Nếu bạn sở hữu một doanh nghiệp và muốn tiết kiệm để nghỉ hưu, hãy xem xét việc thiết lập một tài khoản hưu trí cá nhân dành cho nhân viên được đơn giản hóa. Các quy tắc SEP IRA có thể hỗ trợ bạn và nhân viên của bạn tiết kiệm cho tương lai. Bài viết này sẽ giải thích các quy tắc IRA tháng XNUMX về việc rút tiền, đóng góp, quy tắc dành cho nhân viên và giới hạn đóng góp của IRA tháng XNUMX.
Giới thiệu chung
Thỏa thuận Hưu trí Cá nhân dành cho Nhân viên được Đơn giản hóa (SEP-IRA) là một loại Tài khoản Hưu trí Cá nhân (IRA) phổ biến ở Hoa Kỳ. Các chủ doanh nghiệp sử dụng SEP IRA để cung cấp các khoản trợ cấp hưu trí cho bản thân và nhân viên của họ. Hơn nữa, một người tự kinh doanh không có nhân viên không phải chịu chi phí hành chính đáng kể. Nếu người tự kinh doanh có nhân viên, tất cả nhân viên theo chương trình SEP phải nhận được các quyền lợi như nhau. Lý do là SEP-IRA là IRA và quỹ có thể được đầu tư tương tự như hầu hết các IRA khác.
Quy tắc IRA tháng XNUMX
Đây là một phương tiện đầu tư hưu trí phổ biến cho các doanh nghiệp nhỏ và các cá nhân tự kinh doanh. SEP là chữ viết tắt của “lương hưu nhân viên đơn giản hóa” và IRA là chữ viết tắt của “tài khoản hưu trí cá nhân”. Bạn có thể thiết lập SEP-IRA bất kể doanh nghiệp của bạn là sở hữu riêng, đối tác hay công ty. Hơn nữa, nếu bạn không phải là chủ doanh nghiệp hoặc người tự kinh doanh kiếm thu nhập dựa trên hợp đồng, bạn không thể thành lập hoặc đóng góp một cách độc lập vào một doanh nghiệp.
Nếu bạn làm việc cho một công ty cung cấp SEP IRA, chủ lao động của bạn phải đóng góp cùng một tỷ lệ tiền lương cho SEP IRA của bạn như đóng góp cho SEP IRA của tất cả các nhân viên đủ điều kiện khác.
Đây là một số quy tắc
- Tất cả nhân viên, bao gồm cả bạn, phải đóng góp cùng một tỷ lệ phần trăm. Nếu người sử dụng lao động của bạn trả 20% thu nhập của bạn vào tài khoản SEP của bạn, thì công ty đó cũng phải đóng góp 20% thu nhập của mỗi nhân viên vào tài khoản SEP cá nhân của họ.
- Nhân viên không thể đóng góp thêm vào tài khoản SEP của họ; đóng góp của họ được giới hạn theo tỷ lệ phần trăm do công ty quy định.
- Ngay cả khi một nhân viên nghỉ việc tại công ty của bạn trước khi kết thúc giai đoạn kế hoạch, bạn vẫn phải tiếp tục đóng góp vào tài khoản SEP của họ. Họ phải cung cấp tỷ lệ phần trăm tương tự như các nhân viên còn lại của bạn.
- Doanh nghiệp của bạn có thể khấu trừ các khoản thanh toán được thực hiện vào tài khoản SEP của nhân viên. Sở Thuế vụ (IRS) có thêm thông tin về các giới hạn và phụ cấp.
- Cả tài sản và chủ tài khoản đều không đủ điều kiện để vay tiền từ SEP-IRA.
Nếu bạn không đáp ứng các biện pháp này, chủ lao động của bạn vẫn có thể chọn đóng góp cho SEP-IRA thay mặt bạn nếu cả chủ lao động và tất cả nhân viên đều tuân theo các chính sách ít nghiêm ngặt hơn của chủ lao động.
Quy tắc rút tiền của IRA tháng XNUMX
Các chuyên gia có trình độ cao có nhiều nhà tuyển dụng tiềm năng để lựa chọn. Họ cũng thích những công ty coi trọng nhân viên của họ hơn. Mặc dù các chương trình hưu trí của công ty phức tạp hơn thường quá đắt đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ, người sử dụng lao động vẫn có thể đóng góp vào khoản tiết kiệm hưu trí của nhân viên thông qua Kế hoạch hưu trí cho nhân viên đơn giản hóa (SEP-IRA).
Nhân viên được hưởng lợi từ sự linh hoạt hơn trong trường hợp khẩn cấp về tài chính vì các quy tắc phân phối SEP-IRA cho phép chủ tài khoản rút tiền bất kỳ lúc nào. Các quy tắc rút tiền của IRA tháng XNUMX nêu rõ rằng người tham gia có thể rút tiền từ SEP IRA của họ bất kỳ lúc nào mà không cần phải xuất trình bằng chứng về khó khăn tài chính. Rút tiền trước một độ tuổi nhất định được gọi là "phân phối sớm" và có thể bị phạt. Các quy tắc rút tiền của IRA tháng XNUMX cho phép bạn rút tiền ở một độ tuổi nhất định
Các khoản đóng góp cho IRA tháng XNUMX
Bạn có thể đưa tối đa 25% lương của một nhân viên vào SEP-IRA, hoặc $ 53,000 trong năm 2015, tùy theo mức nào ít hơn. Các giới hạn đóng góp SEP-IRA được điều chỉnh hàng năm phù hợp với các điều chỉnh về chi phí sinh hoạt của IRS. Tương tự, nếu bạn tự kinh doanh, bạn phải chịu cùng một giới hạn đóng góp tối đa của SEP-IRA, nhưng bạn không thể khấu trừ các khoản đóng góp của mình theo cách tương tự. Thời hạn đóng góp SEP-IRA trùng với thời hạn nộp thuế của công ty bạn.
Lợi ích của IRA tháng XNUMX dành cho chủ doanh nghiệp nhỏ
# 1. Các khoản đóng góp được khấu trừ Giảm bớt khoản tiền thuế
Khoản tín dụng thuế khởi nghiệp trị giá 500 đô la có sẵn cho các kế hoạch đáp ứng các tiêu chí cụ thể. Họ đủ điều kiện để được liên bang khấu trừ tương đương với đóng góp của chủ nhân của họ.
# 2. Nó mang lại cơ hội cùng có lợi cho bạn và nhân viên của bạn
SEP IRA giúp bạn lập kế hoạch cho tương lai tài chính của mình đồng thời hỗ trợ nhân viên của bạn lập kế hoạch nghỉ hưu.
# 3. Sử dụng nguồn vốn linh hoạt
Người sử dụng lao động có quyền quyết định đóng góp bao nhiêu mỗi năm, số tiền này có thể khác nhau hoặc không đóng góp gì cả.
#4. Giới hạn đóng góp có thể giúp bạn tiết kiệm nhiều tiền hơn
Đối với năm 2012, mức đóng góp là 50,000 đô la hoặc 25% lương, tùy theo mức nào thấp hơn (51,000 đô la cho năm 2013). Những người tự kinh doanh có thể quyên góp tới 20% thu nhập của họ.
Giới hạn đóng góp của IRA tháng XNUMX
Giới hạn đóng góp tối đa của bạn cho SEP IRA là mức thấp hơn trong hai số tiền này:
- 25% lương của bạn
- 58,000 đô la vào năm 2021 và 61,000 đô la vào năm 2022.
Nếu bạn có nhân viên đáp ứng các tiêu chí nhất định, bạn phải tính phần trăm tiền lương mà bạn đóng góp cho SEP-IRA của mình và khớp với phần trăm đó trong SEP-IRA của nhân viên. Nhân viên phải từ 21 tuổi trở lên, đã làm việc cho bạn ít nhất ba trong số năm năm trước đó và kiếm được ít nhất 600 đô la vào năm 2020 hoặc 650 đô la vào năm 2021 để đủ điều kiện.
Hơn nữa, nếu bạn có IRA truyền thống hoặc Roth IRA, bạn vẫn có thể đóng góp cho SEP IRA, nhưng các khoản đóng góp bắt kịp, làm tăng giới hạn đóng góp tối đa cho các nhà đầu tư lớn tuổi sắp nghỉ hưu, không được phép. Nếu công ty của bạn đưa ra một kế hoạch nghỉ hưu khác, chẳng hạn như kế hoạch 401 (k) hoặc chia sẻ lợi nhuận, thì tổng đóng góp của bạn cho tất cả các tài khoản đầu tư do người sử dụng lao động tài trợ trong năm 2021 và 2022 không được vượt quá 58,000 đô la. Ngày Thuế, thường là ngày 15 tháng 15, là hạn chót hàng năm cho các khoản đóng góp cho SEP IRA. Hàng năm, bạn có cho đến ngày XNUMX tháng XNUMX để đóng góp đến số tiền tối đa được phép cho SEP-IRA của bạn cho năm trước.
IRA tháng XNUMX có phù hợp với bạn không?
SEP-IRA có phù hợp với bạn hay không phần lớn được quyết định bởi tính chất và quy mô công ty của bạn. SEP IRA có thể hấp dẫn nếu bạn không có nhiều nhân viên đủ điều kiện và muốn giữ mọi thứ đơn giản. Chúng cũng cho phép bạn nắm giữ nhiều loại chứng khoán.
SEP IRA, không giống như các kế hoạch 401 (k), rất đơn giản để thiết lập và duy trì từ quan điểm quản trị. Hầu hết các tổ chức tài chính đã hợp lý hóa các thủ tục để mở tài khoản SEP IRA, bao gồm việc hoàn thành Mẫu 5305-SEP của IRS. Mỗi người chịu trách nhiệm quản lý tài khoản của riêng mình sau khi bạn đã tạo tài khoản cá nhân cho chính mình và nhân viên của mình. Bạn cũng có thể mua và bán lựa chọn đầu tư với SEP IRA lớn hơn nhiều so với bạn có thể với các kế hoạch do người sử dụng lao động tài trợ khác, đây là một đặc quyền khác mà nhiều nhà đầu tư đánh giá cao.
Sep-IRA hoạt động như thế nào?
- Các công ty thuộc bất kỳ quy mô nào đều có thể sử dụng IRA Lương hưu cho Nhân viên Đơn giản hóa (SEP). Nhà tuyển dụng là những người duy nhất đóng góp vào SEPs. Mặt khác, một nhân viên có thể mở IRA thứ hai và đóng góp cho nó.
- Người sử dụng lao động có thể đóng góp tối đa 25% lương của một nhân viên, nhưng số tiền này phải nhất quán cho tất cả nhân viên.
- Nếu công ty của bạn hoạt động trong một ngành công nghiệp chu kỳ, số tiền đóng góp của chủ nhân có thể được thay đổi để tính vào thời gian chậm hơn. Nếu ngành của bạn có mô hình tăng trưởng chậm lại trong ba năm, bạn có thể thay đổi các khoản đóng góp để phản ánh các khoảng thời gian doanh thu thấp hơn có thể có ý nghĩa.
- Vào năm 2021, đóng góp của người sử dụng lao động không được thấp hơn 25% thu nhập của người lao động hoặc 58,000 đô la.
- Việc thiết lập SEP IRA rất đơn giản. Kiểm tra xem nhân viên có đủ điều kiện cho SEP IRA hay không. Họ phải làm việc với ít nhất 600 đô la trong ba năm trong số năm năm trước đó. Sử dụng mẫu 5305-SEP của IRS để tạo một thỏa thuận bằng văn bản. Sau đó, đối với mỗi nhân viên đủ điều kiện, hãy tạo một SEP riêng lẻ.
Cách mở IRA tháng XNUMX
Tài khoản SEP IRA có thể được mở trực tuyến nhanh chóng và dễ dàng. Bước đầu tiên là chọn nhà cung cấp dịch vụ cho tài khoản của bạn. Các lựa chọn hàng đầu của chúng tôi cho các nhà cung cấp tài khoản IRA tốt nhất được hiển thị bên dưới.
- Lập một hợp đồng chính thức bằng văn bản. Điều này có thể được thực hiện bằng IRS Mẫu 5305-SEP hoặc bằng cách liên hệ với nhà cung cấp tài khoản của bạn.
- Cung cấp thông tin về SEP-IRA cho nhân viên đủ tiêu chuẩn. Bạn có thể cung cấp cho họ một bản sao của Mẫu 5305-SEP của IRS hoặc yêu cầu nhà cung cấp tài khoản của bạn cung cấp thông tin tương đương.
- Thiết lập SEP-IRA cá nhân với nhà cung cấp tài khoản cho từng nhân viên đủ điều kiện.
Một người tự kinh doanh có thể đóng góp bao nhiêu?
Các hạn chế tương tự đối với các khoản đóng góp SEP-IRA của người lao động cũng áp dụng cho các khoản đóng góp của những người tự làm chủ. Tuy nhiên, khi tính toán khoản đóng góp được khấu trừ tối đa, một số tiêu chí nhất định sẽ được áp dụng. Để biết thông tin về cách tính số tiền đóng góp, xem Ấn bản 560.
Tôi có phải đóng góp cùng một tỷ lệ phần trăm tiền lương cho tất cả những người tham gia không?
Phần lớn các SEP, bao gồm Mẫu 5305-SEP của mô hình IRS, yêu cầu bạn phân bổ tiền theo mức lương và tiền lương của nhân viên của bạn. Điều này cho thấy rằng mọi người đều đóng góp một tỷ lệ như nhau trong tiền lương của họ.
Tìm hiểu cách khắc phục sự giám sát này nếu bạn chưa đóng góp cho SEP-IRA của người tham gia bằng tỷ lệ phần trăm như nhau trong khoản thù lao của mỗi người tham gia.
Nếu bạn tự kinh doanh, hãy đóng góp dựa trên lợi nhuận ròng, trừ khoản thanh toán SEP của bạn và một nửa thuế tư doanh. Để xác định số tiền đóng góp, hãy tham khảo IRS Publication 560.
Nếu tôi tham gia vào một kế hoạch tháng XNUMX, tôi cũng có thể đóng góp IRA truyền thống được khấu trừ thuế cho Sep-IRA của mình không?
Nếu SEP-IRA cho phép các khoản đóng góp không thuộc SEP, bạn có thể đóng góp quỹ IRA thông thường cho SEP-IRA của mình lên đến giới hạn tối đa hàng năm, bao gồm các khoản đóng góp bắt kịp nếu bạn từ 50 tuổi trở lên. Tuy nhiên, do tư cách thành viên của bạn trong kế hoạch SEP, số tiền đóng góp IRA thông thường mà bạn có thể khấu trừ trên tờ khai thuế thu nhập của mình có thể bị giảm bớt hoặc loại bỏ.
Tôi có phải đóng góp cho một người tham gia không còn làm việc vào ngày cuối cùng của năm không?
Nếu họ đủ điều kiện để đóng góp, thì bạn sẽ làm. Nghĩa vụ làm việc cho ngày cuối cùng của năm không thể là một phần của SEP. Nhân viên phải đóng góp cho bất kỳ khoản đóng góp SEP nào nếu họ đủ tiêu chuẩn. Điều này áp dụng cho những người lao động đủ điều kiện qua đời hoặc ngừng làm việc trước khi khoản thanh toán được thực hiện. Tìm hiểu cách khắc phục sự giám sát này nếu bạn chưa đóng góp cho một nhân viên đủ điều kiện trong kế hoạch SEP của mình.
Tôi có thể đóng góp cho Sep-Ira của một người tham gia trên 70 ½ tuổi không?
Ngay cả khi một nhân viên trên 70 tuổi rưỡi và đủ điều kiện tham gia SEP của bạn, bạn vẫn phải đóng góp. Tuy nhiên, nhân viên cũng được yêu cầu thực hiện các phân phối tối thiểu. Tìm hiểu cách khắc phục sự giám sát này nếu bạn chưa đóng góp kế hoạch SEP cho một nhân viên đủ điều kiện.
Khi nào tôi phải gửi các khoản đóng góp vào Sep-IRA?
Trước thời hạn (bao gồm cả thời gian gia hạn) để nộp tờ khai thuế thu nhập liên bang cho năm đó, bạn phải gửi các khoản đóng góp cho năm đó. Bất kể khi nào bạn thực sự nộp tờ khai, nếu bạn yêu cầu gia hạn nộp tờ khai thuế của mình, bạn phải trả khoản đóng góp cho đến khi kết thúc thời gian gia hạn đó.
Bạn không được phép khấu trừ bất kỳ khoản đóng góp nào cho kế hoạch SEP vào tờ khai thuế của năm đó nếu bạn không nộp tờ khai thuế trước thời hạn nộp đơn và không ký gửi các khoản đóng góp cho kế hoạch SEP. Khi trở lại vào năm tới, các khoản đóng góp có thể được xóa.
Bạn phải nộp tờ khai thuế sửa đổi càng nhanh càng tốt nếu bạn khai sai các khoản đóng góp của chương trình SEP như một khoản khấu trừ trên tờ khai của bạn.
Bao nhiêu khoản đóng góp tháng XNUMX được khấu trừ?
Khoản đóng góp nhỏ hơn của bạn hoặc 25% thù lao là số tiền tối đa bạn có thể khấu trừ từ tờ khai thuế của doanh nghiệp đối với các khoản đóng góp cho SEP-IRA của nhân viên. (Khoản bồi thường có giới hạn và tùy thuộc vào sự điều chỉnh chi phí sinh hoạt hàng năm cho mỗi nhân viên.) Có một phép tính duy nhất để xác định khoản khấu trừ tối đa nếu bạn tự kinh doanh và đóng góp cho SEP-IRA của riêng mình.
Hậu quả đối với nhân viên là gì nếu tôi đóng góp quá mức?
Tổng thu nhập của nhân viên được điều chỉnh để phản ánh các khoản đóng góp vượt mức. Thuế tiêu thụ đặc biệt 6% đánh vào các khoản đóng góp SEP vượt mức trong IRA được tránh bởi những nhân viên loại bỏ khoản đóng góp vượt mức (cộng với thu nhập) trước thời hạn nộp đơn khai thuế liên bang, bao gồm cả các phần mở rộng. Sau thời điểm đó, bất kỳ khoản đóng góp bổ sung nào được thực hiện cho SEP-IRA của nhân viên sẽ phải chịu thuế IRA 6% đối với nhân viên và có thể là thuế tiêu thụ đặc biệt 10% đối với người sử dụng lao động đối với các khoản đóng góp bổ sung không được khấu trừ. Tìm hiểu cách khắc phục lỗi của bạn nếu bạn đóng góp quá mức SEP-IRA của nhân viên.
Nếu Kế hoạch tháng XNUMX của tôi không đáp ứng các yêu cầu của tháng XNUMX, các lợi ích về thuế cho tôi và nhân viên của tôi có bị mất không?
Nếu SEP không đáp ứng các tiêu chuẩn của Bộ luật Doanh thu Nội bộ, các lợi ích về thuế thường bị mất. Tuy nhiên, nếu bạn sử dụng một trong các chương trình sửa lỗi của IRS để sửa lỗi, bạn có thể giữ các lợi ích về thuế. Về nguyên tắc, hành động khắc phục của bạn phải đặt người lao động vào đúng vị trí của họ nếu không có sự cố.
Tôi có thể đóng góp bao nhiêu cho việc nghỉ hưu vào tháng 2023 năm XNUMX?
Số tiền tối đa mà người sử dụng lao động có thể đóng góp cho SEP-IRA của nhân viên không thể cao hơn mức thấp hơn trong hai lựa chọn sau: 25 phần trăm tiền lương hàng năm của nhân viên hoặc. $66,000 cho năm 2023 ($61,000 cho năm 2022, $58,000 cho năm 2021 và $57,000 cho năm 2020)
Giới hạn IRS cho năm 2023 là gì?
Số tiền tối đa mà nhân viên có thể đóng góp vào các kế hoạch 401(k), 403(b), hầu hết 457 và Kế hoạch Tiết kiệm Thrift sẽ tăng lên 22,500 đô la bắt đầu từ ngày 1 tháng 2018 năm XNUMX.
Kết luận
Sep ira đã có lợi thế lớn đối với các doanh nghiệp quy mô nhỏ và những người tự kinh doanh. Nó không tốn kém, dễ cài đặt và dễ bảo trì. Bạn nhận được tất cả những lợi thế đó cộng với sự tự do đầu tư vào hầu hết mọi thứ với SEP tự định hướng.
Câu hỏi thường gặp về Quy tắc Sep Ira
SEP IRA là gì?
Đơn giản hóa Hưu trí Nhân viên Sắp xếp Hưu trí Cá nhân (SEP-IRA) là một loại Tài khoản Hưu trí Cá nhân (IRA) phổ biến ở Hoa Kỳ. Các chủ doanh nghiệp sử dụng SEP IRA để cung cấp các khoản trợ cấp hưu trí cho bản thân và nhân viên của họ.
Ai đủ điều kiện?
Người tham gia đủ điều kiện là nhân viên từ 21 tuổi trở lên và đã làm việc cho bạn ít nhất ba năm trong năm năm qua.
Tôi có cần cập nhật các gói tháng XNUMX của mình không?
Bạn có trách nhiệm đảm bảo rằng bạn luôn cập nhật kế hoạch của mình với luật hiện hành.
Bài viết liên quan
- Đầu tư ngắn hạn: Các khoản đầu tư ngắn hạn tốt nhất với lợi nhuận cao ở Vương quốc Anh.
- Điều gì xảy ra với 401k khi bạn bỏ thuốc: Các phương pháp hay nhất năm 2023 (Đã cập nhật).
- ROTH 401 (K): Quy tắc rút tiền và so sánh.
- 401 (k) RÚT KINH NGHIỆM: Quy tắc & 4 cách để tránh bị phạt.
- QUỸ SINKING: Ví dụ và Danh mục.
