Nhiều chủ nhà trông đợi một điều trong mùa thuế: khấu trừ lãi thế chấp. Điều này bao gồm bất kỳ khoản lãi nào được trả cho một khoản vay được bảo đảm bằng ngôi nhà chính hoặc phụ của bạn. Một khoản thế chấp, một khoản thế chấp thứ hai, một khoản vay mua nhà, hoặc một hạn mức tín dụng sở hữu nhà là tất cả các ví dụ về điều này (HELOC). Tiếp tục đọc để tìm hiểu thêm về khoản khấu trừ lãi suất thế chấp nhà, biết liệu có thể khấu trừ khoản này không và cách yêu cầu khoản khấu trừ này đối với thuế của bạn trong năm nay.
Khấu trừ tiền lãi thế chấp là gì?
Khoản khấu trừ lãi thế chấp là khoản khấu trừ thành từng khoản cho khoản lãi thế chấp đã trả. Nó làm giảm thu nhập chịu thuế của các hộ gia đình và kết quả là tổng gánh nặng thuế của họ. Đạo luật Cắt giảm Thuế và Việc làm đã hạn chế các loại khoản vay đủ tiêu chuẩn để được khấu trừ và giảm số tiền gốc có thể được khấu trừ.
Khấu trừ tiền lãi thế chấp hoạt động như thế nào vào năm 2022?
Việc khấu trừ lãi thế chấp cho phép bạn giảm thu nhập chịu thuế của mình bằng số lãi thế chấp mà bạn đã trả trong năm. Vì vậy, nếu bạn có một khoản thế chấp, hãy ghi chép tỉ mỉ - lãi suất bạn trả cho khoản thế chấp của mình có thể giúp giảm gánh nặng thuế của bạn.
Như đã nêu trước đây, bạn thường có thể khấu trừ lãi thế chấp đã trả trong năm tính thuế trên 1 triệu đô la nợ thế chấp đầu tiên cho căn nhà chính hoặc căn nhà thứ hai của mình. Nếu bạn mua căn nhà sau ngày 15 tháng 2017 năm 750,000, bạn có thể khấu trừ tiền lãi mà bạn đã trả cho $ XNUMX đầu tiên của khoản thế chấp trong suốt cả năm.
Ví dụ: nếu bạn mua một khoản thế chấp 800,000 đô la để mua một bất động sản vào năm 2017 và sau đó trả 25,000 đô la tiền lãi cho khoản vay đó trong năm 2021, thì có lẽ bạn có thể khấu trừ tất cả 25,000 đô la tiền lãi thế chấp đó trên tờ khai thuế của mình. Tuy nhiên, nếu bạn có khoản thế chấp 800,000 đô la vào năm 2021, khoản khấu trừ đó có thể được giảm bớt. Điều này là do Đạo luật Cắt giảm Thuế và Việc làm năm 2017 đã giới hạn khoản khấu trừ ở mức $ 750,000 đầu tiên trong tiền lãi thế chấp.
Có miễn trừ thời hạn đến ngày 15 tháng 2017 năm 1: Nếu bạn đã ký một hợp đồng ràng buộc bằng văn bản trước ngày đó để đóng trước ngày 2018 tháng 1 năm 2018 và bạn đóng cửa ở nhà trước ngày 16 tháng 2017 năm XNUMX, IRS sẽ xem xét bạn thế chấp đã được nhận trước ngày XNUMX tháng XNUMX năm XNUMX.
Bạn có thể khấu trừ lãi thế chấp không?
Thành phần lãi suất của khoản thanh toán thế chấp hàng tháng của bạn không phải là loại lãi suất duy nhất bạn có thể khấu trừ từ hóa đơn thuế của mình. Theo IRS, có một số loại lãi suất được khấu trừ khác cần xem xét:
- Điểm thế chấp, còn được gọi là lãi suất trả trước, được thanh toán tại thời điểm đóng cửa.
- Các khoản phạt trả chậm không liên quan đến một dịch vụ cho vay cụ thể
- Hình phạt trả trước được áp dụng nếu bạn trả lại khoản vay của mình sớm.
- Lãi suất thế chấp đã được trả trước ngày bán.
- Việc tham gia vào Quỹ Hardest Hit và các chương trình cho vay khẩn cấp dành cho chủ nhà sẽ dẫn đến việc trả lãi.
Làm thế nào để khoản khấu trừ lãi thế chấp có thể không mang lại lợi ích
Đạo luật Cắt giảm Thuế và Việc làm (TCJA) đã tăng mức khấu trừ tiêu chuẩn cho những người đóng thuế độc thân lên 12,200 đô la và cho các cặp vợ chồng khai chung lên 24,400 đô la. Khoản khấu trừ tiêu chuẩn đã được tăng lên 12,550 đô la cho những người nộp đơn và 25,100 đô la cho những người khai thác chung cho năm tính thuế 2021. Trước TCJA, khoản khấu trừ tiêu chuẩn là $ 6,350 cho những người nộp đơn độc thân và $ 12,700 cho các cặp vợ chồng đã kết hôn nộp hồ sơ chung.
Một trong những mục đích của TCJA là làm cho việc khai thuế dễ dàng hơn và sự gia tăng lớn này làm cho các khoản khấu trừ thành từng khoản, bao gồm cả lãi vay thế chấp, trở nên lỗi thời. Đối với nhiều người, việc khấu trừ theo tiêu chuẩn sẽ tiết kiệm thuế hơn đáng kể.
Thật vậy, việc yêu cầu khấu trừ lãi suất thế chấp chỉ có giá trị nếu bạn có một khoản thế chấp lớn hoặc hai khoản thế chấp (vì bạn có căn nhà thứ hai). Nói cách khác, trong hầu hết các trường hợp, khoản khấu trừ là một món quà cho những người giàu có. Tuy nhiên, các nhà đầu tư khôn ngoan có thể tận dụng lợi thế của khoản giảm trừ này.
Có thể khấu trừ thế chấp cho các khoản vay mua nhà không?
Khoản khấu trừ lãi suất thế chấp cho phép bạn khấu trừ lãi suất trả cho khoản vay mua nhà. Điều đó đúng, các quy tắc khấu trừ tương tự cũng áp dụng cho các khoản thế chấp thứ hai, còn được gọi là các khoản vay mua nhà và HELOC.
Bạn chỉ có thể khấu trừ tiền lãi trả cho các khoản vay mua nhà hoặc hạn mức tín dụng nếu bạn đã sử dụng số tiền này để mua, phát triển hoặc cải thiện đáng kể nơi ở chính hoặc phụ của mình. Các khoản thế chấp thứ hai được sử dụng để hợp nhất nợ, trả tiền học đại học, hoặc tài trợ cho một mục đích tài chính khác không đủ điều kiện để được khấu trừ thế chấp.
Các giới hạn tiền tệ tương tự áp dụng cho người nộp thuế độc thân và người nộp thuế đã kết hôn nộp hồ sơ riêng - tương ứng là $ 750,000 và $ 375,000 - áp dụng cho tổng số tiền cho vay được bảo đảm bằng ngôi nhà chính hoặc ngôi nhà thứ hai của bạn. Thế chấp thứ nhất và thứ hai được bao gồm.
Ví dụ: nếu bạn độc thân và có khoản thế chấp 500,000 đô la cho căn nhà chính của mình cộng với 300,000 đô la HELOC, tổng số nợ thế chấp của bạn là 800,000 đô la. Tuy nhiên, bạn chỉ có thể khấu trừ tiền lãi được trả cho $ 750,000 đầu tiên của tổng số tiền đó.
Điều gì tạo nên lãi suất thế chấp được khấu trừ?
Một vài khoản thanh toán bạn thực hiện có thể được coi là lãi thế chấp. Dưới đây là một vài suy nghĩ về phép trừ.
# 1. Lãi suất thế chấp cho căn nhà chính của bạn
Thuộc tính này có thể là một ngôi nhà, co-op, căn hộ, chung cư, nhà di động, nhà thuyền hoặc một cái gì đó khác. Tuy nhiên, ngôi nhà sẽ không đủ tiêu chuẩn nếu thiếu các tiện nghi sinh hoạt cơ bản như chỗ ngủ, chỗ nấu ăn và nhà vệ sinh. Tài sản cũng phải được kê khai là tài sản đảm bảo cho khoản vay mà từ đó các khoản thanh toán lãi suất đang được khấu trừ. Khoản khấu trừ này cũng có thể được sử dụng nếu bạn bảo đảm một khoản thế chấp để mua một phần tài sản của người yêu cũ trong một cuộc ly hôn.
Nếu bạn nhận được khoản trợ cấp nhà ở không chịu thuế từ quân đội hoặc bộ hoặc nếu bạn nhận được hỗ trợ từ một Tiểu bang Cơ quan tài chính nhà ở Quỹ truy cập khó khăn nhất, Chương trình Cho vay Khẩn cấp dành cho Chủ nhà, hoặc các chương trình hỗ trợ khác, bạn vẫn có thể khấu trừ lãi thế chấp. Tuy nhiên, bạn có thể chỉ khấu trừ tiền lãi mà bạn phải trả. Bạn không thể khấu trừ tiền lãi do một tổ chức khác trả thay cho bạn.
# 2. Lãi suất thế chấp trên căn nhà thứ hai
Khoản khấu trừ thuế này có thể được sử dụng để thế chấp một ngôi nhà không phải là nơi cư trú chính của bạn miễn là ngôi nhà thứ hai được kê khai là tài sản thế chấp. Một lưu ý khác được áp dụng nếu bạn cho thuê căn nhà thứ hai của mình. Bạn phải ở trong nhà ít nhất 14 ngày hoặc 10% số ngày bạn thuê nhà, tùy theo thời gian nào lớn hơn. Nếu bạn sở hữu nhiều hơn một ngôi nhà thứ hai, bạn chỉ có thể khấu trừ tiền lãi cho một trong số chúng.
# 3. Bạn có điểm thế chấp đã trả
Khi bạn vay thế chấp, bạn có thể có tùy chọn mua điểm thế chấp. Những điểm này trả trước một phần lãi suất tiền vay của bạn. Mỗi điểm, thường có giá khoảng 1% số tiền thế chấp, có thể giúp bạn tiết kiệm khoảng 25% trên tỷ lệ thế chấp của bạn. Điểm thế chấp được thanh toán tại thời điểm đóng cửa. Chúng phải được thanh toán trực tiếp cho người cho vay để đủ điều kiện được khấu trừ. Trong một số trường hợp, điểm có thể bị trừ trong năm họ kiếm được. Nếu không, bạn phải khấu trừ chúng một cách rõ ràng trong suốt thời hạn của khoản vay. Nếu có bất kỳ thắc mắc nào, bạn nên nhờ sự tư vấn của chuyên gia thuế.
#4. Tiền phạt trả chậm thế chấp
Phí trả chậm có thể được khấu trừ dưới dạng lãi thế chấp nhà miễn là chúng không dành cho một dịch vụ cụ thể. Tuy nhiên, chỉ vì bạn có thể khấu trừ khoản này, bạn không bao giờ nên thanh toán thế chấp trễ hạn. Làm như vậy có thể dẫn đến mất điểm tín dụng cũng như các hình phạt khác.
# 5. Tiền phạt cho việc thanh toán sớm
Nếu bạn trả hết nợ thế chấp sớm, những người cho vay nhất định sẽ tính phí bạn. Bạn có thể khấu trừ lãi suất thế chấp nếu bạn phải trả tiền phạt trả trước. Tuy nhiên, tiền phạt phải chịu do trả nợ sớm. Nó không thể bị phát sinh do dịch vụ hoặc chi phí bổ sung phát sinh do kết quả của khoản vay. Rocket Mortgage® không tính phí phạt trả trước.
# 6. Lãi suất cho vay vốn sở hữu nhà
Khoản vay mua nhà là khoản tiền được vay dựa trên vốn chủ sở hữu của ngôi nhà của bạn. Bạn có thể nhận nó dưới dạng số tiền cố định hoặc dưới dạng hạn mức tín dụng. Để đủ điều kiện nhận lãi suất của khoản vay mua nhà, tiền từ khoản vay phải được sử dụng để mua, xây dựng hoặc “cải tạo đáng kể” ngôi nhà của bạn. Tiền lãi sẽ không được khấu trừ nếu số tiền được sử dụng cho các lý do khác, chẳng hạn như mua xe hơi hoặc trả nợ thẻ tín dụng.
# 7. Trả lãi trước khi bán nhà của bạn
Nếu bạn bán nhà của mình, bạn vẫn có thể khấu trừ bất kỳ khoản lãi nào đã trả trước khi mua nhà. Vì vậy, nếu bạn bán nhà vào tháng XNUMX, bạn có thể khấu trừ tiền lãi đã trả từ tháng XNUMX đến tháng XNUMX hoặc tháng XNUMX, tùy thuộc vào thời điểm bạn thực hiện khoản thanh toán thế chấp cuối cùng cho căn nhà.
#số 8. Phí bảo hiểm thế chấp
Phí bảo hiểm thế chấp được khấu trừ hoàn toàn nếu tổng thu nhập đã điều chỉnh (AGI) của bạn ít hơn 100,000 đô la trong khi nộp đơn, cùng hoặc với tư cách chủ hộ. Trên 100,000 đô la, có một giai đoạn (50,000 đô la nếu đăng ký kết hôn riêng). FHA MIP, bảo hiểm thế chấp tư nhân thông thường, phí bảo lãnh USDA và phí tài trợ VA là tất cả các ví dụ về bảo hiểm thế chấp đủ điều kiện.
Mặc dù khoản khấu trừ này ban đầu đã bị TCJA bãi bỏ, Quốc hội đã gia hạn nó đến năm thuế 2020. Do đó, nó cho phép bất kỳ ai nộp đơn vào mùa xuân năm 2021 được khấu trừ phí bảo hiểm thế chấp của họ. Tuy nhiên, Quốc hội vẫn chưa quyết định có gia hạn khoản khấu trừ vào năm 2023 hay không.
Không được khấu trừ thuế là gì?
Khi bạn mua và sở hữu một ngôi nhà, lãi suất thế chấp không phải là khoản chi phí duy nhất bạn sẽ có. Nhiều người cho rằng những khoản chi bổ sung này được trừ thuế, tuy nhiên, thực tế không phải vậy. Dưới đây là tóm tắt về một số chi phí điển hình nhất bị phân loại nhầm là được khấu trừ thuế:
- Bảo hiểm Chủ nhà
- Các chi phí đóng khác, chẳng hạn như bảo hiểm quyền sở hữu
- Chi phí di chuyển (trừ khi bạn là quân nhân tại ngũ)
- Bạn bị mất các khoản tiền gửi, các khoản thanh toán xuống, hoặc tiền kiếm được.
- Lãi suất thế chấp ngược lại. Bạn không thể khấu trừ tiền lãi mà bạn không phải trả cho đến khi khoản vay đến hạn vì bạn không trả khoản đó cho đến khi khoản vay đến hạn.
- Bất kỳ khoản thanh toán nào được thực hiện trong khi cư trú tại ngôi nhà trước khi hoàn tất giao dịch mua. Các khoản thanh toán này được phân loại là tiền thuê nhà.
Hãy nhớ rằng lãi suất của khoản vay thế chấp chỉ được khấu trừ nếu ngôi nhà được mua bằng khoản vay được sử dụng làm tài sản bảo đảm. Ví dụ, nếu bạn sở hữu một bất động sản cho thuê và đi vay để mua một ngôi nhà, tiền lãi sẽ không đủ điều kiện vì ngôi nhà không được sử dụng làm tài sản thế chấp (thay vào đó là tài sản cho thuê).
Cách đòi khoản khấu trừ tiền lãi thế chấp mua nhà vào năm 2023
Chuẩn bị cho mùa thuế bằng cách thực hiện các thủ tục sau để yêu cầu khấu trừ lãi thế chấp trên hóa đơn thuế năm 2022 của bạn:
# 1. Tham dự để Nhận Biểu mẫu Thuế Lãi suất Thế chấp của Bạn.
Kiểm tra tiền lãi được trả trong Ô 1 của Mẫu đơn 1098. Bạn khó có thể nhận được giấy này nếu bạn trả ít hơn $ 600 tiền lãi.
# 2. Quyết định xem bạn muốn làm lại hay lấy khoản khấu trừ tiêu chuẩn.
So sánh số tiền khấu trừ tiêu chuẩn của bạn với tổng số tiền lãi thế chấp được khấu trừ, cũng như bất kỳ khoản khấu trừ nào khác áp dụng cho bạn. Điều này sẽ giúp bạn xác định xem bạn nên lấy khoản khấu trừ tiêu chuẩn hay tối thiểu hóa các khoản khấu trừ của mình sẽ tốt hơn cho bạn. Bạn sẽ không chia thành các khoản khấu trừ của mình nếu toàn bộ số tiền khấu trừ được chia thành từng khoản của bạn không vượt quá số tiền khấu trừ tiêu chuẩn cho trạng thái nộp hồ sơ thuế của bạn.
# 3. Lãi suất thế chấp nhà của bạn nên được làm lại.
Nếu tổng các khoản khấu trừ được chia thành từng khoản của bạn vượt quá mức khấu trừ tiêu chuẩn, bạn sẽ yêu cầu khấu trừ lãi thế chấp và bất kỳ khoản khấu trừ bổ sung nào mà bạn đủ điều kiện cho trong Bảng A của tờ khai thuế.
Tại sao tiền lãi thế chấp của tôi không được khấu trừ?
Khoản vay được coi là khoản vay cá nhân và tiền lãi bạn phải trả thường không được khấu trừ nếu khoản vay đó không được đảm bảo bằng ngôi nhà của bạn. Nơi cư trú chính hoặc nơi cư trú phụ của bạn phải được sử dụng để đảm bảo thế chấp của bạn. Không thể khấu trừ tiền lãi khi thế chấp tài sản thứ ba, ngôi nhà thứ tư, v.v.
Có nên khấu trừ tiền lãi từ khoản thanh toán thế chấp không?
Bạn muốn giảm chi phí lãi vay của mình. Tiền lãi cho một khoản thế chấp có thể lên tới hàng chục nghìn đô la trong suốt thời gian vay, tùy thuộc vào quy mô và thời hạn của nó. Bằng cách thanh toán sớm khoản thế chấp của mình, bạn có thể sử dụng số tiền đó trong tương lai cho các mục đích khác.
Tiền lãi thế chấp là gì?
Lãi suất thế chấp là tỷ lệ phần trăm hàng năm (APR) được áp dụng đối với khoản vay được đưa ra để mua bất động sản. Một tỷ lệ cố định của tổng khoản vay thế chấp được sử dụng để tính lãi. Tiền lãi thế chấp đang tích lũy và có thể cố định hoặc thay đổi. Tiền lãi thế chấp có thể được khấu trừ vào thuế lên đến một số tiền cụ thể.
Trả hết một khoản thế chấp sớm có làm giảm lãi suất không?
Thanh toán thế chấp sớm có thể giúp bạn tránh phải trả hàng trăm đô la tiền lãi. Tuy nhiên, bạn cần phải suy nghĩ về một vài điều để xem nó có hợp lý không trước khi bạn bắt đầu đổ nhiều tiền vào lĩnh vực đó.
Trong kết luận
Để biết thêm thông tin về việc nộp tờ khai thuế năm 2023, hãy liên hệ với cố vấn tài chính hoặc chuyên gia thuế của bạn. Họ có thể cung cấp thêm thông tin liên quan đến việc khấu trừ lãi suất thế chấp của bạn. Họ cũng có thể hỗ trợ bạn xác định khoản phải khấu trừ dựa trên loại khoản vay và tình hình tài chính của bạn.
Một cách tiếp cận khác để tiết kiệm tiền là tái cấp vốn thế chấp của bạn để có được các điều khoản tốt hơn. Nếu bạn quan tâm, hãy hành động ngay trong khi lãi suất vẫn đang ở mức thấp.
Câu hỏi thường gặp về Khấu trừ tiền lãi thế chấp
Tại sao tôi không thể khấu trừ tiền lãi thế chấp của mình?
Nếu khoản vay không được bảo đảm bằng ngôi nhà của bạn, thì khoản vay đó được phân loại là khoản vay cá nhân và khoản lãi suất bạn phải trả thường không được khấu trừ. Thế chấp nhà của bạn phải được bảo đảm bằng ngôi nhà thứ hai hoặc ngôi nhà thứ cấp của bạn. Bạn không thể khấu trừ lãi suất thế chấp đối với căn nhà thứ ba, thứ tư hoặc thứ năm.
Bạn vẫn có thể khấu trừ lãi suất thế chấp vào thuế của mình chứ?
Vì vậy, nếu bạn có một khoản thế chấp, hãy ghi chép tỉ mỉ - lãi suất bạn trả cho khoản thế chấp của mình có thể giúp giảm gánh nặng thuế của bạn. Như đã nêu trước đây, bạn thường có thể khấu trừ lãi thế chấp đã trả trong năm tính thuế trên 1 triệu đô la nợ thế chấp đầu tiên cho căn nhà chính hoặc căn nhà thứ hai của mình.
Loại bỏ PMI có đáng không?
Nếu khoản tiết kiệm của bạn lớn hơn chi phí đóng tái cấp vốn, bạn nên tái cấp vốn để xóa bảo hiểm thế chấp PMI. Môi trường lãi suất thấp hiện nay tạo cơ hội thoát khỏi khoản vay với lãi suất cao hơn đồng thời giảm bảo hiểm thế chấp.
Bài viết liên quan
