Thiết lập một kế hoạch nghỉ hưu cho nhân viên của công ty bạn là một cách tuyệt vời để đảm bảo tương lai tài chính của chính bạn và của họ và để cạnh tranh cho những tài năng hàng đầu. Tuy nhiên, không phải lương hưu nào cũng giống nhau. Bài viết này sẽ cung cấp cho bạn các nguyên tắc cơ bản mà bạn cần để lựa chọn giữa kế hoạch IRA đơn giản và kế hoạch 401K cho một doanh nghiệp nhỏ. Chúng tôi cũng đã thêm sự khác biệt giữa IRA tháng 401 so với IRA đơn giản so với XNUMXK. Hãy đi sâu vào ngay bây giờ!
Kế hoạch Hưu trí Đơn giản cho Doanh nghiệp Nhỏ
Các công ty có ít hơn 100 nhân viên và mức lương hàng năm từ 5,000 đô la trở lên đủ điều kiện để thiết lập kế hoạch Kế hoạch phù hợp với khuyến khích tiết kiệm cho nhân viên (ĐƠN GIẢN). Có thể sử dụng gói IRA đơn giản so với 401K. So với các giải pháp thay thế tiết kiệm hưu trí khác, các kế hoạch SIMPLE có phí khởi động và phí duy trì rẻ hơn và dễ thực hiện hơn, nhưng chúng thiếu một số lợi ích của quỹ 401(k) thông thường do nhà tuyển dụng tài trợ.
Kế hoạch 401(K) đơn giản là gì?
Các công ty nhỏ có thể cung cấp phúc lợi hưu trí cho nhân viên với mức giá hợp lý bằng cách sử dụng kế hoạch 401(k) ĐƠN GIẢN. Một kế hoạch đủ điều kiện có các yêu cầu phân phối nhất định. Tuy nhiên, các kế hoạch 401(k) ĐƠN GIẢN được miễn kiểm tra không phân biệt đối xử hàng năm. Bất kỳ nhân viên nào đáp ứng các yêu cầu xuất chi của kế hoạch đều có thể lấy toàn bộ số dư tài khoản của họ bất cứ lúc nào vì tất cả các khoản đóng góp đều được tự động chuyển giao (100 phần trăm). Giới hạn đóng góp hàng năm của kế hoạch 401(k) ĐƠN GIẢN cũng có ít chỗ cho sự tăng trưởng hơn so với giới hạn của kế hoạch 401(k) tiêu chuẩn.
Có một số quy tắc mà cả người sử dụng lao động và người lao động phải tuân theo khi nói đến các kế hoạch 401(k) ĐƠN GIẢN:
- Để đủ điều kiện, các công ty không thể có hơn 100 công nhân.
- Mức lương hàng năm mà một nhân viên nhận được từ công ty của họ ít nhất phải là 5,000 đô la.
- Để nhân viên đủ điều kiện tham gia SIMPLE 401(k), người sử dụng lao động của họ không được cung cấp bất kỳ loại kế hoạch hưu trí đủ điều kiện nào khác. Những nhân viên không đủ điều kiện tham gia gói chính có thể được cung cấp gói phụ.
- Tất cả các chủ lao động đều phải trả một khoản thanh toán phù hợp lên tới 3 phần trăm tiền lương của nhân viên hoặc một khoản đóng góp không tự chọn là 2 phần trăm tiền lương của nhân viên.
IRA đơn giản là gì và nó hoạt động như thế nào?
Trong chương trình tài khoản hưu trí cá nhân đóng góp của người lao động và người sử dụng lao động đơn giản hóa (SIMPLE IRA), cả người lao động và người sử dụng lao động đều đóng góp cho IRA thay mặt cho người lao động. Các doanh nghiệp nhỏ hơn vẫn có thể cung cấp một lợi ích có giá trị cho nhân viên của họ bằng cách thiết lập một kế hoạch IRA ĐƠN GIẢN, mặc dù không thể xử lý sự phức tạp của các kế hoạch nghỉ hưu tiêu chuẩn.
IRA ĐƠN GIẢN cho phép bạn:
- Mỗi nhân viên đủ điều kiện có một tài khoản riêng mà doanh nghiệp đóng góp;
- Người lao động đóng góp cho kế hoạch bằng cách từ bỏ một phần tiền lương của họ;
- Đóng góp của người sử dụng lao động và nhân viên được sử dụng để tài trợ cho kế hoạch;
- Mỗi công nhân luôn được giao đầy đủ.
Kế hoạch yêu cầu người sử dụng lao động đóng góp, công ty có thể thực hiện theo một trong nhiều cách sau:
- Nếu một nhân viên đủ điều kiện kiếm được ít nhất 5,000 đô la, hãy đóng góp không tự chọn không ít hơn 2% tiền lương của họ.
- Đóng góp ít nhất 100% trong số 3% tiền lương đầu tiên của bạn dưới dạng số tiền phù hợp.
IRA đơn giản so với 401K cho một doanh nghiệp nhỏ?
Các kế hoạch IRA so với 401K đơn giản giúp các công ty nhỏ hơn có thể cung cấp cho công nhân của họ một kế hoạch tiết kiệm hưu trí. Cả hai kế hoạch này đều cho phép người lao động tiết kiệm tiền để nghỉ hưu thông qua các khoản khấu trừ vào lương và cung cấp các khoản đóng góp “bắt kịp” cho những người trên 50 tuổi. Sau đây là một số điểm khác biệt đáng chú ý:
- Có thể có các khoản vay theo kế hoạch 401(k) ĐƠN GIẢN, nhưng không theo IRA ĐƠN GIẢN.
- Các công ty cung cấp IRA ĐƠN GIẢN không thể cung cấp một kế hoạch nghỉ hưu khác cho nhân viên của họ, ngoại trừ những người được bảo vệ bởi một thỏa thuận thương lượng tập thể.
- Những người tham gia IRA ĐƠN GIẢN phải từ 18 tuổi trở lên, trong khi những người tham gia SIMPLE 401(k) phải từ 21 tuổi trở lên.
Sự khác biệt giữa IRA đơn giản so với 401K
So sánh IRA đơn giản với 401K, có những lợi ích và hạn chế. Đầu tiên, các kế hoạch 401(k) khó thiết lập và quản lý hơn đối với các chủ doanh nghiệp, điều này làm tăng chi phí của họ. IRS yêu cầu báo cáo thuế hàng năm và kiểm tra không phân biệt đối xử đối với các chương trình 401(k).
Để đơn giản hóa việc quản lý kế hoạch và đảm bảo tuân thủ, kế hoạch 401(k) có thể hạn chế quyền truy cập của người tham gia vào một số phương tiện đầu tư nhất định. Có thể hình dung được 401(k) tự định hướng, nhưng IRA ĐƠN GIẢN phổ biến hơn và cả hai loại tài khoản đều cho phép chủ tài khoản tiếp cận nhiều cơ hội đầu tư như cổ phiếu, trái phiếu và quỹ tương hỗ.
Nhân viên có thể để dành nhiều tiền hơn cho việc nghỉ hưu với 401(k) so với họ có thể làm với IRA ĐƠN GIẢN. Vào năm 2023 (từ 20,500 đô la vào năm 2022), mức lương tối đa mà một nhân viên có thể được trả chậm trong kế hoạch 401(k) là 22,500 đô la, cao hơn 7,000 đô la so với mức tối đa có thể đóng góp vào IRA ĐƠN GIẢN. Khi so sánh với các khoản đóng góp tối đa được phép cho IRA ĐƠN GIẢN là 19,000 đô la vào năm 2021 và 17,000 đô la vào năm 2022, mức tối đa cho những người trên 50 tuổi là 30,000 đô la.
Đối với sự đóng góp của người sử dụng lao động, cũng có nhiều vĩ độ hơn. Miễn là tất cả nhân viên đều được cung cấp các điều khoản đóng góp của chủ lao động như nhau, các công ty có thể chọn đóng góp bất kỳ khoản nào từ 0% đến 25% tiền lương của công nhân. Trái ngược với IRA ĐƠN GIẢN, các khoản đóng góp phù hợp không bắt buộc phải có quy mô bằng nhau.
Thêm sự khác biệt giữa IRA đơn giản so với 401K
Trong 401(k), người sử dụng lao động có thể thiết lập thời gian trao quyền cho những đóng góp của họ. Đó là bởi vì khoản đóng góp phù hợp chỉ có hiệu lực nếu người lao động tiếp tục công việc của họ. Do đó, việc giữ chân nhân viên có thể được cải thiện. Các khoản đóng góp của người sử dụng lao động cho IRA ĐƠN GIẢN sẽ được trao ngay lập tức.
Nhân viên có thể vay tiền từ khoản tiết kiệm 401(k) của họ. Tính năng này có thể làm cho các kế hoạch hưu trí trở nên hấp dẫn hơn đối với người lao động bằng cách cho phép họ tạm thời rút tiền cho một khoản mua lớn hoặc chi phí bất ngờ.
IRA đơn giản so với 401K: Chi phí và Quản trị
Tìm hiểu thêm về sự khác biệt giữa IRA đơn giản so với 401K bằng cách kiểm tra chi phí và các khía cạnh quản trị:
Chi phí
Các tùy chọn đóng góp và tính linh hoạt của bạn với kế hoạch 401(k) lớn hơn so với IRA ĐƠN GIẢN. Do đó, họ phải tuân thủ các quy định nghiêm ngặt hơn, do đó cần nhiều nguồn lực hơn để thực thi.
Các nhà cung cấp thường tính phí thiết lập từ 500 đô la đến 2,000 đô la để thiết lập kế hoạch 401(k) do gánh nặng hành chính mà điều này có thể gây ra cho doanh nghiệp. Có khả năng họ sẽ tính phí hàng năm từ $15 đến $60 cho mỗi người tham gia.
Chi phí để thiết lập IRA ĐƠN GIẢN thường thấp hơn nhiều. Nhiều ngân hàng và hiệp hội tín dụng cung cấp dịch vụ mở tài khoản miễn phí. Giá bảo trì trung bình hàng năm cho mỗi thành viên là từ $10 đến $25.
Một khoản tín dụng thuế có sẵn cho các doanh nghiệp trong cả hai trường hợp để giúp họ giải quyết chi phí. Các công ty đủ điều kiện có thể nhận được khoản tín dụng thuế lên tới 5,000 đô la mỗi năm trong tối đa ba năm theo Khoản tín dụng thuế chi phí khởi nghiệp cho kế hoạch hưu trí để giúp thanh toán các chi phí ban đầu khi thiết lập kế hoạch IRA tháng 401 so với IRA đơn giản so với XNUMXK và giáo dục nhân viên.
Nếu bạn đáp ứng các tiêu chí này, bạn có thể đủ điều kiện nhận tín dụng:
- Bạn có 100 công nhân trở xuống đã nhận được ít nhất 5,000 đô la tiền lương vào năm trước.
- Một hoặc nhiều người trong chương trình không phải là công nhân được đền bù cao.
- Bạn đã không tài trợ cho một kế hoạch hưu trí khác trong vòng ba năm qua.
Mẫu 8881 phải được nộp cùng với tờ khai thuế thu nhập liên bang của bạn để yêu cầu tín dụng.
Yêu cầu của quản trị viên
Các công ty cung cấp kế hoạch 401(k) phải làm như sau:
- Nhân viên mới nên được thông báo và đăng ký càng sớm càng tốt.
- Việc khấu trừ tiền lương nên được thực hiện vào ngày đầu tiên của tháng.
- Đảm bảo kế hoạch không mang lại lợi ích bất công cho nhân viên được trả lương cao bằng cách thực hiện “kiểm tra không phân biệt đối xử” hàng năm.
- Nộp Mẫu IRS 5500 hàng năm.
- Nếu kế hoạch có hơn 100 người tham gia, kế hoạch đó phải được kiểm toán hàng năm bởi một kế toán viên công chứng.
- Cho phép rút tiền và cho vay trong những trường hợp khắc nghiệt
- Khi được yêu cầu, hãy hoàn thành và phân phát Biểu mẫu 1099-R cho những người đóng góp.
Một số trách nhiệm này thường được các nhà tài trợ kế hoạch ký hợp đồng với quản trị viên bên thứ ba. Cung cấp IRA truyền thống cho nhân viên có thể khó khăn và tốn kém đối với các tổ chức nhỏ có ít hơn 100 công nhân. Kế hoạch 401(k) có thể thay thế IRA ĐƠN GIẢN khi công ty mở rộng hoặc khi người sử dụng lao động quyết định cung cấp phúc lợi hưu trí tốt hơn.
Sự khác biệt giữa IRA đơn giản so với 401K cho doanh nghiệp nhỏ
Quy mô của công ty và sở thích của nhân viên là hai trong số những cân nhắc cần thiết nhất khi quyết định giữa kế hoạch IRA đơn giản so với kế hoạch 401K. Các công ty có thể đưa ra những đánh giá sáng suốt hơn về các chương trình phúc lợi của họ nếu nhân viên của họ nắm vững những điểm khác biệt chính giữa IRA đơn giản so với 401K.
- Bất kỳ công ty nào cũng có thể thiết lập kế hoạch 401(k) cho nhân viên của mình, nhưng chỉ những doanh nghiệp có 100 công nhân trở xuống mới có thể thiết lập IRA ĐƠN GIẢN.
- Với IRA ĐƠN GIẢN, mỗi năm bạn chỉ có thể để dành một số tiền nhỏ hơn so với kế hoạch 401(k).
- Đóng góp của chủ lao động là cần thiết cho IRA ĐƠN GIẢN. Các chương trình 401(k) không yêu cầu chủ lao động đóng góp, mặc dù nhiều công ty tự nguyện cung cấp.
- Nhân viên có IRA ĐƠN GIẢN luôn được trao đầy đủ, trong khi các khoản đóng góp của chủ lao động cho kế hoạch 401(k) có thể phải tuân theo các yêu cầu khác nhau về quyền lợi.
Cái nào tốt hơn cho bạn: IRA đơn giản so với 401K
Khả năng thu hút và giữ chân những người lao động tài năng là lợi ích chính của các kế hoạch nghỉ hưu do người sử dụng lao động tài trợ. Vì vậy, với tư cách là chủ doanh nghiệp, bạn phải luôn ưu tiên lợi ích tốt nhất của nhân viên bên cạnh lợi ích của chính mình.
Các công ty trả lương cao hơn mức trung bình có xu hướng thu hút những nhân viên có khả năng chi nhiều tiền hơn vào quỹ 401(k) của họ. Những người lao động có thu nhập cao hơn có nhiều khả năng muốn tăng khoản tiết kiệm hưu trí của họ. Khoản đóng góp phù hợp của 401(k) dễ uốn nắn hơn, cho phép bạn để dành nhiều tiền hơn so với khoản đóng góp bắt buộc của IRA ĐƠN GIẢN. (Một công ty phù hợp với 401(k) vẫn là yếu tố chính đối với nhiều người lao động khi quyết định giữa các lời mời làm việc.)
IRA đơn giản so với 401K cho một doanh nghiệp nhỏ
IRA ĐƠN GIẢN sẽ đủ cho người lao động của bạn nếu bạn trả cho họ mức lương thấp hơn. Đặc biệt đối với những người lao động có thu nhập trung bình, mức đóng góp 15,500 đô la vẫn còn khá hào phóng so với các lựa chọn thay thế tiết kiệm hưu trí khác dành cho họ. Hãy nhớ rằng nhân viên vẫn có thể đóng góp cho IRA cá nhân của họ ngoài IRA đơn giản so với 401K tại nơi làm việc của họ, nhưng khả năng khấu trừ những khoản đóng góp đó của họ có thể bị hạn chế nếu thu nhập của họ quá cao.
Ưu điểm chính của IRA ĐƠN GIẢN là giảm chi phí ban đầu và liên tục liên quan đến việc thiết lập. IRA ĐƠN GIẢN thích hợp hơn với 401(k) nếu nó có thể phù hợp với nhu cầu của nhân viên của bạn. Một 401 (k) có thể đắt hơn, nhưng nó rất đáng giá nếu bạn cần nhiều thời gian để đóng góp.
IRA tháng 401 so với IRA đơn giản so với XNUMXK
Sau đây là những khác biệt giữa IRA tháng XNUMX so với IRA đơn giản so với 401K:
#1. Khiếu nại lớn nhất
Độc thân 401(k): Bởi vì các chủ sở hữu duy nhất có thể đóng góp bằng cả năng lực của người lao động và người sử dụng lao động, nên họ có cơ hội tuyệt vời để tối đa hóa các lợi ích về thuế liên quan đến các khoản đầu tư và thu nhập của họ.
IRA THÁNG XNUMX: Bất kỳ chủ doanh nghiệp nào, dù nhỏ đến đâu, đều có thể đưa ra kế hoạch nghỉ hưu cho tất cả công nhân của họ (bao gồm cả chính họ).
IRA ĐƠN GIẢN: Khi nói đến các khoản trợ cấp hưu trí, các chủ doanh nghiệp nhỏ có ít hơn 100 nhân viên có nhiều lựa chọn tiết kiệm chi phí và linh hoạt hơn.
#2. Ai tài trợ cho họ (và như thế nào)
Độc thân 401(k): Bạn, chính bạn và bạn đóng góp trước thuế từ thu nhập của mình và đóng góp bổ sung sau thuế từ thu nhập của chính bạn.
IRA THÁNG XNUMX: Đóng góp tiền lương cho SEP IRA chỉ có thể được thực hiện bởi người sử dụng lao động.
IRA ĐƠN GIẢN: Cả công ty và người lao động, thông qua việc khấu trừ tiền lương của cả hai bên.
#3. Làm thế nào để người lao động có thể hội đủ điều kiện
Độc thân 401(k): Nhân viên không nên sử dụng tài khoản này; nó chỉ dành cho chủ sở hữu duy nhất và vợ / chồng của họ.
IRA THÁNG XNUMX: Nếu bạn từ 21 tuổi trở lên, kiếm được ít nhất $650 trong năm tính thuế sắp tới (2021) và đã làm việc cho cùng một công ty ít nhất ba trong năm năm trước đó, thì bạn có thể đủ điều kiện nhận trợ cấp này.
IRA ĐƠN GIẢN: Nhân viên ở mọi lứa tuổi đều đủ điều kiện đăng ký, miễn là họ đã kiếm được ít nhất 5,000 đô la mỗi năm trong hai năm gần đây nhất (họ không cần phải liên tục) và dự kiến kiếm được ít nhất 5,000 đô la trong năm hiện tại.
Nhược điểm của IRA đơn giản là gì?
- Hạn chế của nhân viên. IRA ĐƠN GIẢN chỉ có thể được thực hiện trong các công ty có 100 nhân viên trở xuống.
- Tổng hạn mức đóng góp hàng năm.
- Giới hạn đóng góp thấp hơn so với 401(k).
- Các khoản đóng góp bắt buộc của người sử dụng lao động.
- Không có khoản vay hoặc đóng góp Roth.
Ai đủ điều kiện nhận IRA đơn giản?
Nhân viên đủ điều kiện tham gia vào kế hoạch IRA ĐƠN GIẢN cho năm dương lịch nếu họ đã nhận được ít nhất 5,000 đô la tiền bồi thường từ bạn trong một trong hai năm dương lịch trước đó (không cần phải liên tiếp) và nếu họ được mong đợi một cách hợp lý sẽ nhận được ít nhất $5,000 tiền bồi thường trong năm dương lịch.
Tôi có thể mở một IRA đơn giản cho chính mình không?
Cả chủ sở hữu duy nhất và những người phụ trách các công ty có 100 công nhân trở xuống đều có thể hưởng lợi từ Tài khoản Hưu trí Cá nhân Kế hoạch Khuyến khích Tiết kiệm cho Nhân viên (ĐƠN GIẢN).
Tôi có thể rút tiền từ IRA đơn giản của mình không?
Bất kỳ khoản tiền nào bạn rút ra từ IRA ĐƠN GIẢN của mình sẽ phải chịu thuế thu nhập. Có thể phải trả khoản thuế bổ sung 10% hoặc 25% đối với số tiền đã rút trừ khi bạn trên 59 tuổi rưỡi hoặc đáp ứng một ngoại lệ khác.
Điều gì xảy ra với IRA đơn giản của tôi nếu tôi bỏ việc?
Khi bạn rời khỏi một công ty tham gia kế hoạch IRA đơn giản, bạn phải đợi hai năm trước khi rút tiền của mình. Điều đó có nghĩa là bạn thường phải đợi hai năm sau khi gửi tiền trước khi bạn có thể chuyển tiền. Khi bạn đã có IRA đơn giản trong ít nhất hai năm, bạn có thể làm được nhiều việc hơn với số tiền này.
Kết luận:
Những nhân viên muốn tối đa hóa khoản tiết kiệm hưu trí của họ và những người sử dụng lao động muốn tuyển dụng nhân sự hàng đầu nên xem xét kế hoạch 401 (k) do giới hạn đóng góp cao và các tùy chọn thiết kế linh hoạt. IRA đơn giản so với 401K có thể là lựa chọn tốt nhất nếu bạn đang tìm kiếm một kế hoạch nghỉ hưu đơn giản và rẻ tiền. Bạn nên làm bài tập về nhà trước khi cam kết với bất kỳ kế hoạch nào và đặc biệt chú ý đến phí hành chính và giá đầu tư. Sau đó, bạn và người lao động của bạn sẽ có thể bắt đầu hưởng các lợi ích về thuế của khoản tiết kiệm hưu trí.
Bài viết liên quan
- 401k ROLLOVER: Hướng dẫn thực hiện, IRA và hậu quả
- TỰ LÀM 401K: Định nghĩa, Giới hạn & Cách Nhận
- ANNUITY VS 401k: So sánh rủi ro và lợi ích
- 401K LÀ GÌ: Cách thức hoạt động, Lợi ích & Rút tiền
- CALSAVERS LÀ GÌ: Định nghĩa và Cách thức Hoạt động
- ĐẦU TƯ 401k: Ý nghĩa, Cách đầu tư, Công ty & Đầu tư tốt nhất
dự án
