401k tự định hướng là một kế hoạch hưu trí tư nhân mà công ty của bạn tài trợ. Do đó, loại tài khoản này thường được gọi là 401k tự kinh doanh. Đây là một kế hoạch hưu trí đủ tiêu chuẩn được IRS chấp thuận. 401k tự chỉ đạo tuân theo các quy tắc và quy định giống như bất kỳ gói 401k nào khác. Các quy tắc này lần đầu tiên được đưa ra vào năm 1981. Luật EGTRRA đã được thông qua vào năm 2001. Điều này được biết đến rộng rãi như một trong hai “Cắt giảm thuế Bush”. Đạo luật này đã thay đổi đáng kể các quy tắc của IRS, cắt giảm thuế cho các kế hoạch đủ điều kiện như 401k cá nhân. Đây là tất cả những gì bạn cần biết về 401k bản thân và các kế hoạch solo khác.
401K tự định hướng là gì?
401K Tự chỉ đạo, còn được gọi là Cá nhân 401K, Solo 401K, 401K Tự kinh doanh, hoặc SoloK, là một tài khoản hưu trí được thiết kế rõ ràng để hỗ trợ các công ty chỉ tuyển dụng chủ sở hữu, vợ / chồng của họ và các đối tác của công ty.
Các công ty, doanh nghiệp được hợp nhất và chưa được hợp nhất, công ty hợp danh và công ty tư nhân duy nhất đủ điều kiện cho 401K tự định hướng. Yêu cầu duy nhất để đóng góp đủ điều kiện cho Solo 401K là người đóng góp phải được trả lương hoặc tiền công.
Doanh nghiệp cũng có thể không có thêm công nhân hoặc nhân viên nào khác ngoài vợ / chồng của chủ kế hoạch hoặc các đối tác của doanh nghiệp.
401 (k) Tự định hướng hoạt động như thế nào?
Có hai loại kế hoạch 401 (k) Tự định hướng: những kế hoạch có khả năng kiểm soát hạn chế và những kế hoạch có kiểm soát hoàn toàn. Một số tổ chức tài chính sẽ giúp bạn thiết lập một kế hoạch 401 (k) tự định hướng mới. Nhưng hãy lưu ý: bạn sẽ chỉ có thể đầu tư vào những thứ mà họ đại diện.
Nếu bạn có sổ séc tự điều khiển 401 (k) (như sổ chúng tôi thiết lập), toàn bộ thế giới đầu tư thay thế đang chờ đợi bạn. Tất nhiên, bạn có thể đầu tư vào các công cụ đầu tư “truyền thống” như cổ phiếu, trái phiếu và quỹ tương hỗ. Tuy nhiên, bạn có thể đầu tư vào các tài sản thay thế như bất động sản, vị trí tư nhân hoặc doanh nghiệp nhỏ. Bạn có thể tự do tiêu tiền của mình theo cách bạn thấy phù hợp. Đây là giải thích từng bước về cách hoạt động của 401 (k) tự định hướng:
- Thực thể: Nếu bạn chưa có pháp nhân dưới dạng LLC, sở hữu độc quyền hoặc C-Corp, thì Kế hoạch Hưu trí SD có thể hỗ trợ bạn hình thành pháp nhân phù hợp ở trạng thái bạn chọn.
- Tài liệu: Bạn sẽ soạn thảo và nộp tài liệu kế hoạch cho IRS.
- Đóng góp: Bạn có tùy chọn chuyển từ IRA hoặc solo 401 (k) của mình sang 402 (k) tự định hướng hoặc chỉ đơn giản là đóng góp IRA / 401K thông thường.
- Đầu tư: Bạn có thể đầu tư vào các tài sản thay thế như bất động sản, doanh nghiệp nhỏ hoặc vị trí tư nhân.
Cách tạo kế hoạch 401k tự định hướng
Bạn phải kiếm được khoản bồi thường chịu thuế trong năm tài chính hiện tại để đủ điều kiện mở 401 (k) tự định hướng. Nhà tuyển dụng có thể cung cấp các gói 401k tự định hướng ngoài các gói 401k thông thường. Trong trường hợp này, quản trị viên kế hoạch cũng sẽ xử lý 401k tự định hướng.
Có ba chiến lược chính để cấp vốn cho 401k tự định hướng của bạn:
- Chuyển tiền bao gồm các khoản tiền từ 401 (k) s trước đó, SEP-IRA, SIMPLE IRA và IRA thông thường; Roth IRA không thể được chuyển.
- Chia sẻ lợi nhuận đòi hỏi phải có được một phần lợi nhuận trực tiếp, có thể lên tới 25% lợi nhuận của tổ chức tài trợ.
- Các khoản đóng góp được thực hiện bằng cách hoãn thu nhập vào tài khoản.
Đáng chú ý, giới hạn đóng góp cho các gói 401k tự định hướng cũng giống như cho các gói 401k tiêu chuẩn. Giới hạn cho năm 2022 là 20,500 đô la. Mức đóng góp bắt kịp tối đa là $ 6,500 bổ sung cho bất kỳ ai trên 50 tuổi, nâng tổng giới hạn đóng góp lên $ 27,000 vào năm 2022.
Quy tắc gói 401k tự định hướng
Các kế hoạch 401k tự định hướng tuân theo các quy tắc và quy định giống như các kế hoạch 401 (k) thông thường. Nếu nơi làm việc của bạn cung cấp các gói 401k tự định hướng, hãy đảm bảo rằng bạn hiểu các quy tắc IRS trước khi đóng góp tài khoản.
# 1. Giới hạn đóng góp mỗi năm
Số tiền tối đa bạn có thể rút từ thu nhập chịu thuế và đặt vào tài khoản 401 (k) của mình thông qua việc trì hoãn có chọn lọc là 19,500 đô la vào năm 2021 và 20,500 đô la vào năm 2022. Đối với lạm phát, giới hạn được nâng lên thường xuyên. Nếu bạn từ 50 tuổi trở lên vào cuối năm, bạn có thể kiếm được tới 6,500 đô la cho các khoản hoãn thêm tự chọn cho cả năm 2021 và 2022.
Chủ lao động của bạn cũng có thể thay mặt bạn đóng góp tới giới hạn đóng góp tối đa là 58,000 đô la vào năm 2021 và 61,000 đô la vào năm 2022. Mức trần tối đa, bao gồm cả các khoản thanh toán cho chủ lao động, đối với các cá nhân dưới 50 tuổi và đủ điều kiện nhận các khoản đóng góp theo kịp là 64,500 đô la vào năm 2021 hoặc 67,500 đô la trong 2022 cho những người 50 tuổi trở lên.
Nếu bạn chỉ làm việc cho một công ty trong năm, bạn không cần phải lo lắng về việc vượt quá giới hạn kế hoạch 401 (k) bởi vì chủ nhân của bạn đã tính toán nó cho bạn. Tuy nhiên, nếu bạn làm việc cho nhiều công ty, việc vượt quá giới hạn rất đơn giản vì một nhà tuyển dụng không biết trước đó người khác đã cho phép bạn đóng góp bao nhiêu.
Nếu bạn phân bổ quá mức cho 401k của mình, bạn phải liên hệ với quản trị viên gói của mình và trả lại khoản đóng góp vượt mức cho bạn trước thời hạn nộp thuế của năm tiếp theo. Nếu không, khoản đóng góp thêm sẽ không ảnh hưởng đến thu nhập chịu thuế của bạn và phải bị đánh thuế khi bạn rút lại. Kết quả là, cùng một khoản thu nhập bị đánh thuế hai lần. Nếu bạn để lại số tiền trì hoãn quá mức trong tài khoản của mình, IRS có thể từ chối kế hoạch của bạn.
# 2. Các khoản đầu tư không đủ điều kiện
Nếu nơi làm việc của bạn đưa ra kế hoạch 401 (k) tự định hướng, đừng giải thích thuật ngữ “tự định hướng” theo nghĩa đen. Công ty của bạn vẫn có thể áp đặt các hạn chế đối với các loại đầu tư mà bạn có thể thực hiện. Ví dụ, một số nhà tuyển dụng có thể giới hạn bạn trong các quỹ tương hỗ.
Bạn cũng sẽ không từ bỏ việc đầu tư vào bất kỳ thứ gì có thể mang lại lợi ích ngay lập tức. Ví dụ, bạn không thể sử dụng 401 (k) của mình để mua một căn hộ chung cư. Và hãy quên việc sử dụng 401 (k) của bạn để mua những chiếc xe hơi, tác phẩm nghệ thuật hoặc nhà nghỉ quý hiếm mà bạn định sử dụng. Bạn thậm chí không thể tự trả tiền để xử lý các khoản đầu tư trong kế hoạch 401 (k) của riêng mình.
Tuy nhiên, nếu công ty của bạn cho phép, bạn có thể đầu tư vào cổ phiếu, bất động sản đầu tư, vàng, tiền mặt và các tài sản khác.
# 3. Giao dịch liên quan đến người thân
Giữ gói 401 (k) của bạn tách biệt với các thành viên trong gia đình của bạn. “Các thành viên trong gia đình” được định nghĩa là cha mẹ, ông bà, con, cháu của bạn hoặc con hoặc cháu của vợ / chồng bạn.
Điều này có nghĩa là bạn không thể cho bất kỳ người thân nào trong số những người thân này vay số tiền 401 (k), để họ sống trong tài sản do 401 (k) của bạn nắm giữ, đầu tư vào doanh nghiệp của người thân của bạn hoặc hưởng lợi từ tài sản 401 (k) của bạn.
#4. Phân phối
Các quy tắc phân phối cho gói 401k tự định hướng cũng giống như các quy tắc cho bất kỳ gói 401 (k) nào khác. Nếu bạn rút tiền sớm trước 59 tuổi rưỡi, bạn có thể bị phạt 1% ngoài thuế thu nhập thông thường, trừ khi bạn đáp ứng một ngoại lệ.
Khi bạn có nhu cầu đột ngột và nghiêm trọng về tài chính, kế hoạch 401 (k) của chủ nhân của bạn có thể cho phép rút tiền khó khăn.
Nếu bạn nghỉ việc, bạn có thể chuyển kế hoạch 401 (k) tự định hướng của mình sang một kế hoạch hưu trí đủ tiêu chuẩn khác hoặc IRA giống như bất kỳ kế hoạch 401 (k) nào khác. Giao dịch sẽ không bị đánh thuế miễn là bạn chuyển tiền của mình vào một tài khoản khác được ưu đãi về thuế.
Đó là tiền của bạn, do đó bạn có thể mua và bán các khoản đầu tư bất cứ khi nào bạn muốn, chấp nhận rủi ro và gặt hái lợi ích. Bạn có thể làm như vậy nếu chủ lao động của bạn đưa ra kế hoạch 401 (k) tự định hướng.
Rollovers và Rút tiền từ các Kế hoạch 401 (k) Tự chỉ đạo
Các quy tắc rút tiền và chuyển lại cho các gói 401k tự định hướng cũng giống như cho các gói 401 (k) tiêu chuẩn hoặc IRA. Nếu bạn rút khỏi 401 (k) tự định hướng trước tuổi 59 1/2, bạn sẽ phải chịu hình phạt 10% trừ khi bạn đủ điều kiện để được miễn trừ.
Nếu bạn muốn chuyển 401 (k) tự chuyển sang IRA, bạn có 60 ngày để làm như vậy trước khi số tiền trong 401 (k) của bạn trở thành khoản rút chịu thuế. Yêu cầu công ty môi giới nắm giữ IRA của bạn về việc thực hiện chuyển đổi trực tiếp, miễn thuế và không bị phạt. Nếu bạn muốn kiểm soát hoàn toàn nội dung của mình, bạn có thể cân nhắc chuyển sang IRA tự định hướng.
Lợi ích của Kế hoạch 401k Tự định hướng
- Các khoản đóng góp cho các kế hoạch này, cũng như lợi tức đầu tư và thu nhập, được hoãn thuế cho đến khi rút tiền và công ty tài trợ của bạn cũng có thể được hưởng lợi về thuế.
- Bạn có thể chọn đóng góp tùy ý tự nguyện từ tiền lương của mình, hoặc chủ nhân của bạn có thể làm như vậy thay mặt bạn.
- Bạn có thể hoãn lại tới 20,500 đô la hoặc tất cả thu nhập của mình hàng năm (tùy theo số nào thấp hơn) trong năm tính thuế 2022, với giới hạn đóng góp kịp thời là 6,500 đô la khi bạn đủ 50 tuổi.
- Bạn sẽ có thể kiểm soát tốt hơn các khoản đầu tư và có thể đầu tư tài sản của mình vào bất kỳ khả năng nào mà kế hoạch cung cấp.
- Các quỹ tương hỗ, cổ phiếu và trái phiếu riêng lẻ, quỹ giao dịch trao đổi (ETF) và các khoản đầu tư phi truyền thống như bất động sản đều có sẵn thông qua các gói 401k tự định hướng.
- Bạn có thể đưa bất động sản và các khoản đầu tư phi truyền thống khác vào danh mục đầu tư của mình với 401k tự định hướng. Điều này có thể mang lại tiềm năng lợi nhuận vượt trội mà những người tham gia 401 (k) thông thường không có.
- Nếu bạn là một nhà đầu tư có kinh nghiệm, bạn có thể thử nghiệm kiến thức của mình, điều này không thể thực hiện được với kế hoạch 401 (k) tiêu chuẩn.
- Sự phong phú của các lựa chọn đầu tư cho phép bạn chọn lọc trong quá trình quyết định của mình, cho phép bạn thực hiện các khoản đầu tư có chất lượng.
- Nếu bạn là kiểu nhà đầu tư có thể giữ bình tĩnh trong thời kỳ thị trường hỗn loạn, bạn có thể tận dụng các cơ hội do chỉ số 401 (k) tự định hướng. Điều này mang lại cho bạn lợi thế so với các quỹ tương hỗ do người khác quản lý.
Sự khác biệt giữa 401k tự định hướng và IRA tự định hướng là gì?
Tài khoản hưu trí cá nhân tự định hướng 401 (k) và tài khoản hưu trí cá nhân tự định hướng (IRA) đều là tài khoản tiết kiệm hưu trí được ưu đãi về thuế cho phép các nhà đầu tư lựa chọn và chủ động quản lý nhiều khoản đầu tư từ các loại tài sản thường không có sẵn cho những người đầu tư vào tài khoản hưu trí. Tiền phát triển miễn thuế trong cả hai loại tài khoản cho đến khi nghỉ hưu.
Sự khác biệt chính giữa hai tài khoản là 401k tự định hướng là tài khoản được tài trợ bởi chủ lao động, nhưng IRA tự định hướng là tài khoản do chủ sở hữu kế hoạch tự thiết lập.
401k tự định hướng cho phép chủ tài khoản đóng góp vào tài khoản với thu nhập trước thuế được khấu trừ từ tiền lương của họ. Các quỹ này sau đó sẽ được hoãn thuế cho đến khi nghỉ hưu, tại thời điểm đó, chúng có thể được sử dụng và đánh thuế. Điều này thường cho phép người lao động tiết kiệm nhiều hơn để nghỉ hưu trong những năm khi thuế suất biên của họ cao. Bởi vì họ có khả năng ở trong một khung thu nhập khác khi nghỉ hưu, khoản tiền rút của họ thường bị đánh thuế ở mức thuế cận biên thấp hơn đáng kể khi họ nghỉ hưu. Solo 401ks là tài khoản solo 401k dành cho các chủ doanh nghiệp không có bất kỳ công nhân nào.
IRA tự định hướng cho phép nhà đầu tư bắt đầu tài khoản dưới dạng IRA tiêu chuẩn hoặc IRA Roth. Chủ tài khoản đóng góp thu nhập sau khi đã bị đánh thuế vào IRA truyền thống. Tuy nhiên, họ có thể yêu cầu các khoản đóng góp IRA của mình trên tờ khai thuế để được hoàn thuế. Khoản tiết kiệm của họ, chẳng hạn như 401k, được miễn thuế cho đến khi nghỉ hưu và bị đánh thuế khi rút tiền. Các khoản đóng góp cho Roth IRA được thực hiện sau thuế, phát triển miễn thuế và có thể được miễn thuế khi nghỉ hưu.
Cách quản lý 401k hoặc IRA của riêng bạn
Bạn muốn quản lý 401k hoặc IRA của riêng mình? Dưới đây là một số gợi ý để giúp bạn thành công:
Bước # 1: Thiết lập giới hạn đóng góp
Bước đầu tiên trong việc duy trì tài khoản hưu trí tự định hướng là xác minh rằng các giới hạn đóng góp được tuân thủ. Các nhà đầu tư có thể đóng góp tới 19,500 đô la cho các kế hoạch IRA hoặc 401k của họ vào năm 2022. Họ cũng đủ điều kiện nhận các khoản thanh toán bắt kịp lên đến 6,500 đô la mỗi năm nếu họ từ 50 tuổi trở lên.
Bước # 2: Cân bằng và đa dạng hóa tài sản của bạn.
Các nhà đầu tư có kế hoạch hưu trí tự định hướng có quyền lựa chọn hỗn hợp tài sản và đầu tư của họ, nhưng sự tự do đó đi kèm với nghĩa vụ đa dạng hóa và cân bằng các khoản đầu tư của họ để tránh tiếp xúc quá nhiều với bất kỳ ngành nào. Điều đó đòi hỏi phải đề ra một chiến lược đầu tư đảm bảo tài sản của họ được đầu tư vào nhiều ngành và lĩnh vực đầu tư phù hợp với khả năng chấp nhận rủi ro của họ. Việc cân bằng lại tài khoản hàng quý cũng rất quan trọng.
Bước # 3: Tranh thủ sự hỗ trợ của cố vấn chuyên nghiệp
Người ủy thác kế hoạch hoặc người giám sát không được phép cung cấp lời khuyên đầu tư cho các chủ tài khoản tự định hướng, nhưng điều này không ngăn cản họ tìm kiếm sự hỗ trợ chuyên nghiệp. Các nhà đầu tư tự định hướng có thể thuê một cố vấn tài chính để giúp họ quyết định cách đầu tư tiền của mình.
Bước # 4: Tùy chọn cho vay từ 401k hoặc IRA
IRA thông thường không thể được sử dụng để cho vay, tuy nhiên IRA tự định hướng và 401ks có thể cho phép các nhà đầu tư cho vay một số cá nhân đủ điều kiện, chẳng hạn như nhà đầu tư, vợ / chồng, con cái hoặc cha mẹ của họ. Các khoản cho vay có thể được thực hiện để đầu tư vào bất động sản, đất đai, hoặc kinh doanh nhỏ, trong số những thứ khác. Tuy nhiên, đơn giản vì quy tắc tồn tại không có nghĩa là các nhà đầu tư nên tuân theo nó. Trước khi cho vay tiền từ tài khoản tự định hướng, nhà đầu tư nên làm bài tập về nhà của họ; đưa ra quyết định không chính xác có thể dẫn đến việc IRS tham gia và nhà đầu tư mất lợi ích về thuế trong tài khoản của họ.
Bước # 5: Cân nhắc thiết lập 401k Tự chỉ đạo.
Các nhà đầu tư 401k tự định hướng có thể thiết lập Solo 401k LLC để quản lý tài sản hưu trí của họ. Về cơ bản, một nhà đầu tư hình thành một LLC thuộc sở hữu của IRA hoặc 401k của họ. Nhà đầu tư không kiểm soát LLC.
Các tài khoản hưu trí hiện có cũng có thể được chuyển sang LLC tự định hướng. Tại sao các nhà đầu tư sẽ làm một điều như vậy? Nó cho phép họ đóng góp từ 54,000 đô la trở lên mà không cần người giám sát hoặc người được ủy thác. Điều này ngụ ý rằng các nhà đầu tư không phải trả phí hoặc tuân thủ các hạn chế do thể chế áp đặt đối với các loại tài sản mà họ có thể đầu tư thông qua tài khoản hưu trí của mình.
Tôi có thể chuyển từ tài khoản được quản lý sang tài khoản 401(K) tự định hướng không?
Bạn có thể chuyển tiền từ kế hoạch của chủ lao động sang một tài khoản khác mà bạn chọn, chẳng hạn như IRA tự định hướng, nếu bạn đã đóng góp vào đó khi vẫn còn là một nhân viên tích cực.
401(K) của tôi có thể được chuyển vào ngân hàng của tôi không?
Bạn có thể chuyển tiền từ quỹ 401(k) sang tài khoản ngân hàng của mình sau khi bước sang tuổi 59 12 mà không bị phạt 10%. Tuy nhiên, bạn vẫn phải nộp thuế thu nhập đối với số tiền bạn đã rút. Nếu bạn đã nghỉ hưu, bạn có thể chọn nhận tiền gửi thường xuyên vào tài khoản ngân hàng của mình để hỗ trợ chi phí sinh hoạt.
Tôi có thể tạm dừng 401(K) và lấy lại tiền của mình không?
Bạn có thể rút tiền ra khỏi tài khoản của mình nếu nghỉ việc hoặc bị sa thải, nhưng sẽ có những hậu quả khi làm như vậy khiến bạn phải suy nghĩ kỹ. Số tiền này sẽ phải chịu thuế thu nhập thông thường và phạt rút tiền sớm 10%.
401(K) của tôi có thể rút hoàn toàn không?
Đúng. Khi nghỉ hưu, bạn chỉ có thể rút ra những gì bạn cần để tồn tại và để phần còn lại đầu tư.
Có thể có 401K mà không có mạng xã hội không?
Đối với tài khoản hưu trí, bạn sẽ cần SSN hoặc ITIN để IRS có thể được thông báo về tiền lãi, cổ tức và lợi nhuận của bạn. Bạn có thể nộp đơn cho một trong hai hoặc cả hai, nhưng chỉ khi bạn có thể cung cấp giấy tờ nhập cư chứng nhận quyền hợp pháp của bạn để cư trú và kiếm sống tại Hoa Kỳ.
Kết luận
401ks và IRA tự định hướng là các lựa chọn đầu tư hưu trí đặc biệt hấp dẫn đối với các nhà đầu tư hiểu biết, những người muốn kiểm soát nhiều hơn các quỹ hưu trí của họ và nhiều lựa chọn hơn cho các loại tài sản mà họ có thể đầu tư. Tuy nhiên, họ cần nhiều lao động hơn và rủi ro thận trọng hơn ban quản lý.
Câu hỏi thường gặp về 401k do Self Directed
Bạn có thể đặt bao nhiêu vào 401k tự định hướng?
Vào năm 2022, tổng giới hạn đóng góp 401k do solo tự chỉ đạo là 61,000 đô la. Đối với các cá nhân từ 50 tuổi trở lên, sẽ có thêm khoản thanh toán bắt kịp $ 6,500.
401k tự định hướng bị đánh thuế như thế nào?
Các khoản đóng góp 401k do tự định hướng được hoãn thuế, có nghĩa là các khoản thuế sẽ không đến hạn cho đến khi tiền được rút khỏi tài khoản.
Bạn có thể làm một 401k một mình?
Bạn có thể bắt đầu kế hoạch 401k tự định hướng cho bản thân với tư cách là người tham gia một mình nếu bạn là người tự kinh doanh. Trong trường hợp này, bạn vừa là nhân viên vừa là người sử dụng lao động, có nghĩa là bạn có thể đóng góp nhiều hơn cho 401 (k) của mình vì bạn là người phù hợp với nhà tuyển dụng!
- Đầu tư HSA: Các lựa chọn tốt nhất và các lợi ích về thuế
- Đánh giá HSA sôi nổi: Các lựa chọn đầu tư và phí
- 401k LỢI ÍCH: 2023 401k Lợi ích cho nhân viên và người sử dụng lao động (+ Hướng dẫn chi tiết)
- 401k: Hướng dẫn dễ dàng cho người mới bắt đầu và người chuyên nghiệp (+ 15 kế hoạch tốt nhất vào năm 2023)
- Điều gì xảy ra với 401k khi bạn bỏ thuốc: Các phương pháp hay nhất năm 2023 (Đã cập nhật)
