Khi nói đến việc thiết lập một kế hoạch nghỉ hưu cho các cá nhân tự kinh doanh và chủ doanh nghiệp nhỏ, các kế hoạch SEP nổi bật là một trong những lựa chọn phổ biến nhất. SEP là viết tắt của Đơn giản hóa Lương hưu cho Nhân viên và đây là một loại kế hoạch hưu trí do người sử dụng lao động tài trợ, cho phép người sử dụng lao động đóng góp tiền thuế được hoãn lại vào tài khoản hưu trí của nhân viên. Trong blog này, chúng ta sẽ thảo luận kế hoạch SEP là gì, các loại khác nhau, quy tắc, yêu cầu về tính đủ điều kiện và giới hạn.
Kế hoạch SEP là gì?
Kế hoạch SEP là kế hoạch hưu trí cho phép nhân viên tiết kiệm để nghỉ hưu thông qua các khoản đóng góp được hoãn thuế. Đây là một kế hoạch hưu trí do người sử dụng lao động tài trợ và là một trong những kế hoạch hưu trí đơn giản nhất và hiệu quả nhất về chi phí hiện có. Kế hoạch SEP tương tự như kế hoạch 401k ở chỗ nó cho phép người sử dụng lao động đóng góp thường xuyên vào tài khoản hưu trí của nhân viên. Tuy nhiên, sự khác biệt chính giữa kế hoạch SEP và kế hoạch 401k là người sử dụng lao động có toàn quyền kiểm soát các khoản đóng góp cho kế hoạch SEP. Với kế hoạch SEP, người sử dụng lao động thực hiện tất cả các khoản đóng góp cho kế hoạch và nhân viên không có tùy chọn để tự đóng góp.
Kế hoạch SEP được thiết kế để mang lại lợi ích cho các chủ doanh nghiệp nhỏ và các cá nhân tự kinh doanh. Nó cho phép người sử dụng lao động thực hiện các khoản đóng góp hoãn thuế vào tài khoản hưu trí của nhân viên mà không cần phải thiết lập một kế hoạch phức tạp như 401k. Kế hoạch SEP cũng ít tốn kém hơn để thiết lập và duy trì so với kế hoạch 401k.
SEP hoạt động như thế nào?
Kế hoạch SEP cho phép người sử dụng lao động thực hiện đóng góp hoãn thuế vào tài khoản hưu trí của nhân viên. Người sử dụng lao động có thể đóng góp tới 25% tiền lương của nhân viên, tối đa là $56,000 vào năm 2021. Giới hạn đóng góp của nhân viên là thấp hơn $19,500 vào năm 2021 hoặc 100% tiền lương của họ. Người sử dụng lao động phải đảm bảo rằng các khoản đóng góp được thực hiện kịp thời và phù hợp với các quy tắc của kế hoạch SEP.
Các loại kế hoạch SEP
Có hai loại kế hoạch SEP chính: Kế hoạch SEP truyền thống và Kế hoạch lương hưu nhân viên đơn giản hóa (SEP-IRA). Kế hoạch SEP truyền thống là phiên bản truyền thống hơn của kế hoạch SEP và nó cho phép người sử dụng lao động thực hiện các khoản đóng góp được hoãn thuế vào tài khoản hưu trí của nhân viên. Kế hoạch SEP-IRA là một phiên bản hiện đại hơn của kế hoạch SEP và nó cho phép người sử dụng lao động thực hiện các khoản đóng góp được hoãn thuế vào tài khoản SEP-IRA của nhân viên của họ.
Quy tắc của kế hoạch SEP
Khi thiết lập một kế hoạch SEP, có một số quy tắc và quy định mà người sử dụng lao động phải tuân theo. Nguyên tắc quan trọng nhất là người sử dụng lao động phải đóng góp cho kế hoạch SEP thay mặt cho tất cả các nhân viên đủ điều kiện. Người sử dụng lao động cũng phải đảm bảo rằng tất cả các khoản đóng góp được thực hiện kịp thời và các khoản đóng góp được thực hiện theo các quy tắc của kế hoạch SEP.
Ngoài ra, người sử dụng lao động phải đảm bảo rằng kế hoạch SEP đáp ứng các yêu cầu của IRS đối với một kế hoạch đủ điều kiện. Điều này bao gồm việc đảm bảo kế hoạch đáp ứng các yêu cầu về quyền lợi, giới hạn đóng góp và các quy định khác của IRS.
Đủ điều kiện SEP
Để nhân viên đủ điều kiện tham gia vào kế hoạch SEP, nhân viên đó phải từ 21 tuổi trở lên và phải làm việc cho người sử dụng lao động ít nhất ba trong năm năm qua. Ngoài ra, nhân viên phải nhận được ít nhất 600 đô la tiền bồi thường từ người sử dụng lao động trong năm.
Giới hạn kế hoạch SEP
Giới hạn đóng góp cho các kế hoạch SEP dựa trên mức lương của nhân viên và giới hạn đóng góp của người sử dụng lao động. Người sử dụng lao động có thể đóng góp tới 25% tiền lương của nhân viên, tối đa là $56,000 vào năm 2021. Giới hạn đóng góp của nhân viên là thấp hơn $19,500 vào năm 2021 hoặc 100% tiền lương của họ.
Quy tắc SEP IRA
SEP IRA được tạo ra phần lớn để thúc đẩy lợi ích hưu trí giữa các doanh nghiệp không thiết lập các kế hoạch do người sử dụng lao động tài trợ. Tuy nhiên, không phải doanh nghiệp nào cũng có khả năng thành lập. Chỉ những công ty sở hữu duy nhất, công ty hợp danh và công ty mới đủ điều kiện.
#1. Hạn chế thu nhập
Về mặt người tham gia, thu nhập quá cao có thể là một rào cản—mức trần lương đủ điều kiện năm 2023 là 330,000 đô la vào năm 2023.
Tuy nhiên, không giống như các kế hoạch hưu trí đủ điều kiện, những người tham gia SEP, kể cả chủ doanh nghiệp, không được phép vay tới mức thấp hơn 50% hoặc 50,000 đô la trong số dư được giao của họ.
#2. Loại trừ nhân viên
Các nhân viên cụ thể có thể bị công ty của họ cấm tham gia SEP IRA, ngay cả khi họ đủ điều kiện theo các điều khoản của kế hoạch. Ví dụ, người lao động được bảo vệ bởi thỏa thuận thương lượng tập thể của công đoàn về trợ cấp hưu trí có thể bị loại trừ. Nhân viên không cư trú cũng có thể bị loại trừ nếu họ không nhận được tiền lương của Hoa Kỳ hoặc các khoản thanh toán dịch vụ khác từ công ty của họ.
#3. Đóng góp và Rút tiền
Các khoản đóng góp và thu nhập của SEP được lưu trữ trong SEP IRA và có thể được rút bất cứ lúc nào, tuân theo các giới hạn chung của IRA. Rút tiền bị đánh thuế trong năm nó được nhận. Nếu một người rút tiền trước 59 tuổi1/2, thuế bổ sung 10% thường được áp dụng.
#4. Chuyển nhượng và phân phối
Các khoản đóng góp và thu nhập từ SEP có thể được chuyển miễn thuế sang các IRA và kế hoạch hưu trí khác.
Ngoài ra, các khoản đóng góp và thu nhập của SEP cuối cùng phải được phân phối theo các tiêu chuẩn phân phối tối thiểu do IRA bắt buộc.
Làm cách nào để thiết lập SEP IRA?
Thật đơn giản để thiết lập một tài khoản SEP IRA trực tuyến. Bước đầu tiên là chọn một nhà cung cấp tài khoản.
IRS sau đó mô tả ba giai đoạn để thiết lập SEP IRA của bạn:
- Một thỏa thuận bằng văn bản chính thức nên được tạo ra. Bạn có thể thực hiện việc này bằng cách sử dụng Biểu mẫu 5305-SEP của IRS hoặc bằng cách liên hệ với nhà cung cấp tài khoản của bạn.
- Thông báo cho nhân viên đủ tiêu chuẩn về SEP IRA. Bạn có thể cung cấp cho họ một bản sao Mẫu 5305-SEP của IRS hoặc thông tin tương đương thu được từ nhà cung cấp tài khoản của bạn.
- Thiết lập SEP IRA riêng lẻ với nhà cung cấp tài khoản cho từng nhân viên đủ điều kiện.
Tôi nên làm gì với SEP IRA của mình?
Sau khi bạn đã mở tài khoản, bạn có thể chọn trong số các khoản đầu tư do nhà cung cấp tài khoản của bạn cung cấp. Thông thường, cổ phiếu, trái phiếu và quỹ tương hỗ được đưa vào quyết định. (Bạn có thể bắt đầu IRA tại một ngân hàng, nhưng bạn sẽ bị hạn chế đầu tư vào chứng chỉ tiền gửi, thường mang lại lợi nhuận thấp hơn so với danh mục cổ phiếu và trái phiếu đa dạng.)
Sau khi tài khoản được mở và được tài trợ, bạn nên đầu tư dựa trên tuổi của mình, tuổi nghỉ hưu dự kiến và mức độ chấp nhận rủi ro. Nếu bạn có đủ can đảm đối với những biến động của thị trường và còn một thời gian dài nữa mới đến tuổi nghỉ hưu, hãy xem xét chuyển trọng tâm đầu tư sang cổ phiếu, đặc biệt là các quỹ chỉ số chứng khoán, theo dõi một phân khúc thị trường và nắm giữ nhiều loại chứng khoán đa dạng trong khu vực đó.
Thời gian bạn có trước khi nghỉ hưu càng ngắn — và bạn càng ít chịu đựng hơn đối với suy thoái thị trường — bạn càng nên bỏ nhiều tiền vào trái phiếu và quỹ trái phiếu. Các quỹ chỉ số trái phiếu cũng có sẵn.
Đọc thêm: Kế hoạch hưu trí: Ý nghĩa, Cách thức hoạt động & Các loại
Kế hoạch SEP có phải là 401k không?
Không, gói SEP không phải là 401k. Kế hoạch SEP là kế hoạch hưu trí do người sử dụng lao động tài trợ, cho phép người sử dụng lao động thực hiện các khoản đóng góp hoãn thuế vào tài khoản hưu trí của nhân viên. Kế hoạch 401k là một kế hoạch hưu trí do nhân viên tài trợ, cho phép nhân viên thực hiện các khoản đóng góp hoãn thuế vào tài khoản hưu trí của chính họ.
Sự khác biệt giữa SEP và 401k là gì?
Sự khác biệt chính giữa kế hoạch SEP và kế hoạch 401k là người sử dụng lao động có toàn quyền kiểm soát các khoản đóng góp cho kế hoạch SEP. Với kế hoạch SEP, người sử dụng lao động thực hiện tất cả các khoản đóng góp cho kế hoạch và nhân viên không có tùy chọn để tự đóng góp. Ngoài ra, giới hạn đóng góp cho các gói SEP cao hơn nhiều so với các gói 401k.
Lợi ích của SEP là gì?
Lợi ích chính của kế hoạch SEP là nó là một cách đơn giản và tiết kiệm chi phí để người sử dụng lao động cung cấp các khoản trợ cấp hưu trí cho nhân viên của họ. Các kế hoạch SEP rất dễ thiết lập và duy trì, đồng thời chúng cho phép người sử dụng lao động thực hiện các khoản đóng góp hoãn thuế vào tài khoản hưu trí của nhân viên. Ngoài ra, giới hạn đóng góp cho các gói SEP cao hơn nhiều so với các gói 401k.
Nhược điểm của SEP IRA là gì?
Một trong những nhược điểm chính của SEP IRA là người sử dụng lao động có toàn quyền kiểm soát các khoản đóng góp cho kế hoạch. Điều này có nghĩa là người sử dụng lao động có thể quyết định đóng góp bao nhiêu và khi nào đóng góp, và nhân viên không có lựa chọn tự đóng góp. Ngoài ra, giới hạn đóng góp cho các kế hoạch SEP cao hơn nhiều so với các kế hoạch 401k, vì vậy người sử dụng lao động phải đảm bảo rằng các khoản đóng góp được thực hiện trong giới hạn quy định.
Cái nào tốt hơn: Solo 401k hay SEP?
Câu trả lời cho câu hỏi này phụ thuộc vào hoàn cảnh của từng cá nhân. Solo 401k có thể là một lựa chọn tốt cho những cá nhân tự kinh doanh có nguồn thu nhập ổn định và muốn đóng góp tối đa vào tài khoản hưu trí của họ. Tuy nhiên, kế hoạch SEP có thể là một lựa chọn tốt hơn cho những người có thu nhập không thường xuyên hoặc mới bắt đầu kinh doanh và muốn có một cách đơn giản và hiệu quả về chi phí để cung cấp phúc lợi hưu trí cho nhân viên của họ.
Ưu và nhược điểm của SEP IRA là gì?
Ưu điểm của SEP IRA bao gồm thực tế rằng đây là một cách đơn giản và hiệu quả về chi phí để cung cấp trợ cấp hưu trí cho nhân viên, giới hạn đóng góp cao hơn nhiều so với các kế hoạch 401k và người sử dụng lao động có toàn quyền kiểm soát các khoản đóng góp được thực hiện cho kế hoạch XNUMXk. kế hoạch. Nhược điểm của SEP IRA bao gồm thực tế là người sử dụng lao động có toàn quyền kiểm soát các khoản đóng góp cho kế hoạch và nhân viên không có tùy chọn để tự đóng góp.
Tôi có thể đóng góp cho IRA SEP cũng như IRA thông thường không?
Đóng góp cho cả SEP IRA và IRA thông thường trong cùng một năm không bị chính phủ cấm. Cũng cần lưu ý rằng bạn không phải cắt giảm khoản đóng góp SEP IRA của mình để đóng góp vào IRA thông thường.
Mặt khác, đóng góp cho IRA truyền thống có giới hạn thu nhập. Nhân viên có kế hoạch nghỉ hưu của chủ lao động chỉ có thể yêu cầu khấu trừ IRA tối đa nếu mức lương của họ thấp hơn $68,000 vào năm 2022 và $73,000 vào năm 2023.
Nếu thu nhập của bạn vượt quá giới hạn và bạn không đủ điều kiện để khấu trừ IRA truyền thống, bạn có thể sử dụng phương pháp Roth cửa sau để chuyển tài sản từ IRA thông thường của bạn sang Roth IRA. Để khám phá thêm về cách thức hoạt động của tính năng này, hãy xem bài viết Roth về cửa sau của chúng tôi. Bạn có thể được phân phối miễn thuế nếu bạn chuyển tiền của mình vào Roth và đợi cho đến khi đủ tuổi nghỉ hưu.
Vấn đề là tất cả các chuyển đổi từ thông thường sang Roth IRA phải được thực hiện trên cơ sở theo tỷ lệ. Điều này có nghĩa là nếu bạn có khoản đóng góp SEP IRA trị giá 56,000 đô la và khoản cam kết IRA thông thường không được khấu trừ là 6,000 đô la, thì bạn không thể chuyển khoản đầu tư 6,000 đô la một cách đơn giản. Nếu bạn chuyển hơn 6,000 đô la (9.7% trong tổng số 62,000 đô la), IRS sẽ coi như thể bạn chuyển hơn 5,418 đô la (hoặc 9.7%) của SEP và 582 đô la (cũng 9.7%) của IRA truyền thống không được khấu trừ, đó không phải là tất cả những gì bạn muốn. Thật không may, bạn không có tùy chọn chỉ định số tiền nào được chuyển qua.
Phương pháp duy nhất để chuyển toàn bộ số tiền không được khấu trừ vào Roth IRA là chuyển tất cả tài sản truyền thống của bạn (điều này bao gồm toàn bộ giá trị của SEP IRA và các tài khoản IRA truyền thống khác)
Kết luận
Kế hoạch SEP là một lựa chọn kế hoạch hưu trí tuyệt vời cho các cá nhân tự làm chủ và chủ doanh nghiệp nhỏ. Đây là một cách đơn giản và tiết kiệm chi phí để cung cấp các khoản trợ cấp hưu trí cho nhân viên và giới hạn đóng góp cao hơn nhiều so với các gói 401k. Tuy nhiên, người sử dụng lao động có toàn quyền kiểm soát các khoản đóng góp cho kế hoạch SEP và nhân viên không có tùy chọn để tự đóng góp. Điều quan trọng là phải hiểu các quy tắc và quy định của các kế hoạch SEP trước khi thiết lập một kế hoạch, cũng như giới hạn đóng góp, các yêu cầu về tính đủ điều kiện của SEP và sự khác biệt giữa kế hoạch SEP và kế hoạch 401k.
Tóm lại, kế hoạch SEP có thể là một lựa chọn kế hoạch hưu trí tuyệt vời cho các cá nhân tự làm chủ và chủ doanh nghiệp nhỏ. Đây là một cách đơn giản và tiết kiệm chi phí để cung cấp các khoản trợ cấp hưu trí cho nhân viên và giới hạn đóng góp cao hơn nhiều so với các gói 401k. Tuy nhiên, điều quan trọng là phải hiểu các quy tắc và quy định của kế hoạch SEP, cũng như giới hạn đóng góp, yêu cầu về tính đủ điều kiện của SEP và sự khác biệt giữa SEP và kế hoạch 401k trước khi thiết lập.
Nếu bạn quan tâm đến việc thiết lập kế hoạch SEP cho doanh nghiệp của mình, điều quan trọng là phải tham khảo ý kiến của cố vấn tài chính để đảm bảo rằng bạn đang thiết lập kế hoạch chính xác và tuân thủ các quy định của IRS. Với lời khuyên phù hợp, bạn có thể đảm bảo rằng bạn đang tận dụng các lợi ích của kế hoạch SEP trong khi vẫn tuân thủ các quy định của IRS.
Bài viết liên quan
- QUY TẮC IRA SEP: Quy tắc IRA tháng 2023 năm XNUMX
- CÁCH KIỂM TRA SỐ CÂN 401K: Hướng dẫn đơn giản
- 401k LỢI ÍCH: 2023 401k Lợi ích cho nhân viên và người sử dụng lao động (+ Hướng dẫn chi tiết)
- Giới hạn đóng góp 401k năm 2023: Danh sách toàn diện & Tất cả những gì bạn cần (Cập nhật)
- KẾ HOẠCH HƯU TRÍ DÀNH CHO NGƯỜI TỰ LÀM: Hướng dẫn Xác định Kế hoạch Hưu trí Tốt nhất cho Người Tự kinh doanh vào năm 2023
dự án
