SPOUSAL ROTH IRA: Nó là gì và nó được sử dụng như thế nào

Chỉ vì bạn không có việc làm không có nghĩa là bạn không thể tiết kiệm để nghỉ hưu. Miễn là vợ / chồng của bạn kiếm được thu nhập chịu thuế, họ có thể mở một tài khoản hưu trí được hưởng lợi về thuế do bạn đứng tên. Khoản bồi thường này có thể bao gồm tiền lương, tiền công, tiền hoa hồng, hoặc thu nhập ròng của tư doanh. Loại tài khoản này được gọi là “IRA vợ chồng”, nó hoạt động theo cách giống như tài khoản hưu trí cá nhân truyền thống và vợ chồng Roth (IRA). Trong bài đăng này, chúng ta sẽ xem xét các quy tắc về giới hạn đóng góp thu nhập của Vợ chồng Roth IRA năm 2022 và cách mở IRA của Vợ chồng.

Nếu bạn khai thuế cùng nhau và ít nhất một trong số bạn kiếm đủ tiền để đáp ứng các yêu cầu tài trợ cho hai IRA, cả hai bạn đều có thể đóng góp vào IRA của Vợ chồng Roth riêng của mình. Tuy nhiên, các khoản đóng góp IRA kết hợp cho cả hai không được vượt quá mức thấp hơn của khoản bồi thường chịu thuế được báo cáo trên tờ khai thuế chung của bạn hoặc giới hạn đóng góp hàng năm trên Spousal Roth IRA nhân với hai.

Kể từ tháng 2021 năm XNUMX, không có giới hạn độ tuổi đóng góp cho IRA truyền thống. Tương tự, không có giới hạn độ tuổi để đóng góp cho Roth IRA.

IRA của Vợ / chồng Roth là gì?

Roth IRA dành cho người phối ngẫu là một tài khoản hưu trí cá nhân mà người phối ngẫu đang làm việc đóng góp thay mặt cho người phối ngẫu kiếm được ít hoặc không có thu nhập. Đây là một ngoại lệ đối với quy tắc chung rằng một người phải có thu nhập để đóng góp cho IRA.

Điều này có nghĩa là vợ / chồng không đi làm có thể đóng góp cho IRA vợ / chồng nếu họ khai thuế cùng với người phối ngẫu đang làm việc. Nếu mỗi người phối ngẫu có IRA của Vợ / chồng Roth, họ có thể đóng góp giới hạn đóng góp thu nhập hàng năm tối đa lên đến 6,000 đô la vào năm 2022 (7,000 đô la nếu từ 50 tuổi trở lên).

Cách hoạt động của IRA Spousal Roth

Roth IRA của người phối ngẫu là tên gọi chung cho các quy tắc IRS cho phép người phối ngẫu không làm việc hoặc không kiếm được thu nhập tài trợ cho một tài khoản hưu trí cá nhân. Không có IRA duy nhất cho vợ / chồng; thay vào đó, quy tắc cho phép vợ / chồng không đi làm đóng góp cho IRA truyền thống hoặc Roth IRA miễn là họ khai thuế chung với người phối ngẫu đang làm việc của mình.

Các tài khoản hưu trí cá nhân được thành lập theo quy tắc của Roth IRA vợ chồng không được đồng sở hữu. Cả hai vợ chồng đang đi làm và không đi làm đều có IRA trong tên của họ. Chúng có thể là tài khoản được mở cho mỗi người phối ngẫu trước khi họ kết hôn, quỹ được mở khi họ đã kết hôn và cả hai đang đi làm, hoặc tài khoản do người phối ngẫu không đi làm mở khi họ không đi làm.

Giới hạn đóng góp hàng năm cho Roth IRA của vợ / chồng cũng giống như các IRA khác: 6,000 đô la cho mỗi cá nhân vào năm 2021 và 2022, hoặc 7,000 đô la cho những người trên 50 tuổi. Một cặp vợ chồng chỉ có một vợ / chồng đang làm việc có thể đóng góp tối đa 12,000 đô la mỗi năm theo quy tắc IRA dành cho vợ / chồng , $ 13,000 nếu một người phối ngẫu từ 50 tuổi trở lên, hoặc $ 14,000 nếu cả hai từ 50 tuổi trở lên. Các giới hạn đóng góp IRA hàng năm riêng lẻ áp dụng cho từng tài khoản.

Giới hạn đóng góp IRA của vợ chồng Roth 2022

Việc đóng góp vào tài khoản hưu trí cá nhân của vợ / chồng (IRA) cho phép các cặp vợ chồng tiết kiệm để nghỉ hưu ngay cả khi chỉ có một vợ / chồng được làm việc. Những cá nhân không có thu nhập từ việc làm nói chung không thể đóng góp vào các tài khoản hưu trí được hưởng lợi về thuế như IRA vì họ không có khoản bồi thường “đủ điều kiện”. Có một ngoại lệ đối với những cá nhân đã kết hôn, không đi làm mà vợ / chồng của họ làm việc, miễn là họ đáp ứng các yêu cầu cụ thể. Đây là những gì bạn nên biết.

Đủ điều kiện cho Giới hạn đóng góp IRA của Vợ / chồng

Nếu bạn là người phối ngẫu đang làm việc và muốn đóng góp cho IRA thay mặt cho người phối ngẫu không đi làm của mình, bạn phải:

• Có ít nhất tổng đóng góp IRA của vợ / chồng, cộng với đóng góp IRA của riêng bạn (nếu có). Tiền công, tiền lương, tiền boa, tiền hoa hồng, tiền công không phải chịu thuế và thu nhập từ việc tự kinh doanh đều là khoản bồi thường đủ điều kiện cho giới hạn đóng góp của Vợ / chồng Roth IRA.
• Nộp tờ khai thuế chung với vợ / chồng của bạn.

Giới hạn về tuổi tác

Không có giới hạn độ tuổi khi đóng góp cho IRA của Vợ / chồng Roth. (Những hạn chế như vậy từng được áp dụng cho IRA truyền thống, nhưng điều đó đã thay đổi vào năm 2019)

Tuy nhiên, điều đáng chú ý là các chủ tài khoản Roth IRA phải có Roth ít nhất XNUMX năm để việc rút tiền của họ được miễn thuế. Những người đóng thuế trẻ hơn sẽ không bị ảnh hưởng, nhưng những người đóng thuế lớn tuổi hơn nên lập kế hoạch cho phù hợp.

Giới hạn đóng góp IRA truyền thống và vợ chồng Roth 2023

Giới hạn đóng góp cá nhân cho IRA truyền thống và vợ / chồng Roth vào năm 2023 là ít hơn:

• 6,000 đô la mỗi năm cho những người dưới 50 tuổi vào cuối năm và 7,000 đô la cho những người 50 tuổi trở lên, hoặc
• 100% của tất cả các khoản bồi thường hợp lệ

Nếu cả hai bạn từ 50 tuổi trở lên, bạn có thể đóng góp những số tiền đó cho IRA của vợ / chồng bạn với số tiền 14,000 đô la.

Điều quan trọng cần lưu ý là đây là số tiền tối đa bạn có thể đóng góp trong năm, bất kể bạn có bao nhiêu IRA. Ví dụ: nếu bạn có cả IRA truyền thống và Roth IRA, bạn có thể đặt 3,000 đô la vào mỗi cái.

Giới hạn bồi thường

Không có giới hạn thu nhập đối với các khoản đóng góp IRA của Vợ / chồng Roth truyền thống, mặc dù những người có thu nhập trên một mức nhất định có thể không được khấu trừ các khoản đóng góp của họ. IRS Publication 590-A giải thích chi tiết các quy tắc này.

Tuy nhiên, có giới hạn thu nhập nếu bạn muốn đóng góp vào IRA của Vợ / chồng Roth cho vợ / chồng của bạn (hoặc chính bạn). Đối với năm 2023, một cặp vợ chồng khai thuế chung và kiếm được tới $ 204,000 trong tổng thu nhập đã điều chỉnh đã sửa đổi (MAGI) có thể đóng góp tổng số tiền vào Roth IRA của họ.

Các cặp vợ chồng kiếm được từ $ 204,000 đến $ 214,000 mỗi năm có thể đóng góp một phần cho Roth. Nếu thu nhập tổng hợp của họ vượt quá 214,000 đô la, họ không còn đủ điều kiện nhận IRA của Vợ / chồng Roth.

Các Quy tắc cho IRA Vợ / chồng là gì?

Có một số quy tắc quan trọng cần nhớ khi nói đến IRA vợ chồng:

• Chủ sở hữu tài khoản vẫn giữ nguyên bất kể ai cấp tiền vào tài khoản. Khi đóng góp cho IRA của vợ / chồng, bất kể khoản đóng góp đến từ đâu, mỗi người phối ngẫu vẫn là chủ sở hữu tài khoản được chỉ định của IRA của họ. Người phối ngẫu sở hữu IRA có thẩm quyền duy nhất đối với việc phân bổ tài sản, người thụ hưởng và rút tiền.
• Để đủ điều kiện, các cặp vợ chồng đã kết hôn phải khai thuế chung. Các khoản đóng góp IRA của vợ chồng không có sẵn cho các cặp vợ chồng nộp thuế riêng.
• Các khoản đóng góp IRA của vợ chồng không có giới hạn độ tuổi. Bạn có thể đóng góp cho IRA của mình bất kể thu nhập của bạn như thế nào miễn là có ít nhất một thành viên của cặp vợ chồng đang làm việc.
• Tổng thu nhập hôn nhân được tính đến khi tính giới hạn đóng góp Roth IRA. Giới hạn thu nhập hạn chế đóng góp trực tiếp cho Roth IRA. Vào năm 2021, bạn không thể đóng góp tổng số Roth nếu Tổng Thu nhập Điều chỉnh Đã Điều chỉnh (MAGI) của bạn là 198,000 đô la trở lên; bạn có thể đủ điều kiện để được khấu trừ một phần nếu MAGI của bạn dưới $ 208,000. Số tiền này sẽ tăng lên $ 204,000 cho một khoản khấu trừ toàn bộ và $ 214,000 cho việc loại bỏ một phần vào năm 2022.

Không có giới hạn thu nhập về số tiền một cặp vợ chồng có thể đóng góp cho IRA truyền thống. Tuy nhiên, có những giới hạn thu nhập mà cặp vợ chồng phải đáp ứng trước khi mở IRA Vợ chồng Roth.

Các khoản khấu trừ thuế IRA vợ chồng

Các quy tắc khấu trừ thuế IRA truyền thống cũng giống như IRA vợ / chồng. Số tiền có thể được khấu trừ thuế đối với các cặp vợ chồng chỉ có một người phối ngẫu đang làm việc; phụ thuộc vào việc có hay không một kế hoạch nghỉ hưu tại nơi làm việc bao gồm người phối ngẫu đang làm việc.

Nếu người phối ngẫu đang đi làm không nằm trong kế hoạch nghỉ hưu của chủ lao động, thì cặp vợ chồng này có thể khấu trừ toàn bộ số tiền đóng góp IRA của Vợ / chồng Roth từ thuế của họ. Nếu người phối ngẫu có thu nhập có thu nhập từ kế hoạch nghỉ hưu tại nơi làm việc, các quy tắc sau sẽ được áp dụng:

Hơn nữa, nếu thu nhập của bạn dưới $ 204,000, bạn có thể khấu trừ toàn bộ số tiền đóng góp. Bạn có thể đủ điều kiện để được khấu trừ một phần nếu kiếm được từ $ 204,000 đến $ 214,000. Tuy nhiên, nếu bạn kiếm được nhiều hơn $ 214,000, bạn không thể khấu trừ bất kỳ khoản đóng góp nào của bạn từ thu nhập chịu thuế của bạn.

Vì họ cung cấp dịch vụ rút tiền miễn thuế khi nghỉ hưu, các khoản đóng góp IRA của vợ chồng Roth không thể được khấu trừ vào thuế của bạn. Xem xét Roth IRA backdoor nếu thu nhập của bạn quá cao đối với Roth IRA và bạn không thể xóa các khoản đóng góp IRA truyền thống của mình.

Cách mở IRA vợ chồng

Thật đơn giản để thiết lập IRA vợ / chồng. Bạn có thể mở IRA vợ chồng hoặc IRA Roth cho chính mình hoặc vợ / chồng của bạn tại hầu hết các công ty môi giới hoặc Cố vấn Robo.

Để mở IRA Vợ / chồng, bạn phải cung cấp thông tin cá nhân cơ bản, chẳng hạn như tên chủ tài khoản, ngày sinh và số An sinh xã hội. Sau khi mở tài khoản, bạn sẽ có thể bắt đầu tài trợ cho IRA của người phối ngẫu và đặt nền móng cho việc nghỉ hưu chung của mình.

Ai đủ điều kiện nhận IRA của vợ/chồng?

Giống như Roth hoặc IRA tiêu chuẩn, IRA vợ chồng chỉ dành cho các cặp vợ chồng. Để đóng góp cho IRA vợ chồng, các cặp vợ chồng phải khai thuế chung.

Iras phối ngẫu hoạt động như thế nào?

Không tồn tại loại tài khoản "vợ/chồng" như vậy. IRA vợ chồng về cơ bản là IRA thông thường được sử dụng bởi những người đã kết hôn. Nói cách khác, cả hai tiêu chuẩn và Roth IRA có thể được sử dụng bởi một cặp vợ chồng. Điều quan trọng là ít nhất số tiền quyên góp cho IRA của mỗi cặp vợ chồng phải được thực hiện bởi người phối ngẫu đang làm việc.

Là một người phối ngẫu IRA một quyết định khôn ngoan?

Một cách tiếp cận tốt cho người phối ngẫu không có việc làm để tiết kiệm khi nghỉ hưu là thông qua IRA của người phối ngẫu. Nếu không có ngoại lệ IRA của người phối ngẫu, vợ hoặc chồng không có việc làm có thể gặp khó khăn trong việc xác định các lựa chọn tiết kiệm hưu trí hiệu quả về thuế.

IRA vợ chồng có khác với IRA thông thường không?

Loại IRA cho phép người phối ngẫu không làm việc tận dụng lợi thế và lợi ích về thuế mà IRA cung cấp chỉ đơn giản là Roth hoặc IRA tiêu chuẩn. Người phối ngẫu của bạn có thể bắt đầu IRA vợ chồng để tiết kiệm thuế hưu trí một cách hiệu quả nếu họ kiếm được ít hoặc không có tiền mỗi năm.

Người phối ngẫu của tôi có thể có IRA riêng không?

Nếu một người phối ngẫu nhận được thu nhập đủ điều kiện, họ có thể đóng góp cho cả IRA của chính họ và IRA cho người phối ngẫu khác đang thất nghiệp. Giới hạn đóng góp cho IRA truyền thống và Roth là như nhau, nhưng tiêu chí đủ điều kiện khác nhau. IRA của cặp vợ chồng phải được tổ chức độc lập. IRA không thể được sở hữu chung.

Kết luận

Roth IRA của người phối ngẫu có thể là một cách tuyệt vời để tăng khoản tiết kiệm hưu trí được hưởng lợi về thuế của bạn nếu hộ gia đình của bạn chỉ có một thu nhập. Bạn sẽ phải trả thuế ngay bây giờ và có thể rút tiền miễn thuế sau này khi bạn ở trong khung thuế cao hơn.

Nó cũng có thể cung cấp một số an toàn tài chính cho người phối ngẫu làm nhiều việc nhưng không được bù đắp về mặt tài chính cho việc đó.

Hãy nhớ rằng IRA vợ / chồng có thể được thiết lập như IRA truyền thống hoặc Roth IRA. Nói chuyện với một cố vấn tài chính đáng tin cậy nếu bạn không chắc chắn loại IRA nào sẽ mang lại lợi ích cho bạn và vợ / chồng của bạn nhiều nhất.

Những câu hỏi thường gặp

Bài viết liên quan

• ROTH 401 (K): Quy tắc rút tiền và so sánh
• Các khoản đầu tư miễn thuế tốt nhất vào năm 2023
• IRA VÀNG: Các công ty IRA vàng tốt nhất cho năm 2023
• TÀI KHOẢN MÔI GIỚI CHỊU THUẾ: Tìm hiểu Tài khoản Môi giới Chịu thuế và Cách thức hoạt động
• SLAT TRUST: Cách lập kế hoạch hiệu quả cho Slat Trust của bạn (+ Hướng dẫn chi tiết)