Kế hoạch nghỉ hưu của bạn thiết lập giới hạn đóng góp hàng năm, xử lý thuế, điều khoản rút tiền, đầu tư được phép và cơ cấu phí. Lợi ích về thuế được cung cấp bởi kế hoạch hưu trí khuyến khích bạn đầu tư cho nghỉ hưu. Các loại kế hoạch hưu trí khác nhau về loại lợi ích thuế mà họ cung cấp, cũng như ngưỡng đóng góp và hướng dẫn rút tiền. Kế hoạch nghỉ hưu có thể được điều chỉnh cho nhân viên, chủ doanh nghiệp hoặc cá nhân tự làm chủ; một số được mở cho tất cả mọi người. Chúng ta đều biết rằng tiết kiệm cho hưu trí là một ý tưởng tốt. Các loại thách thức kế hoạch hưu trí khác nhau bao gồm việc có thể khó hiểu nhiều lựa chọn kế hoạch hưu trí, đặc biệt là khi một số tên của chúng—như 401(k) và IRA tháng XNUMX—không rõ ràng.
Các loại kế hoạch hưu trí
Thời của người lao động dựa vào An sinh xã hội và kế hoạch lương hưu của nhân viên để trang trải chi phí trong những năm nghỉ hưu đã qua lâu rồi. Lương hưu đã không còn phổ biến và khả năng tồn tại trong tương lai của An sinh xã hội không được đảm bảo. Chú Sam muốn bạn tiết kiệm để nghỉ hưu và đang cung cấp các lợi ích về thuế đối với các tài khoản hưu trí vì điều này. Đây là cách xác định các lựa chọn tiết kiệm hưu trí hàng đầu cho bạn. Trong hướng dẫn dứt khoát này, chúng tôi sẽ hướng dẫn bạn các loại kế hoạch nghỉ hưu khác nhau phù hợp để sử dụng. Sự khác biệt đáng kể sau đây giữa các kế hoạch nghỉ hưu này nổi bật hơn tất cả những kế hoạch khác:
Đọc cũng: KẾ HOẠCH HƯU TRÍ TỰ LÀM: Lựa chọn, So sánh & Đánh giá Tốt nhất năm 2023
- Lợi thế thuế: Một số kế hoạch cung cấp lợi thế về thuế khi bạn đóng góp tiền, trong khi những kế hoạch khác làm như vậy khi bạn nhận tiền.
- Giới hạn đóng góp: Số tiền hàng năm bạn được phép tiết kiệm. Khi nào bạn có thể rút tiền từ kế hoạch mà không bị phạt? Điều gì về hình phạt rút tiền không tuân thủ? Họ là những yếu tố đóng góp chính.
#1. 401(K): Kế hoạch Hưu trí Nhân viên 'Tiêu chuẩn'
Yếu tố 401(k) của kế hoạch chia sẻ lợi nhuận đủ điều kiện cho phép nhân viên dành một tỷ lệ phần trăm tiền lương của họ cho các tài khoản cá nhân. Việc hoãn lương tự nguyện không được coi là thu nhập chịu thuế đối với người lao động (ngoại trừ các khoản hoãn lương do Roth chỉ định). Người sử dụng lao động có thể gửi tiền vào tài khoản của nhân viên của họ. Khi nghỉ hưu, các khoản giải ngân, kể cả thu nhập, phải chịu thuế như thu nhập (ngoại trừ các khoản phân phối đủ điều kiện của các tài khoản Roth được chỉ định).
Hai loại chính của các chương trình hưu trí do người sử dụng lao động tài trợ được biết đến là
1. Các chế độ lợi ích xác định: Kế hoạch lương hưu có thể đã xuất hiện trong cuộc trò chuyện. Trước đây, một số doanh nghiệp đã từng đảm bảo cho nhân viên một khoản trợ cấp hưu trí cụ thể. Kế hoạch hưu trí đầu tư tiền mà người sử dụng lao động đã đóng góp vào một quỹ hưu trí duy nhất. Ngày nay, những kế hoạch nghỉ hưu này là không phổ biến. Thậm chí, bạn có thể bắt gặp một công ty đóng góp hàng năm cho kế hoạch nghỉ hưu bằng cách sử dụng một công thức tương tự nhưng không có bất kỳ sự đảm bảo nào về những lợi ích được cung cấp khi nghỉ hưu.
2. Các kế hoạch đóng góp xác định: Chúng là loại chương trình hưu trí phổ biến nhất hiện có của người sử dụng lao động. Những kế hoạch này—như 401 (k) s và 403 (b) giây—do người sử dụng lao động tạo ra để nhân viên có thể đóng góp vào các tài khoản cá nhân trong kế hoạch kinh doanh, thường thông qua các khoản khấu trừ tiền lương.
#2. Kế hoạch IRA ĐƠN GIẢN (Sắp xếp Hưu trí Cá nhân)
Một trong những kế hoạch hưu trí phổ biến nhất là IRA. Với mục đích nắm giữ các khoản đầu tư — bao gồm cổ phiếu, trái phiếu, quỹ tương hỗ và tiền mặt — được chỉ định để nghỉ hưu, một người có thể thành lập IRA tại một tổ chức tài chính, chẳng hạn như ngân hàng hoặc doanh nghiệp môi giới. Số tiền mà một cá nhân có thể đóng góp vào IRA mỗi năm được giới hạn bởi IRS và IRS xác định cách tiền bị đánh thuế — hoặc được bảo vệ khỏi thuế — khi người tham gia gửi tiền và rút tiền, tùy thuộc vào loại IRA.
Lợi ích chính của IRA
- Họ đặt bạn sau tay lái. Bạn chọn ngân hàng hoặc công ty môi giới và tự mình đưa ra mọi quyết định đầu tư hoặc bạn có thể thuê người khác làm việc đó.
- Bạn xác định cách thức và thời điểm bạn được giảm thuế dựa trên tính đủ điều kiện của bạn, loại IRA bạn chọn (Roth hoặc truyền thống) và các yếu tố khác.
- IRA cung cấp nhiều lựa chọn đầu tư hơn đáng kể so với các kế hoạch nghỉ hưu của nhân viên khác.
IRA ĐƠN GIẢN, hay Kế hoạch đối sánh khuyến khích tiết kiệm cho Tài khoản hưu trí cá nhân của nhân viên, là một lựa chọn cho các doanh nghiệp nhỏ có 100 nhân viên trở xuống. Cả nhân viên và người sử dụng lao động đều có thể đóng góp cho kế hoạch nghỉ hưu, tương tự như 401(k).
# 3. Roth IRA
Khi bạn nhận được lợi ích về thuế là sự khác biệt chính giữa Roth IRA và Tiêu chuẩn IRA. Khi bạn đóng góp cho IRA điển hình, bạn không phải trả thuế thu nhập; nhưng, bạn làm khi bạn rút tiền. Ngược lại, với Roth IRA, bạn phải trả thuế cho số tiền bạn đóng góp nhưng có thể rút số tiền đó mà không phải trả thuế khi nghỉ hưu, nghĩa là mỗi đô la trong tài khoản của bạn sẽ đi thẳng vào túi của bạn. Một số tiêu chuẩn và Roth IRA có thể được thiết lập để điền vào cơ sở trước thuế (đối với IRA truyền thống) hoặc sau thuế (đối với Roth IRA) bằng cách khấu trừ tiền lương cho các nhà đầu tư thích tính thực tế và trách nhiệm giải trình của các kế hoạch tiết kiệm.
#4. Kế hoạch chia sẻ lợi nhuận (PSP)
Kế hoạch chia sẻ lợi nhuận hoặc thưởng cổ phiếu là một loại kế hoạch đóng góp được xác định trong đó người sử dụng lao động hoặc kế hoạch chỉ định số tiền sẽ được quyên góp mỗi năm (ngoài lợi nhuận hoặc cách khác). Công thức trong kế hoạch chỉ định số tiền đóng góp hàng năm sẽ được chuyển cho mỗi người tham gia. Các tài khoản hưu trí này, giống như các kế hoạch SEP, chỉ dành cho các khoản đóng góp của chủ lao động; nhân viên không được phép đóng góp thêm tùy chọn.
Các doanh nghiệp thuộc mọi quy mô có thể chọn cung cấp các kế hoạch chia sẻ lợi nhuận và họ có thể làm như vậy ngay cả khi nhân viên của họ có quyền truy cập vào các tùy chọn tài khoản hưu trí thay thế.
#5. Kế hoạch sở hữu cổ phần của nhân viên (ESOP)
Kế hoạch sở hữu cổ phần của nhân viên (ESOP) cung cấp cho doanh nghiệp một cách để cung cấp cho nhân viên lợi ích sở hữu cổ phần thay cho các khoản thanh toán tài chính. Người sử dụng lao động có thể thu lợi từ loại kế hoạch nghỉ hưu này bằng cách đưa ra khuyến khích tuyển dụng mang lại lợi thế về thuế cho doanh nghiệp. Những nhân viên sở hữu cổ phiếu có nhiều động lực hơn để tăng lợi nhuận vì họ có thể thu được lợi ích tài chính từ sự phát triển của công ty.
#6. 457 kế hoạch
Kế hoạch 401 (k) và các kế hoạch 457 về cơ bản là tương tự nhau, tuy nhiên chỉ có các công ty chính phủ và các tổ chức phi lợi nhuận thường cung cấp các quỹ hưu trí này. Ngoài ra, vì các kế hoạch 401(k) là các kế hoạch hưu trí đủ điều kiện nên chúng phải tuân theo tất cả các yêu cầu và giới hạn báo cáo của ERISA. Tuy nhiên, các kế hoạch 457 thường không phải là các kế hoạch đủ điều kiện và không phải tuân theo các quy định tương tự. Một số chính quyền tiểu bang và địa phương, cũng như các tổ chức phi chính phủ được miễn thuế thu nhập liên bang theo Mục 501 của IRC, có thể đủ điều kiện nhận các loại bồi thường hoãn lại được xác định trong Mục 457 của IRC.
#7. Kế hoạch cân đối tiền mặt
Kế hoạch lợi ích xác định được gọi là Kế hoạch cân đối tiền mặt mô tả lợi ích theo những cách điển hình hơn của kế hoạch đóng góp xác định. Nói cách khác, kế hoạch số dư tiền mặt thể hiện lợi ích được đảm bảo về số dư tài khoản được chỉ định. Tài khoản của người tham gia thường được ghi có "tín dụng thanh toán" (chẳng hạn như 5% tiền thù lao của người sử dụng lao động) và "tín dụng lãi suất" mỗi năm theo kế hoạch số dư tiền mặt thông thường (tỷ lệ cố định hoặc tỷ lệ thay đổi được liên kết đến một chỉ số, chẳng hạn như lãi suất trái phiếu kho bạc một năm). Các cá nhân lớn tuổi có thể tăng đáng kể khoản tiết kiệm hưu trí của họ thông qua các kế hoạch cân bằng tiền mặt trên cơ sở trước thuế.
#số 8. Kế hoạch 403(b)
Các trường công lập và một số tổ chức phi lợi nhuận có kế hoạch nghỉ hưu được gọi là kế hoạch 403(b), đôi khi được gọi là kế hoạch niên kim được miễn thuế hoặc TSA. Nó giống như kế hoạch 401(k) do một tổ chức vì lợi nhuận quản lý. Kế hoạch 403(b) cho phép nhân viên đóng góp một phần tiền lương của họ vào tài khoản cá nhân, giống như kế hoạch 401(k). Khoản bồi thường hoãn lại thường không phải chịu thuế thu nhập của liên bang hoặc tiểu bang cho đến khi nó được phân phối. Tuy nhiên, kế hoạch 403(b) cũng có thể cung cấp các tài khoản Roth cụ thể. Mặc dù thu nhập đóng góp vào tài khoản Roth hiện bị đánh thuế, nhưng nó được miễn thuế.
Đóng góp vào tài khoản 403(b) có những lợi ích sau:
Lợi ích về thuế: Nói chung, các tài khoản 403(b) mang lại lợi ích về thuế giống như 401(k) và tài khoản IRA. Tùy thuộc vào việc bạn chọn tiêu chuẩn hay Roth 403(b), bạn có thể giảm hóa đơn thuế của mình trong năm nay để đổi lấy các khoản phân phối hưu trí bị đánh thuế hoặc, nếu bạn đóng thuế cho các khoản đóng góp của mình, các khoản rút tiền hưu trí bị đánh thuế miễn phí.
tương quan sử dụng lao động: Cũng giống như các công ty cung cấp kế hoạch 401(k), người sử dụng lao động cung cấp kế hoạch 403(b) có thể cung cấp để phù hợp với một số đóng góp cá nhân của nhân viên của họ. Về cách thức, thời điểm và liệu công ty có phù hợp với đóng góp của nhân viên hay không, mỗi công ty đều có bộ chính sách riêng. Để biết thông tin cụ thể về chương trình kết hợp của công ty bạn, hãy nói chuyện với bộ phận nhân sự của bạn.
Các loại kế hoạch hưu trí phổ biến nhất là gì?
Các kế hoạch hưu trí cung cấp các lợi ích về thuế như một động lực để tiết kiệm cho việc nghỉ hưu. Nhiều loại kế hoạch hưu trí có những hạn chế khác nhau về việc rút tiền, giới hạn đóng góp và thời điểm bạn phải nộp thuế thu nhập. Có những kế hoạch được lập cho nhân viên, chủ sở hữu duy nhất và chủ sở hữu doanh nghiệp, và những người khác. Tuy nhiên, do nhiều yếu tố trong các kế hoạch này, bất kỳ cá nhân nào cũng có thể đủ điều kiện hoặc không đủ điều kiện để hưởng các lợi thế về thuế của họ. Vì lý do này, điều quan trọng là phải nói chuyện với một cố vấn thuế có trình độ về tình huống đặc biệt của bạn. 6 loại kế hoạch hưu trí phổ biến nhất là:
- 401 (k)
- IRA truyền thống.
- Roth IRA.
- IRA tháng XNUMX.
- IRA đơn giản và 401(k) đơn giản
- Solo 401 (k)
Loại Kế hoạch Hưu trí Tốt nhất là gì?
IRA truyền thống, Roth IRA và tài khoản hưu trí chung là những kế hoạch hưu trí tốt nhất cho người lớn. 401(k), 403(b), 457(b) và các kế hoạch tiết kiệm tiết kiệm là những chương trình hưu trí do nhà tuyển dụng tài trợ tốt nhất.
2 loại tài khoản hưu trí cá nhân chính là gì?
Hai loại chính của tài khoản kế hoạch hưu trí cá nhân là Roth IRA và IRA tháng XNUMX.
Roth IRA. Thu nhập và rút tiền được miễn thuế, nhưng các khoản đóng góp bằng tiền sau thuế không được khấu trừ.
IRA tháng XNUMX. Cho phép một doanh nghiệp nhỏ hoặc người tự kinh doanh với tư cách là chủ nhân đóng góp cho IRA truyền thống đã được thiết lập dưới tên của nhân viên.
Kế hoạch hưu trí là gì?
Lập kế hoạch hưu trí là quá trình phát triển một kế hoạch tài chính bao gồm tiết kiệm, đầu tư và cuối cùng là giải ngân các quỹ hỗ trợ bản thân khi nghỉ hưu. Tiết kiệm hưu trí có nhiều lựa chọn đầu tư phổ biến, bao gồm 401(k)s và tài khoản hưu trí cá nhân, cho phép họ tăng số tiền của mình với các lợi ích về thuế cụ thể.
Ví dụ về Kế hoạch Hưu trí là gì?
Kế hoạch 401(k), kế hoạch 403(b), kế hoạch sở hữu cổ phần của nhân viên và kế hoạch chia sẻ lợi nhuận là một số ví dụ về kế hoạch đóng góp xác định. Kế hoạch Hưu trí Nhân viên Đơn giản (SEP) là một cách đơn giản để tiết kiệm cho việc nghỉ hưu.
Kế hoạch hưu trí đơn giản là gì?
Tài khoản hưu trí hoãn thuế được gọi là Kế hoạch phù hợp với khuyến khích tiết kiệm dành cho nhân viên của các doanh nghiệp nhỏ (ĐƠN GIẢN) có thể được thiết lập bởi các công ty, bao gồm cả những người tự làm chủ. Đối với các khoản đóng góp vào tài khoản SIMPLE, người sử dụng lao động được khấu trừ thuế. IRA ĐƠN GIẢN của mỗi nhân viên đủ điều kiện có thể nhận được các khoản đóng góp phù hợp hoặc không tự chọn từ công ty và nhân viên cũng có thể thực hiện các khoản đóng góp hoãn lương.
Mục tiêu của Kế hoạch Hưu trí là gì?
Lập kế hoạch hưu trí là quá trình quyết định lựa chọn đầu tư chiến lược và mục tiêu thu nhập để đáp ứng các mục tiêu tài chính cụ thể.
Tại sao lập kế hoạch nghỉ hưu?
Để lại một ấn tượng lâu dài. Bạn đã nỗ lực rất nhiều để mang lại cuộc sống thoải mái cho gia đình, duy trì mức sống, sẵn sàng cho những trường hợp khẩn cấp, chuẩn bị cho một cuộc sống lâu dài hơn, đạt được mục tiêu hưu trí, chống lạm phát, để lại di sản và nhiều mục tiêu khác.
phần kết thúc
Để khuyến khích mọi người tiết kiệm cho nghỉ hưu, tất cả các kế hoạch hưu trí đều cung cấp các lợi ích về thuế. Các lựa chọn kế hoạch hưu trí khác nhau về những thứ như giới hạn đóng góp, hạn chế rút tiền và thời điểm bạn phải nộp thuế thu nhập. Các kế hoạch khác nhau tùy theo đối tượng dự định của họ, với một số phục vụ cho nhân viên, một số khác dành cho chủ sở hữu và giám đốc điều hành công ty, và một số khác dành cho tất cả mọi người. Tuy nhiên, do có nhiều yếu tố trong các chương trình này, bất kỳ cá nhân nào cũng có thể đủ điều kiện hoặc không đủ điều kiện nhận các khoản trợ cấp thuế của họ. Để được tư vấn phù hợp với tình huống riêng của bạn, hãy nói chuyện với một chuyên gia thuế có trình độ.
Bài viết liên quan
- 403 (b) so với 410 (k): Phương án nào Tốt hơn? (+ Ưu và nhược điểm)
- 403(b): 403(b) là gì? (Hướng dẫn dứt khoát và tất cả những gì bạn cần biết
dự án
