theo tỷ lệ thu nhập cao hơn, khiến cho tiết kiệm ít hơn. Với ít tiền hơn, việc gia nhập thị trường nhà ở và xây dựng vốn chủ sở hữu thông qua quyền sở hữu tài sản trở nên khó khăn hơn. Kết quả là, một cái bẫy đói nghèo đang hình thành trong đó những người có thu nhập thấp phải chịu gánh nặng về thuế, ngăn cản họ tích lũy của cải.
# 2. Tăng giá
Đương nhiên, thuế càng cao thì giá càng cao. Tuy nhiên, thường được đặt câu hỏi về một loại thuế lũy thoái như thuế quan. Thuế quan không phải lúc nào cũng được chuyển cho người mua, vì hàng hóa nhập khẩu có thể chịu một phần chi phí. Tuy nhiên, nó chủ yếu do người tiêu dùng gánh chịu khi các doanh nghiệp tìm cách bảo vệ biên lợi nhuận của họ.
Ngoài ra, người tiêu dùng phải đối mặt với giá cao hơn cho những thứ khác. Ví dụ, thuế tiêu thụ đặc biệt có thể được áp dụng đối với đồ uống có đường, thuốc lá và rượu, tất cả những thứ này thường liên quan đến các hộ gia đình có thu nhập thấp.
# 3. Lựa chọn giới hạn
Thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế quan và thuế doanh thu đều là những ví dụ về thuế lũy thoái góp phần làm giảm nhu cầu hàng hóa. Nhu cầu giảm này làm cho nhiều loại hình kinh doanh khó kiếm lợi nhuận hơn. Khi giá cả tăng lên, nhu cầu giảm, và khi nhu cầu giảm, thì càng có ít chỗ cho cạnh tranh.
Đồng thời, mức cầu thấp hơn gây khó khăn hơn cho các doanh nghiệp hiện tại trong việc khai thác triệt để lợi thế kinh tế theo quy mô.
#4. Tình trạng bất ổn chính trị
Thuế sẽ luôn luôn là một vấn đề đạo đức theo định nghĩa của một loại thuế lũy thoái. Tuy nhiên, khi nó bắt đầu ảnh hưởng không cân đối đến một số lượng lớn các ngôi nhà, mọi người có thể trở nên không hài lòng. Khi mọi người thấy các tập đoàn quốc tế và giàu có phải trả ít thuế như họ làm ngày nay, đó trở thành một vấn đề đạo đức lớn. Chúng tôi thích một hệ thống công bằng, do đó, có lý khi công chúng cảm thấy phẫn nộ khi những người giàu có trả quá ít thuế. Do đó, chúng ta thường xuyên thấy những bước ngoặt đột ngột trong lĩnh vực chính trị - sang trái hoặc sang phải.
Ví dụ về thuế lũy thoái
Thuế lũy thoái là một loại thuế mà bạn có thể giảm thuế suất. Trong khi đó, thuế lũy tiến tăng dần theo thu nhập. Do đó, thu nhập của một cá nhân càng cao thì phần trăm bồi thường trong thuế càng lớn.
Mặc dù đây có vẻ là một loại thuế lũy thoái, nhưng thực tế không phải vậy. Thay vào đó, mã số thuế đã trở nên phức tạp và đa dạng đến mức các triệu phú có thể khai thác hệ thống, chẳng hạn như thông qua tái đầu tư thua lỗ. Điều này cho phép các doanh nghiệp và cá nhân chuyển lợi nhuận từ năm này sang năm khác, do đó giảm số tiền thuế phải nộp.
Có nhiều cách khác để người giàu cắt giảm thuế suất hiệu quả của họ, nhưng thuế suất thực tế là lũy tiến. Ví dụ, ở Hoa Kỳ, thuế suất biên dao động từ 10% đối với những cá nhân có thu nhập dưới 10,000 đô la đến 37% đối với những người kiếm được trên 510,000 đô la. Mặc dù nhiều người có thể nhận thấy phần trăm thuế mà người giàu phải nộp giảm, nhưng thuế suất thực tế không có tính lũy thoái. Thay vào đó, cấu trúc của hệ thống thuế cho phép những cá nhân này kiểm soát số tiền họ phải trả.
Tuy nhiên, ví dụ về thuế lũy thoái, bao gồm thuế bán hàng, thuế bất động sản, thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế quan và phí chính phủ, v.v.
# 1. Thuế doanh thu
Nói chung, thuế bán hàng là một ví dụ của thuế lũy thoái, được áp dụng ở một tỷ lệ thống nhất trong toàn bộ hội đồng quản trị. Cho dù tỷ lệ là 5%, 10% hay 20%, nó đều áp dụng cho tất cả các hàng hóa trong nền kinh tế. Do đó, thuế bán hàng đối với áo sơ mi Nike sẽ giống nhau đối với một người kiếm được 20,000 đô la mỗi năm tại Walmart cũng như đối với một giám đốc điều hành của Apple kiếm được 1 triệu đô la mỗi năm.
Đây là một ví dụ về thuế lũy thoái, vì nhân viên Walmart kiếm được 20,000 đô la mỗi năm sẽ chi tiêu nhiều hơn và thậm chí có thể là toàn bộ. Điều này có nghĩa là 100% thu nhập của họ sẽ phải chịu thuế bán hàng, tương ứng với 20% tiền lương của họ với mức thuế suất 20%. Tuy nhiên, một CEO kiếm được 1 triệu đô la mỗi năm có thể chỉ tiêu 15% thu nhập của họ. Do đó, mức thuế 20% đối với khoản đó sẽ tương đương với 3% thu nhập của họ được chi cho thuế bán hàng.
# 2. Thuế bất động sản
Thuế bất động sản thường dựa trên giá trị thị trường của ngôi nhà, ngụ ý rằng chúng phần lớn là trung lập; và cũng là một ví dụ về thuế lũy thoái Giá mua nhà càng cao thì nghĩa vụ thuế càng lớn. Điều này liên quan đến mức thu nhập cao hơn. Những người có thu nhập cao hơn thường sẽ sống trong một ngôi nhà có giá trị hơn. Mặc dù điều này nói chung là chính xác, nhưng có một yếu tố thụt lùi đối với nó.
Hãy xem xét hai hộ gia đình liền kề. Cả hai dinh thự đều có giá trị ngang nhau, trong đó một căn do một gia đình trẻ kiếm được 50,000 USD mỗi năm. Họ có một khoản thế chấp đáng kể đối với tài sản và sẽ bị ràng buộc hoàn trả trong 30 năm nữa. Trong khi đó, ngôi nhà còn lại do một cặp vợ chồng trưởng thành làm giám đốc ngân hàng kiếm được 600,000 USD một năm. Mặc dù cả hai nơi cư trú đều có giá trị ngang nhau, nhưng thu nhập tương ứng của họ lại khá khác nhau.
Cả hai hộ gia đình sẽ trả cùng một số tiền thuế nhưng thu được số tiền rất khác nhau, ngụ ý rằng thuế được đánh trong một số trường hợp.
# 3. Thuế tiêu thụ đặc biệt
Thuế tiêu thụ đặc biệt là một ví dụ khác của thuế lũy thoái; được tính trong suốt quá trình sản xuất trước khi sản phẩm đến tay người tiêu dùng. Người sản xuất phải trả khoản này bất kể họ có bán được hàng hay không. Mục tiêu chính là giảm việc tiêu thụ các sản phẩm có hại cho cá nhân và / hoặc tạo ra các tác động tiêu cực từ bên ngoài. Ví dụ, trong khi hút thuốc và uống rượu đều có hại cho cá nhân, chúng cũng có thể gây hại cho người khác do hút thuốc thụ động hoặc lái xe khi say rượu.
Thuế tiêu thụ đặc biệt là một loại thuế khoán khác, mặc dù chúng ảnh hưởng không cân đối đến người nghèo. Nếu nó dựa trên những mặt hàng mà người nghèo chủ yếu mua thì nó sẽ là thụt lùi. Ví dụ, vì các hộ gia đình có thu nhập thấp có xu hướng mua nhiều đồ uống có đường hơn, thuế tiêu thụ đặc biệt đối với đồ uống đó sẽ ảnh hưởng không tương xứng đến người nghèo.
#4. Thuế quan
Khi bạn tăng thuế, các sản phẩm nhập khẩu vào nước này sẽ trở nên đắt hơn. Về cơ bản, nó là một loại thuế gián thu đánh vào người nghèo, ảnh hưởng không tương xứng đến họ. Điều này là do các cá nhân có thu nhập thấp phải dành một tỷ lệ lớn hơn thu nhập của họ cho hàng hóa. Kết quả là, mỗi lần tăng giá của những mặt hàng như vậy sẽ tiêu tốn một tỷ trọng lớn hơn trong thu nhập của họ.
Ví dụ: giá hàng tạp hóa hàng tháng tăng 100 đô la là mức tăng 10% đối với người chi tiêu 1,000 đô la mỗi tháng. Tuy nhiên, đối với một người kiếm được 10,000 đô la mỗi tháng, con số này sẽ tương đương với mức tăng 1%. Kết quả là, những người có thu nhập cao hơn trả ít hơn về tỷ lệ phần trăm tiền lương so với những người có thu nhập thấp hơn, làm cho thuế quan trở thành một loại thuế lũy thoái.
# 5. Thuế và phí
Cho dù đó là hồ sơ đăng ký bằng lái xe, phí vào công viên hay các dịch vụ khác của chính phủ, giá cả đều giống nhau. Ví dụ: giá 30 đô la cho một giấy phép mới đại diện cho phần trăm thu nhập của người kiếm được 1,500 đô la mỗi tháng cao hơn so với mức giá của người kiếm được 10,000 đô la mỗi tháng.
Ngoài ra, còn có phí đường bộ, thường cao hơn đối với các phương tiện cơ giới thải ra nhiều carbon dioxide. Ô tô sản xuất trước năm 2000 thường ít tiết kiệm nhiên liệu hơn và do đó phải chịu thuế suất cao hơn. Điều này làm cho nó trở thành một loại thuế lũy thoái, không chỉ vì các hộ gia đình có thu nhập thấp thường chỉ có thể mua ô tô cũ hơn, mà còn vì các loại xe chạy bằng điện và tiết kiệm nhiên liệu hơn có giá cao hơn.
# 6. Thuế cố định
Thuật ngữ "thuế khoán", một ví dụ khác về thuế lũy thoái; thường hữu ích trong các tranh chấp về thuế thu nhập, đề cập đến một hệ thống thuế trong đó chính phủ đánh thuế tất cả các khoản thu nhập với cùng một tỷ lệ bất kể tiền lương. Không có khoản khấu trừ hoặc tín dụng cụ thể nào được áp dụng theo thuế cố định. Thay vào đó, mỗi cá nhân trả một tỷ lệ cố định trên tổng thu nhập, khiến đây trở thành một loại thuế lũy thoái. Kết quả là, các cá nhân có thu nhập thấp hơn trả một cách hiệu quả cùng mức với các cá nhân có thu nhập cao hơn là các cá nhân có thu nhập thấp hơn.
Là một phẳng thuế lũy thoái?
Vâng, đó là một loại thuế lũy thoái. Thuật ngữ "thuế khoán", thường được sử dụng trong các tranh chấp về thuế thu nhập, đề cập đến một hệ thống thuế trong đó chính phủ đánh thuế tất cả các khoản thu nhập với cùng một tỷ lệ bất kể tiền lương. Không có khoản khấu trừ hoặc tín dụng cụ thể nào được áp dụng theo thuế cố định.
Ý nghĩa của thuế lũy thoái là gì?
Thuế lũy thoái nhắm vào các cá nhân có thu nhập thấp hơn là các cá nhân có thu nhập cao một cách không công bằng vì nó được áp dụng nhất quán cho mọi trường hợp, bất kể đối tượng nộp thuế là gì.
2 ví dụ về thuế lũy thoái là gì?
Ví dụ về thuế lũy thoái bao gồm thuế bán hàng, thuế tài sản, thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế quan và phí chính phủ, ...
- Thuế doanh thu
- Thuế bất động sản
- Thuế tiêu thụ đặc biệt
Tại sao thuế lũy thoái là tốt nhất?
Thuế lũy thoái làm giảm nhu cầu đối với các sản phẩm như thuốc lá và rượu. Là một loại thuế, nó thúc đẩy mọi người kiếm được nhiều tiền hơn. Thuế suất sẽ được ấn định và không bị ảnh hưởng bởi thu nhập kiếm được.
Ai bị ảnh hưởng nhiều nhất bởi thuế lũy thoái?
Thuế lũy thoái là thuế tác động đến những người có thu nhập thấp hơn những người có thu nhập cao hơn. Các loại thuế này bao gồm một tỷ lệ lớn hơn trong thu nhập của một cá nhân có thu nhập thấp. Thuế giao dịch và các loại thuế không dựa trên thu nhập khác thường có tính lũy thoái.
Ai trả nhiều thuế hơn Giàu hay nghèo?
Thuế lũy tiến là loại thuế trong đó gánh nặng thuế trung bình tăng lên khi thu nhập tăng. Những người nộp thuế có thu nhập thấp và trung bình chịu gánh nặng thuế tương đối nhỏ, trong khi các gia đình có thu nhập cao phải gánh một gánh nặng thuế không tương xứng. Thuế tiêu thụ đặc biệt là thuế đánh vào một hàng hóa hoặc hoạt động cụ thể.
Những tiểu bang nào không có thuế thu nhập?
Tám tiểu bang, bao gồm Alaska, Florida, Nevada, South Dakota, Tennessee, Texas, Washington và Wyoming, không đánh thuế thu nhập cá nhân của cư dân.
Bài viết liên quan
- BẢO HIỂM DOANH NGHIỆP NHỎ: Tổng quan, Trách nhiệm, Yêu cầu, Chi phí
- CẤP KHỐI DỊCH VỤ CỘNG ĐỒNG: Chương trình, Ứng dụng, Lừa đảo
- 8 lý do tại sao bạn nên học Digital Marketing
- MẪU 720 (Thuế tiêu thụ đặc biệt): Hướng dẫn và Hướng dẫn
- 1031 EXCHANGE FLORIDA: Quy tắc, tiến trình và quy trình trao đổi thuế (Đã cập nhật!)
