Rất may, có nhiều tài khoản được ưu đãi về thuế để hỗ trợ các mục tiêu tài chính và hưu trí của bạn. Bài viết này sẽ tập trung vào Roth IRA, một tài khoản hưu trí đang ngày càng trở nên phổ biến. Có một số nguyên tắc cần tuân theo nếu bạn đang nghĩ đến việc sử dụng Roth IRA và chúng có thể là một lựa chọn tuyệt vời cho khoản tiết kiệm hưu trí của bạn. Trong bài đăng này, bạn sẽ tìm hiểu thêm về các quy tắc rút tiền, phân phối và chuyển đổi Roth IRA.
Lời mở đầu
Tiết kiệm hưu trí của bạn có thể được tăng lên với sự trợ giúp của Roth IRA, mang lại lợi thế về thuế. Roth IRA có rất nhiều yêu cầu vì IRS cung cấp các ưu đãi về thuế cho họ. Ngoài ra, một số lợi thế này có thể bị mất nếu bạn không tuân thủ các quy tắc.
Phân phối tối thiểu bắt buộc của Roth IRA
Trong suốt cuộc đời của chủ sở hữu tài khoản, không có phân phối tối thiểu tiêu chuẩn nào cho Roth IRA. Nếu bạn chọn coi Roth IRA mà bạn được thừa hưởng từ vợ/chồng của mình là IRA được thừa kế thay vì chuyển nó cho vợ/chồng của mình, bạn sẽ phải thực hiện các khoản phân phối tối thiểu dựa trên tuổi thọ trung bình của chính bạn. Những người thụ hưởng không phải là vợ hoặc chồng trước đây có quyền truy cập vào tùy chọn này, nhưng Đạo luật AN TOÀN đã hạn chế nó bắt đầu từ năm 2020.
Quy tắc Roth IRA năm năm
Đối với Roth IRA, có hai quy tắc XNUMX năm chính:
Theo quy định đầu tiên, lợi nhuận rút ra phải chịu thuế trừ khi ít nhất năm năm đã trôi qua kể từ năm đóng góp Roth IRA ban đầu của bạn. Đồng hồ bắt đầu vào ngày 1 tháng 1 của năm mà bạn đã thực hiện bất kỳ loại đóng góp nào cho Roth IRA. Điểm bắt đầu là ngày 2022 tháng 2023 năm 2022, nếu bạn thực hiện khoản đóng góp Roth đầu tiên vào đầu năm 1 (trước thời hạn tính thuế), nhưng khoản đóng góp đó là cho năm tính thuế 2027. Vào ngày XNUMX tháng XNUMX năm XNUMX, tiêu chí XNUMX năm sẽ được đáp ứng.
Yêu cầu thứ hai nêu rõ rằng các chuyển đổi sang tài khoản Roth phải được giữ ở đó ít nhất năm năm trước khi được rút tiền. Đồng hồ bấm giờ bắt đầu vào ngày 1 tháng 10 của năm bạn chuyển đổi. Trừ khi bạn bằng cách nào đó đáp ứng các yêu cầu để tránh hình phạt này, nếu không việc rút tiền chuyển đổi sớm sẽ bị phạt XNUMX%.
Kế thừa quy tắc Roth IRA
Bạn có một số lựa chọn nếu bạn thừa kế Roth IRA từ người phối ngẫu của mình:
- Hãy coi IRA là của riêng bạn.
- Hãy coi nó như một IRA kế thừa và bắt đầu thực hiện các khoản phân phối tối thiểu cần thiết bắt đầu từ năm sau khi chủ sở hữu qua đời tùy thuộc vào tuổi thọ dự đoán của bạn.
- Rút hết tài khoản trong vòng năm năm và coi đó là IRA kế thừa.
- Hãy xem xét một khoản thanh toán một lần.
Đạo luật AN TOÀN năm 2019 đã giới hạn các lựa chọn của bạn nếu bạn thừa kế Roth IRA từ một người nào đó không phải vợ/chồng của bạn. Những người thụ hưởng này có tùy chọn rút tiền mặt khỏi tài khoản trong vòng 10 năm hoặc nhận phân phối một lần.
Quy tắc chuyển Roth IRA
Có hai cách điển hình để chuyển tiền từ người giám sát này sang người giám sát khác khi chuyển Roth IRA, chẳng hạn như trong quá trình tái đầu tư hoặc chuyển đổi:
- Chuyển trực tiếp: Tài sản được chuyển thẳng vào tài khoản Roth IRA của tổ chức tài chính yêu thích của bạn. Nếu việc chuyển nhượng được thực hiện bằng hiện vật, bạn có thể duy trì các khoản đầu tư hiện tại của mình thay vì phải bán chúng để lấy tiền mặt.
- Chuyển khoản gián tiếp: Bạn yêu cầu người giám sát của mình kiểm tra, sau đó bạn gửi tiền theo cách thủ công vào Roth IRA khác của mình. Quy tắc 60 ngày áp dụng cho phương pháp này, có nghĩa là bạn chỉ có 60 ngày để chuyển tiền của mình mà không bị tính thuế và phạt. Bạn có thể phải chịu hình phạt rút tiền sớm và thuế thu nhập đối với một phần chuyển khoản nếu bạn không hoàn tất trong vòng 60 ngày. Hơn nữa, bạn sẽ không thể gửi nhiều tiền hơn vào tài khoản Roth so với giới hạn đóng góp hàng năm của bạn cho phép.
Quy tắc rút tiền của Roth IRA
Các khoản đóng góp cho Roth IRA không được khấu trừ thuế, nhưng thu nhập có khả năng tăng miễn thuế và các khoản rút tiền đủ điều kiện cũng được miễn thuế và không bị phạt. Tùy thuộc vào độ tuổi của bạn, thời gian bạn có tài khoản và các trường hợp khác, có các yêu cầu rút tiền và phạt Roth IRA khác nhau. Để tránh bị phạt rút tiền sớm 10%, hãy ghi nhớ các quy tắc sau đây trước khi thực hiện rút tiền Roth IRA:
Rút tiền phải được thực hiện sau tuổi 59½.
Sau thời gian nắm giữ năm năm, việc rút tiền là bắt buộc.
- Hình phạt rút tiền sớm có một số trường hợp ngoại lệ, bao gồm mua nhà lần đầu, chi phí học đại học và chi phí nhận con nuôi hoặc sinh nở.
- Quy tắc rút tiền của Roth IRA nếu bạn dưới 59½
Và bạn đã sở hữu Roth IRA trong vòng chưa đầy năm năm
- Thu nhập từ Roth IRA của bạn có thể phải chịu thuế và tiền phạt nếu bạn rút chúng trước khi bạn bước sang tuổi 5912 và trước khi tài khoản được mở trong năm năm. Trong các trường hợp sau, bạn có thể thoát khỏi tiền phạt (nhưng không phải nộp thuế):
- Bạn sử dụng khoản rút tiền để trang trải chi phí mua căn nhà đầu tiên của mình, tối đa trọn đời là 10,000 đô la.
- Việc rút tiền được sử dụng để trang trải các chi phí giáo dục đủ điều kiện.
- Bạn sử dụng số tiền rút cho các chi phí liên quan đến việc nhận con nuôi hoặc sinh nở hợp pháp.
- Bạn mất khả năng hoạt động hoặc chết.
- Nếu bạn thất nghiệp, bạn sử dụng khoản rút tiền để trang trải mọi hóa đơn y tế hoặc bảo hiểm y tế chưa thanh toán.
- Các khoản thanh toán định kỳ về cơ bản có quy mô bằng nhau tạo nên sự phân phối.
Và bạn đã có Roth IRA trong ít nhất XNUMX năm.
Nếu bạn thuộc một trong những trường hợp ngoại lệ sau, bạn có thể rút tiền từ tài khoản của mình mà không phải trả thuế hoặc tiền phạt.
- Bạn đang vay 10,000 đô la để mua căn nhà đầu tiên của mình.
- Có một khoản rút tiền liên quan đến khuyết tật.
- Sau khi bạn qua đời, việc rút tiền được thực hiện cho người thụ hưởng hoặc tài sản của bạn.
Các quy tắc rút tiền của Roth IRA trên 59½ tuổi
- Rút tiền Roth IRA được thực hiện sau chưa đầy năm năm sở hữu.
- Thu nhập của bạn sẽ bị đánh thuế nhưng không bị phạt nếu bạn không đáp ứng yêu cầu nắm giữ XNUMX năm.
- Rút tiền từ Roth IRA mà bạn đã có hơn năm năm.
- Roth IRA có thể được rút miễn thuế sau năm năm.
- Hãy nhớ rằng không có Phân phối tối thiểu bắt buộc đối với Roth IRA, không giống như IRA truyền thống.
Quy tắc rút tiền của Roth IRA cho mọi lứa tuổi
Bạn có tối đa 60 ngày để ký gửi séc từ việc chuyển IRA Truyền thống hoặc Roth của mình sang một IRA khác mà không phải chịu bất kỳ khoản thuế hoặc hình phạt nào. Bạn chỉ có thể thực hiện điều này một lần mỗi năm dương lịch và nó được gọi là "chuyển hạn không chịu thuế".
Phân phối quy tắc Roth IRA
Việc nhấn mạnh vào các khoản thanh toán “miễn thuế thu nhập” có thể dẫn đến nhận thức rằng Roth IRA là một phương tiện đầu tư ưa thích. Tuy nhiên, đây là nơi Roth IRA có thể gặp khó khăn. Điều này là do các quy định của IRS quản lý việc rút tiền từ Roth IRA rất phức tạp và phụ thuộc vào trạng thái của từng tài khoản và từng chủ sở hữu. Nhận ra các quy tắc phân phối Roth IRA sẽ được đền đáp.
Phân phối các quy tắc Roth IRA đủ tiêu chuẩn và không đủ tiêu chuẩn
Phân phối đủ tiêu chuẩn và không đủ tiêu chuẩn có sẵn cho Roth IRA. Bạn có thể xác định xem mình có phải nộp thuế thu nhập đối với khoản phân phối hay không bằng cách hiểu sự khác biệt. Các khoản phân phối sớm, được định nghĩa là những khoản được thực hiện trước 59 tuổi rưỡi, được bao gồm trong tổng thu nhập, có thể phải chịu thêm 10% thuế.
- Khi tài khoản của bạn đã hoạt động được hơn 59 năm và bạn ít nhất 1 tuổi rưỡi hoặc do bạn qua đời, tàn tật hoặc sử dụng ngoại lệ dành cho người mua nhà lần đầu, các khoản phân phối đủ điều kiện sẽ được miễn thuế và không được tính vào tổng thu nhập của bạn. Bắt đầu từ ngày 31 tháng 2020 của năm tính thuế đầu tiên mà tài khoản được nạp và kết thúc vào ngày 2019 tháng 1 của năm thứ năm, thời gian chờ đợi 2019 năm đối với các khoản phân phối Roth IRA đủ điều kiện áp dụng cho tất cả các Roth IRA của bạn. Chẳng hạn, nếu bạn mở Roth IRA đầu tiên của mình vào năm XNUMX và thực hiện khoản đóng góp Roth năm XNUMX, thì khoản đóng góp của bạn sẽ có hiệu lực trở về trước vào ngày XNUMX tháng XNUMX năm XNUMX, thời điểm bắt đầu giai đoạn chờ đợi XNUMX năm của bạn.
- Một bản phân phối không tuân thủ các tiêu chí đã nói ở trên được coi là không đủ tiêu chuẩn. Điều đó có nghĩa là các khoản phân phối không đủ điều kiện được bao gồm trong tổng thu nhập? Không, không phải lúc nào cũng vậy.
Quy tắc phân phối Roth IRA
Có các quy tắc để có được phân phối không đủ điều kiện từ Roth IRA, không giống như IRA truyền thống.
#1. Đóng góp được ưu tiên
Trong trường hợp bạn có nhiều Roth IRA, khoản đóng góp hàng năm là số tiền đầu tiên được phân phối. Các khoản đóng góp của Roth có thể được thực hiện bất cứ lúc nào và không bị đánh thuế hoặc được tính vào tổng thu nhập vì chúng không được khấu trừ.
#2. Chuyển đổi tiền tệ là tiếp theo
Số tiền được phân phối sau khi sử dụng tất cả các khoản đóng góp của bạn là bất kỳ chuyển đổi nào bạn đã hoàn thành. Việc phân phối các số tiền chuyển đổi này được thực hiện trên cơ sở nhập trước, xuất trước và miễn thuế. Trừ khi có trường hợp ngoại lệ xảy ra, số tiền chuyển đổi được thực hiện trước thời hạn nắm giữ 5912 năm hoặc khi bạn từ 10 tuổi trở lên có thể phải chịu thêm khoản thuế XNUMX%.
#3. Thu nhập đến sau cùng
Tổng số tiền cuối cùng được đưa ra từ thu nhập. Trừ khi áp dụng một ngoại lệ khác, thu nhập được thực hiện trước khi tài khoản được mở hơn năm năm và bạn ít nhất 5912 tuổi, bị tàn tật hoặc khoản thanh toán được thực hiện cho người thụ hưởng của bạn sau khi bạn qua đời hoặc bạn đang sử dụng người mua nhà lần đầu miễn, phải chịu thuế thu nhập và thuế bổ sung 10%.
#4. Miễn thuế bổ sung 10%
Các khoản phân phối được thực hiện sau khi đến tuổi 5912, tử vong, tàn tật, chi phí y tế hợp lệ, phí bảo hiểm y tế của một số người thất nghiệp, chi phí cho người mua nhà lần đầu đủ điều kiện, chi phí giáo dục đại học đủ điều kiện, Khoản thanh toán định kỳ tương đương về cơ bản (SEPP), chuyển đổi Roth, phân phối người dự trữ đủ điều kiện , chi phí sinh nở hoặc nhận con nuôi đủ điều kiện hoặc thuế IRS nằm trong số các trường hợp loại trừ.
Chuyển đổi quy tắc Roth IRA
Để chuyển khoản tiết kiệm hưu trí hoãn thuế, chẳng hạn như quỹ IRA và quỹ 401(k) truyền thống, thành khoản tiết kiệm Roth để họ có thể tận dụng các khoản rút tiền miễn thuế khi nghỉ hưu, người tiêu dùng sử dụng phương pháp chuyển đổi Roth IRA. Nếu họ không thể đóng góp trực tiếp vào Roth IRA, những người có thu nhập cao sẽ sử dụng nó như một giải pháp thay thế. Nó được gọi là Roth IRA cửa sau trong tình huống này. Việc chuyển đổi Roth IRA khá đơn giản, nhưng bạn phải sẵn sàng trả thuế cho số tiền bạn chuyển đổi. Các quy tắc bạn nên biết trước khi bắt đầu chuyển đổi Roth IRA được liệt kê bên dưới.
Giới hạn đối với Quy tắc chuyển đổi Roth IRA
Trong suốt năm 2022, chính phủ sẽ chỉ cho phép bạn đóng góp trực tiếp cho Roth IRA $6,000 hoặc $7,000 nếu bạn từ 50 tuổi trở lên. Vào năm 2023, các giới hạn này tăng lên $6,500 hoặc $7,500 nếu bạn từ 50 tuổi trở lên. Tuy nhiên, không có giới hạn về số tiền bạn có thể chuyển trong một năm từ tài sản hoãn thuế sang Roth IRA của mình. Bạn có tùy chọn để chuyển đổi tất cả các khoản tiền hoãn thuế của mình cùng một lúc, nhưng làm như vậy không phải lúc nào cũng là một ý tưởng hay vì làm như vậy có thể khiến bạn phải chịu mức thuế cao hơn.
Quy tắc chuyển đổi Roth IRA
Chuyển đổi 401(k) hoặc IRA thông thường sang Roth IRA là một thủ tục đơn giản trong thực tế. Trên thực tế, nó đơn giản đến mức bạn thậm chí có thể phạm sai lầm trước khi nhận ra. Ba bước cơ bản để chuyển đổi tài khoản hưu trí của bạn thành Roth IRA như sau:
#1. Tiếp tục và mở Roth IRA.
Bạn phải đến một tổ chức tài chính và mở một tài khoản Roth IRA. Bạn cũng có thể sử dụng Roth IRA hiện có để xử lý tài khoản đã chuyển đổi nếu bạn có.
#2. Nói chuyện với người quản lý kế hoạch của bạn.
Liên hệ với các tổ chức tài chính cũ và mới để tìm hiểu những gì cần thiết để chuyển sang tài khoản mới. Nếu bạn chỉ tạo một tài khoản mới tại cùng một tổ chức, thì bước này có thể đơn giản hơn.
#3. Gửi tài liệu cần thiết.
Bạn có thể chuyển nó sau khi bạn đã quyết định những thủ tục giấy tờ nào phải được nộp. Bất kỳ tài sản nào đang được chuyển đổi đều phải được chỉ định. Bạn phải gửi Biểu mẫu 8606 cho IRS để cho họ biết rằng bạn đã chuyển đổi tài khoản thành Roth IRA khi đến lúc nộp thuế cho năm bạn thực hiện chuyển đổi. Mặc dù một số người có thể không thường xuyên chuyển đổi Roth IRA của họ, nhưng nhiều người khác kiếm được quá nhiều tiền để đủ điều kiện nhận Roth IRA tiêu chuẩn làm như vậy hàng năm. Cách duy nhất để họ hưởng lợi từ vô số lợi thế của tài khoản là làm điều đó.
Những loại tài khoản nào có thể được chuyển đổi thành Roth IRA theo các quy tắc?
Chuyển tiền hưu trí vào tài khoản Roth IRA, cho dù đó là mới hay đã tồn tại, được gọi là chuyển đổi Roth IRA. Các loại tài khoản có thể chuyển đổi thường rơi vào một trong hai nhóm.
Để tận dụng các lợi thế khác nhau, tất cả các tài khoản IRA hiện có đều có thể được chuyển đổi thành Roth IRA, bao gồm IRA tiêu chuẩn, IRA SEP và IRA ĐƠN GIẢN. Liên hệ với các tổ chức tài chính nơi tài khoản của bạn được lưu giữ và điền vào bất kỳ thủ tục giấy tờ nào đều là những phần của quy trình đơn giản.
Ngoài ra, thông qua tùy chọn tái đầu tư, các kế hoạch nghỉ hưu dựa trên người sử dụng lao động đủ điều kiện để chuyển đổi thành Roth IRA. Miễn là bạn có tiền để trả các loại thuế hiện hành, bạn có thể chuyển đổi tài khoản 401(k) cũ từ việc làm trước đây sang Roth IRA. Có thể chuyển đổi Roth 401(k) mà không phải chịu nghĩa vụ thuế.
Nhược điểm của Roth IRA là gì?
Mặc dù Roth IRA có vẻ là lựa chọn tốt nhất, nhưng chúng có những nhược điểm, chẳng hạn như mức đóng góp tối đa thấp và không được giảm thuế ngay lập tức.
Cần bao lâu để có tiền trong Roth IRA?
Thu nhập của bạn sẽ bị đánh thuế nhưng không bị phạt nếu bạn không đáp ứng yêu cầu nắm giữ XNUMX năm. Roth IRA rút tiền được thực hiện sau hơn năm năm.
Ai không thể đóng góp cho Roth IRA?
Bạn hoàn toàn không được phép đóng góp nếu thu nhập kiếm được của bạn quá cao.
Công dân nước ngoài có thể mở Roth IRA không?
Vâng là câu trả lời ngắn. Mặc dù một số cá nhân có thể nghĩ rằng chỉ công dân mới có thể có tài khoản hưu trí, nhưng bất kỳ ai cũng có thể có 401(k), cũng như tiêu chuẩn hoặc Roth IRA.
Tôi có thể mở Roth IRA khi không có thu nhập không?
Thông thường, bạn không thể đóng góp cho Roth IRA truyền thống hoặc Roth IRA nếu bạn không có thu nhập.
Ở độ tuổi nào Roth IRA không có ý nghĩa?
Nếu bạn mở Roth IRA muộn hơn và ngoài 5912 tuổi, bạn sẽ không phải chịu hình phạt rút tiền sớm đối với thu nhập. Bạn phải đợi XNUMX năm sau khi mở Roth IRA trước khi có thể rút thu nhập miễn thuế của mình.
Bài viết liên quan
- Các cách tốt nhất để đầu tư tiền: 7 + lựa chọn hàng đầu trong năm 2023 & Các phương pháp hay nhất
- ROTH 401 (K): Quy tắc rút tiền và so sánh
- IRA HOẠT ĐỘNG NHƯ THẾ NÀO? 2023 Hướng dẫn dành cho người mới bắt đầu và chuyên gia
- CÁC LOẠI KẾ HOẠCH HƯU TRÍ: Hướng dẫn dễ dàng nhất năm 2023
dự án
