Theo ước tính của Trung tâm nghiên cứu Pew năm 2021, 16 triệu người Mỹ làm việc cho chính họ. Tuy nhiên, lập kế hoạch nghỉ hưu có những đặc thù và khó khăn riêng đối với nhiều người trong số những người lao động này. Kế hoạch nghỉ hưu của công ty không thể đáp ứng nhu cầu nghỉ hưu của họ và giới hạn đóng góp khiêm tốn cho tiêu chuẩn và Roth IRA cũng không đủ. Những người lao động tự làm chủ có các lựa chọn tiết kiệm bổ sung để tăng quy mô quỹ hưu trí của họ, chẳng hạn như SEP IRA, thay vì tận dụng cơ hội để giảm chất lượng cuộc sống khi nghỉ hưu. Trong bài đăng này, chúng tôi sẽ giải quyết tài khoản sep là gì, giới hạn, quy tắc và cách thiết lập tài khoản.
Tài khoản tháng XNUMX
SEP IRA, hoặc Tài khoản hưu trí cá nhân dành cho nhân viên được đơn giản hóa, có thể so sánh với IRA theo nhiều cách, nhưng nó cũng mang lại một số lợi ích độc đáo khiến nó đặc biệt hấp dẫn đối với những người không có quyền truy cập vào các kế hoạch nghỉ hưu do nhà tuyển dụng tài trợ. Đối với bất kỳ ai tự làm chủ, sở hữu một doanh nghiệp, thuê nhân viên hoặc kiếm sống từ công việc tự do, SEP IRA là một kế hoạch nghỉ hưu được ưu đãi về thuế. Các khoản đóng góp SEP IRA được công ty thực hiện cho nhân viên vì chúng được coi là đóng góp của chủ lao động.
SEP IRA được thiết kế đơn giản, đặc biệt nếu bạn điều hành doanh nghiệp của riêng mình và không tuyển dụng bất kỳ người nào khác.
Cách hoạt động của Lương hưu nhân viên đơn giản hóa (SEP)
Vì SEP IRA không có nhiều chi phí ban đầu và chi phí liên tục liên quan đến phần lớn các kế hoạch nghỉ hưu do nhà tuyển dụng truyền thống tài trợ, nên đây là một giải pháp thay thế hấp dẫn đối với nhiều chủ doanh nghiệp. Ngoài ra, nhiều doanh nghiệp đã thiết lập SEP IRA để cho phép họ đóng góp nhiều hơn cho quỹ hưu trí của chính họ so với giấy phép IRA thông thường.
Do các hạn chế về tính đủ điều kiện để đóng góp, bao gồm độ tuổi tối thiểu là 21, ít nhất ba năm làm việc và mức lương tối thiểu là $650 cho năm 2022 (hoặc 750 cho năm 2023), các doanh nghiệp nhỏ chọn SEP IRA. SEP IRA cũng cho phép người sử dụng lao động từ bỏ các khoản thanh toán trong những năm kinh doanh yếu kém.
Vì lý do thuế, SEP IRA được đối xử tương tự như IRA thông thường và cung cấp các khả năng đầu tư giống nhau. IRA SEP phải tuân theo các quy định chuyển nhượng và tái đầu tư giống như IRA thông thường. Người sử dụng lao động có thể khấu trừ số tiền đóng góp vào tài khoản SEP IRA từ thuế của mình. Ngoài ra, công ty không bị ràng buộc bởi yêu cầu đóng góp hàng năm; các lựa chọn về việc có đóng góp hay không và đóng góp bao nhiêu có thể được thực hiện hàng năm.
Giới hạn tài khoản tháng XNUMX
Khoản đóng góp của chủ lao động không thể lớn hơn $66,000 vào năm 2023 (tăng từ $61,000 vào năm 2022) hoặc 25% tiền lương của nhân viên. Các khoản phân phối hưu trí từ giới hạn SEP IRA được đánh thuế là thu nhập thông thường, giống như rút tiền từ tài khoản IRA truyền thống.
Trong một doanh nghiệp tư nhân, người lao động-chủ sở hữu trả lương cho chính họ và có tùy chọn đóng góp cho SEP, tối đa là 25% tiền lương (hoặc thu nhập) trừ đi khoản đóng góp SEP. Tỷ lệ giảm cho một tỷ lệ đóng góp nhất định (CR) bằng CR (1 + CR) cho tỷ lệ đóng góp 25%. Điều này dẫn đến tỷ lệ giảm 20%, tương tự như ví dụ trước.
Các khoản đóng góp SEP, khi bị loại bỏ, đại diện cho tài sản IRA truyền thống và chịu nhiều hạn chế của IRA truyền thống vì cơ chế tài trợ cho kế hoạch SEP là IRA truyền thống. Những quy tắc này bao gồm những điều sau đây:
- quy tắc phân phối
- quy tắc đầu tư
- Các khoản đóng góp IRA thông thường của nhân viên, không phải các khoản đóng góp tài khoản SEP của chủ lao động, phải tuân theo các quy tắc khấu trừ và đóng góp IRA thông thường.
- Tài liệu cần thiết để tạo IRA
Mỗi giới hạn tài khoản SEP IRA phải đáp ứng các yêu cầu về tài liệu đối với IRA thông thường bên cạnh các tài liệu cần thiết để thiết lập kế hoạch SEP.
Quy tắc tài khoản tháng XNUMX
Trước hết, SEP IRA cho phép người sử dụng lao động đóng góp tới mức thấp hơn là 25% tiền lương của bạn hoặc 66,000 đô la thay vì mức tối đa 6,500 đô la hàng năm đối với các khoản đóng góp của IRA sẽ áp dụng cho người lao động dưới 50 tuổi cho các kế hoạch thông thường và Roth vào năm 2023. Điều này cũng mang đến cho những người lao động tự làm chủ cơ hội tiết kiệm nhiều tiền hơn mức họ có thể trong quỹ 401(k), vốn có giới hạn đóng góp của nhân viên là 22,500 đô la cho năm 2023.
Theo IRS, các quy tắc tài khoản SEP IRA phải tuân theo các yêu cầu đầu tư, phân phối và tái đầu tư giống như IRA.
#1. Quy tắc tài khoản SEP IRA truyền thống
Bạn có thể rút tiền từ SEP IRA của mình bất cứ lúc nào, nhưng việc rút tiền được thực hiện trước 59 tuổi rưỡi sẽ được tính là thu nhập cho mục đích thuế và có thể bị phạt 10% về thuế. Ngoài ra, giống như với IRA thông thường, IRS yêu cầu bạn bắt đầu thực hiện các khoản phân phối tối thiểu bắt buộc vào năm bạn đạt 73 tuổi.
#2. Quy tắc tài khoản Roth SEP IRA
Điều khoản của Đạo luật AN TOÀN 2.0 đối với Roth SEP IRA có hiệu lực vào năm 2023. Vì bạn đã trả thuế cho số tiền này nên việc rút tiền bất kỳ lúc nào cũng không bị tính thuế và phạt. Tuy nhiên, có một hình phạt thuế 10% đối với việc rút tiền thu nhập trước 59 tuổi rưỡi. Trên tài khoản Roth, không có phân phối tối thiểu bắt buộc.
Nếu bạn làm việc cho chính mình, bạn có thể đóng góp vào SEP IRA ngay cả khi bạn có các tài khoản hưu trí khác. Bạn có thể thành lập SEP IRA thứ hai và đóng góp nếu doanh nghiệp của bạn là hợp đồng biểu diễn phụ và bạn vẫn có chủ lao động thường xuyên. Bạn cũng có thể tiếp tục đóng góp vào quỹ 401(k) của chủ lao động. SEP IRA khác với IRA, vì vậy bạn có thể đóng góp cho cả hai.
Nhưng hãy lưu ý rằng nếu bạn quyết định thuê nhân viên, SEP IRA phải đối xử với họ tương tự như bạn. Nếu bạn đặt một phần đáng kể tiền lương của mình vào SEP IRA, bạn cũng phải đưa một phần thu nhập tương đương của nhân viên vào kế hoạch nghỉ hưu của chính họ. Những nhân viên đủ điều kiện sau đây phải nhận được tỷ lệ thanh toán từ chủ lao động của bạn giống như bạn:
- Đã bước sang tuổi 21.
- Kiếm hơn $600 mỗi năm
- Đã làm việc cho công ty của bạn trong ba năm năm qua.
Tiếp tục ghi nhớ điều đó khi bạn đi. IRA ĐƠN GIẢN có thể là một lựa chọn tốt hơn cho một số chủ doanh nghiệp. Bạn cũng có thể đầu tư vào các tài sản có lợi nhuận tương đối cao như cổ phiếu và quỹ chứng khoán khi bạn mở SEP IRA với một nhà môi giới. Tuy nhiên, công ty môi giới cũng sẽ cho phép bạn đầu tư vào nhiều loại chứng khoán khác, chẳng hạn như trái phiếu, quyền chọn, v.v.
#3. Giới hạn thu nhập
Quá nhiều tiền có thể là một hạn chế đối với người chơi; giới hạn thanh toán đủ điều kiện năm 2023 là $330,000. Trái ngược với các kế hoạch hưu trí đủ điều kiện, SEP không cho phép những người tham gia, kể cả chủ doanh nghiệp, vay hơn 50,000 đô la từ số tiền được giao của họ, hoặc 50% số dư được giao của họ, tùy theo số tiền nào nhỏ hơn.
#4. Loại trừ nhân viên
Ngay cả khi họ đủ điều kiện theo các điều khoản của chương trình, một số nhân viên nhất định có thể bị chủ lao động của họ cấm tham gia SEP IRA. Chẳng hạn, những nhân viên được hưởng trợ cấp hưu trí theo thỏa thuận thương lượng tập thể với công đoàn có thể bị loại trừ. Miễn là họ không nhận được tiền lương của Hoa Kỳ hoặc khoản bồi thường dịch vụ khác từ người sử dụng lao động, nhân viên không cư trú cũng có thể bị loại trừ.
#5. Tiền gửi và Rút tiền
Ngoại trừ bất kỳ hạn chế cụ thể nào đối với IRA tiêu chuẩn, các khoản đóng góp và lợi nhuận của SEP được giữ lại trong SEP IRA và có thể được thực hiện bất cứ khi nào muốn. Rút tiền bị đánh thuế trong năm chúng được thực hiện. Rút tiền của người tham gia được thực hiện trước 59 tuổi rưỡi thường phải chịu thêm 10% thuế.
#6. Chuyển khoản và tái đầu tư
Việc chuyển các khoản đóng góp và thu nhập của SEP sang các IRA khác và các kế hoạch hưu trí được phép miễn thuế. Các yêu cầu phân phối tối thiểu bắt buộc đối với IRA phải được tuân thủ khi phân phối tiền gửi và thu nhập SEP cuối cùng.
Cách thiết lập tài khoản tháng XNUMX
Chọn một tổ chức tài chính để hoạt động với tư cách là người được ủy thác cho SEP-IRA nắm giữ tài sản kế hoạch hưu trí của mỗi nhân viên sẽ là bước đầu tiên của bạn. Những đóng góp bạn thực hiện cho kế hoạch sẽ được chuyển vào các tài khoản này. Bạn có thể thiết lập tài khoản SEP theo ba bước:
# 1. Thỏa thuận bằng văn bản
Thỏa thuận bằng văn bản phải có tên của người sử dụng lao động, các điều kiện để nhân viên tham gia, chữ ký của quan chức và phương thức phân bổ rõ ràng. IRS cung cấp Mẫu 5305-SEP, một tài liệu kế hoạch SEP mẫu. Do đó, Mẫu 5305-SEP không thể hữu ích nếu bạn:
- Duy trì mọi kế hoạch đủ điều kiện bổ sung,
- Muốn có một năm kế hoạch khác với năm dương lịch,
- Sử dụng nhân viên thuê, hoặc
- Sử dụng cơ chế phân bổ có tính đến các khoản tiền gửi An sinh xã hội mà bạn thực hiện thay cho nhân viên của mình.
Bạn có thể sử dụng tài liệu nguyên mẫu nếu không thể sử dụng Mẫu 5305-SEP. Chúng thường được cung cấp bởi quỹ tương hỗ, nhà cung cấp bảo hiểm, ngân hàng hoặc tổ chức hợp pháp khác. Ngoài ra, bạn có thể có một SEP được tạo riêng cho công ty của mình.
#2. Cung cấp thông tin cho người tham gia
Nhân viên có trình độ của bạn phải được cung cấp:
- Nhận thức rằng bạn đã thực hiện SEP
- Yêu cầu để nhận được một phân bổ.
- Phương pháp phân bổ đóng góp của người sử dụng lao động
Nếu bạn sử dụng Biểu mẫu 5305-SEP, bạn phải phân phát một bản sao của biểu mẫu và các hướng dẫn kèm theo cho từng nhân viên của mình. Trước khi mỗi nhân viên nhận được thông tin sau, mô hình SEP không hữu ích miễn phí.
- Một tuyên bố rằng các IRA khác với IRA mà người sử dụng lao động đóng góp có thể đưa ra các tỷ lệ hoàn vốn khác nhau và có các điều kiện khác nhau.
- Một lời hứa rằng quản trị viên SEP sẽ cung cấp một bản sao của bất kỳ sửa đổi nào và giải thích bằng văn bản về ý nghĩa của chúng trong vòng 30 ngày kể từ ngày sửa đổi có hiệu lực.
- Trước ngày 31 tháng XNUMX của năm sau, quản trị viên sẽ thông báo cho người tham gia bằng văn bản về bất kỳ khoản đóng góp nào của chủ lao động cho IRA của người tham gia.
Nếu bạn sử dụng kế hoạch mẫu hoặc kế hoạch được tạo đặc biệt, bạn phải cung cấp cho tất cả nhân viên đủ điều kiện thông tin giống nhau.
#3. Tạo tài khoản SEP-IRA cho mỗi nhân viên.
Mỗi nhân viên đủ điều kiện phải thành lập SEP-IRA thay mặt họ hoặc cho chính họ. Họ có thể được kết nối với các ngân hàng, nhà cung cấp bảo hiểm hoặc các tổ chức tài chính đáng kính khác. IRA truyền thống phải nhận được tất cả các khoản đóng góp SEP. Nhân viên chịu trách nhiệm lựa chọn các khoản đầu tư cho quỹ SEP-IRA của họ. Các tổ chức tài chính đầu tư vào các khoản thanh toán SEP của bạn sẽ gửi cho bạn và nhân viên của bạn một bản sao kê vào thời điểm bạn đóng góp SEP lần đầu và ít nhất mỗi năm một lần sau đó. Bất kỳ khoản phí và hoa hồng nào mà mỗi tổ chức đánh vào tài sản SEP được rút trước khi kết thúc khoảng thời gian định trước phải được nêu rõ.
Sự khác biệt giữa tháng XNUMX và IRA là gì?
Cả chủ doanh nghiệp nhỏ hoặc chủ sở hữu duy nhất và nhân viên đều có thể đóng góp cho IRA ĐƠN GIẢN. Ngược lại, SEP-IRA chỉ cho phép chủ doanh nghiệp có thể đóng góp cho chính họ cũng như nhân viên của họ.
Lợi thế của tài khoản tháng XNUMX là gì?
Giới hạn đóng góp cao, lãi kép được hoãn thuế, giảm thu nhập chịu thuế và một cách thiết thực để chuẩn bị cho việc nghỉ hưu chỉ là một vài lợi ích của tài khoản SEP.
Tại sao tháng 401 lại tốt hơn XNUMXK?
Bạn có thể để dành tới 25% thu nhập của mình trong SEP IRA.
Nhược điểm của Sep IRA là gì?
Nhân viên không tự đóng góp và bạn được yêu cầu đóng góp số tiền tương tự vào tài khoản SEP của chính mình giống như bạn đóng góp cho thù lao của nhân viên.
Đóng góp vào tháng XNUMX hay IRA có tốt hơn không?
Bạn có thể tiết kiệm tới 61,000 đô la vào năm 2022 và 66,000 đô la vào năm 2023 với SEP IRA, gần gấp mười lần số tiền đó.
Tháng 401 hay XNUMXK cái nào tốt hơn?
Mặc dù 401(k) và SEP IRA đơn lẻ dường như có những giới hạn đóng góp hàng năm giống hệt nhau, nhưng 401(k) có thể là lựa chọn tốt hơn cho những người làm nghề tự do độc thân.
bài viết liên quan
- SEP IRA LÀ GÌ? Quy tắc rút tiền và giới hạn đóng góp
- KẾ HOẠCH HƯU TRÍ DÀNH CHO NGƯỜI TỰ LÀM: Hướng dẫn Xác định Kế hoạch Hưu trí Tốt nhất cho Người Tự kinh doanh vào năm 2023
- TỰ LÀM 401K: Định nghĩa, Giới hạn & Cách Nhận
- QUY TẮC IRA SEP: Quy tắc IRA tháng 2023 năm XNUMX
- KẾ HOẠCH HƯU TRÍ TỰ LÀM: Lựa chọn, So sánh & Đánh giá Tốt nhất năm 2023
dự án
