Nếu bạn đang ở trong thị trường để mua một chiếc ô tô mới và muốn biết tất cả về việc cho thuê và tài chính, hướng dẫn này là dành cho bạn. Sự khác biệt chính giữa hợp đồng thuê so với tài chính liên quan đến chi phí và trách nhiệm liên quan. Vì vậy, về cơ bản, biết được những điểm khác biệt chính giữa cho thuê và tài chính sẽ giúp bạn chọn được thứ tốt nhất cho nhu cầu của mình.
Cho thuê tài chính là gì
Cho thuê tài chính là một cách khác để nhận khoản vay trong thời gian trung hoặc dài hạn. Chủ sở hữu tài sản cấp cho người khác quyền sử dụng tài sản đó để đổi lấy các khoản thanh toán định kỳ theo hợp đồng thuê tài chính. Thuật ngữ "bên thuê" dùng để chỉ người sử dụng tài sản, trong khi "bên cho thuê" dùng để chỉ chủ sở hữu.
Cho thuê tài chính là một phương thức tài trợ trung và dài hạn phổ biến, trong đó chủ sở hữu tài sản cấp cho người khác quyền sử dụng tài sản đó để đổi lấy các khoản thanh toán định kỳ. Tiền thuê tài sản là khoản thanh toán hàng tháng của bên thuê cho bên cho thuê. Bên thuê được trao quyền sử dụng tài sản, nhưng bên cho thuê sở hữu nó. Khi kết thúc hợp đồng cho thuê, tài sản được trả lại cho bên cho thuê hoặc bên thuê được lựa chọn mua tài sản hoặc gia hạn hợp đồng thuê.
Cho thuê so với tài chính: Biết sự khác biệt
Sự khác biệt chính giữa cho thuê và tài chính là một trong những quyền sở hữu. Khi bạn thuê một chiếc xe hơi, bạn không sở hữu nó. Thay vào đó, bạn trả tiền để sử dụng nó trong một khoảng thời gian nhất định. Khi hợp đồng thuê của bạn hết hạn, bạn có thể gia hạn, trả lại xe hoặc mua nó. Bạn sở hữu chiếc xe hoàn toàn nếu bạn tài trợ cho nó.
Hơn nữa, các khoản thanh toán tiền thuê cho cùng một phương tiện và thời hạn thấp hơn 30-60% so với các khoản thanh toán tiền vay. Hợp đồng thuê có ít vấn đề bảo trì hơn vì chúng kéo dài cùng thời gian với phạm vi bảo hành của nhà sản xuất.
Khi bạn tài trợ cho một chiếc ô tô, bạn sẽ phải giải quyết những sửa chữa tốn kém sau khi hết hạn bảo hành của nhà sản xuất. Ngoài ra, nếu bạn gây hao mòn quá mức cho phương tiện thuê, bạn có thể phải trả phí phạt cho công ty cho thuê. Khi bạn tài trợ cho chiếc xe, bạn không có mối quan tâm như vậy. Mặt khác, hao mòn quá mức có thể ảnh hưởng đến giá trị bán lại của một chiếc xe được tài trợ.
Hai loại tài trợ cho thuê là gì?
Cho thuê hoạt động và cho thuê tài chính là hai loại hợp đồng thuê phổ biến nhất (còn gọi là cho thuê vốn). Người ta phải xem xét bên cho thuê đã chuyển giao đầy đủ rủi ro và lợi ích của quyền sở hữu tài sản cho bên thuê như thế nào để phân biệt hai bên.
# 1. Cho thuê tài chính
Hợp đồng thuê dài hạn từ ba năm trở lên, sau đó bạn có thể bán hoặc loại bỏ thiết bị hoặc trả một khoản tiền thuê danh nghĩa. Trong suốt thời gian cho thuê, công ty cho thuê thu hồi toàn bộ chi phí của thiết bị, cộng với các khoản phí. Bạn chịu trách nhiệm bảo trì và bảo hiểm thiết bị mặc dù bạn không sở hữu nó. Tài sản thuê phải được thể hiện trên bảng cân đối kế toán của bạn dưới dạng khoản mục vốn hoặc khoản mục do công ty mua. Bạn có thể yêu cầu trợ cấp vốn đối với “hợp đồng thuê tài trợ dài hạn” từ bảy năm trở lên.
#2. Cho thuê vận hành
Xem xét các điểm sau khi xem xét cho thuê hoạt động:
- Nếu bạn không yêu cầu thiết bị trong toàn bộ vòng đời hoạt động của nó, công ty cho thuê sẽ trả lại tài sản khi kết thúc hợp đồng thuê.
- Công ty cho thuê chịu trách nhiệm bảo trì và bảo hiểm.
- Bạn không bắt buộc phải đưa tài sản vào bảng cân đối kế toán của mình.
4 loại hợp đồng thuê chính là gì?
#1. Cho thuê ròng tuyệt đối ABL
Trong một hợp đồng thuê ròng tuyệt đối, người thuê chịu toàn bộ gánh nặng, bao gồm bảo hiểm, thuế và bảo trì. Loại tuyệt đối thường được sử dụng trong các hệ thống một người thuê, trong đó chủ sở hữu tài sản xây dựng các đơn vị nhà ở để đáp ứng nhu cầu của người thuê. Chủ sở hữu bàn giao đơn vị đã hoàn thành cho người thuê trong một khoảng thời gian nhất định.
Trong những trường hợp như vậy, người thuê nhà thường là các tập đoàn lớn hiểu các điều khoản của hợp đồng và sẵn sàng gánh vác các chi phí. Nhưng vì hầu hết công việc được thực hiện bởi người thuê nhà, chủ sở hữu tài sản thường đồng ý giảm giá hàng tháng.
# 2. Cho thuê ròng gấp ba lần
Hợp đồng thuê ròng gấp ba lần đi kèm với ba loại chi phí: bảo hiểm, bảo trì và thuế bất động sản. Chủ sở hữu bất động sản đã chuyển những chi phí này cho người thuê dưới dạng tiền thuê vượt quá, khiến chúng trở thành chi phí chuyển nhượng hoặc chi phí hoạt động. Thuế, bảo hiểm và phí khu vực chung là một số ví dụ về các khoản vượt quá (TICAM).
Thỏa thuận ba mạng, còn được gọi là thỏa thuận NNN, là tiêu chuẩn trong các đơn vị cho thuê một người thuê và nhiều người thuê. Theo hợp đồng thuê một người thuê, người thuê có quyền kiểm soát cảnh quan và bảo trì bên ngoài. Nói tóm lại, người thuê quyết định diện mạo của tài sản trong suốt thời gian thuê.
Khi một tài sản có nhiều hơn một người thuê, chủ sở hữu có toàn quyền kiểm soát tài sản trông như thế nào. Theo cách này, không người thuê nhà nào có thể làm mất đi diện mạo tổng thể của tòa nhà. Trong một thỏa thuận nhiều người thuê, người thuê cũng phải trả một phần chi phí hoạt động thường xuyên dựa trên số lượng người thuê.
Do đó, người thuê được cấp quyền kiểm toán chi phí vận hành của tòa nhà. Theo hợp đồng thuê gấp ba lần, chủ sở hữu tài sản không thể thuê người gác cổng. Mỗi người thuê nhà đóng góp vào chi phí bảo trì nội thất và vệ sinh.
# 3. Giá thuê gộp đã điều chỉnh
Chủ sở hữu tài sản chịu toàn bộ gánh nặng theo hợp đồng thuê gộp đã sửa đổi. Theo các điều khoản, chủ sở hữu chịu trách nhiệm về tất cả các loại bảo hiểm, thuế tài sản và bảo trì khu vực chung. Mặt khác, người thuê nhà phải trả tiền cho việc dọn dẹp, tiện ích và sửa chữa bên trong tòa nhà.
Hợp đồng thuê nhà cũng nói rằng mái nhà và các bộ phận cấu trúc khác thuộc trách nhiệm của chủ sở hữu. Tuy nhiên, do chủ sở hữu chịu một phần lớn chi phí thuê nhà nên tỷ lệ hàng tháng cao hơn so với các loại hình khác.
Loại hợp đồng thuê sửa đổi mang lại lợi ích cho người thuê vì chủ sở hữu xử lý chi phí hoạt động và các rủi ro khác. Tỷ lệ của người thuê nhà là nhất quán trong suốt cả năm và anh ta không có tiếng nói trong hoạt động của tài sản. Thật không may, chủ sở hữu có thể quyết định tính phí hàng tháng để trang trải chi phí quản lý tòa nhà.
#4. Cho thuê trọn gói
Như tên cho thấy, một hợp đồng cho thuê đầy đủ dịch vụ sẽ lo hầu hết các chi phí vận hành một tòa nhà. Tuy nhiên, có một số trường hợp ngoại lệ, chẳng hạn như chi phí dữ liệu và điện thoại. Chủ sở hữu tài sản phải trả tiền bảo trì các khu vực chung, thuế, bảo hiểm, tiện ích và dọn dẹp. Nó đảm bảo cho bên thuê, còn được gọi là người thuê, sử dụng tài sản để đổi lấy các khoản thanh toán thường xuyên cho bên cho thuê (chủ sở hữu tài sản hoặc chủ nhà) trong một khoảng thời gian xác định. Nó trao cho bên thuê, còn được gọi là người thuê, quyền sử dụng tài sản trong một khoảng thời gian nhất định để đổi lấy các khoản thanh toán thường xuyên cho bên cho thuê, chủ sở hữu tài sản hoặc chủ nhà. Nếu các điều khoản của hợp đồng thuê không được tuân theo, cả bên thuê và bên cho thuê đều phải đối mặt với hậu quả. Hợp đồng cho thuê là một ví dụ về quyền hợp nhất.
Sự khác biệt giữa Cho thuê Hoạt động và Cho thuê Tài chính là gì?
- Tiêu đề: Khi kết thúc thời hạn thuê, quyền sở hữu tài sản được chuyển giao cho bên thuê theo hợp đồng thuê tài chính. Tuy nhiên, trong hợp đồng cho thuê hoạt động, bên cho thuê vẫn giữ quyền sở hữu tài sản trong và sau thời hạn thuê.
- Số tiền còn lại/số dư: Có một lựa chọn số tiền còn lại trong hợp đồng cho thuê tài chính để bên thuê mua tài sản hoặc thiết bị ở một mức giá cụ thể. Tuy nhiên, bên thuê không có tùy chọn này theo hợp đồng thuê hoạt động Phần còn lại của hợp đồng thuê tài chính được xác định bằng cách sử dụng hướng dẫn về tài sản của ATO.
- Chi phí quản lý và vận hành: Tất cả chi phí vận hành (bảo dưỡng, đăng ký, lốp xe, bảo hiểm, v.v.) đều được bao gồm trong hợp đồng thuê cho thời hạn và quãng đường đã chỉ định với số tiền hoàn trả hàng tháng được ấn định duy nhất. Những điều này thường không được bao gồm trong hợp đồng cho thuê tài chính, điều đó có nghĩa là bên thuê có thể phải đối mặt với các biến động về giá và hành chính bổ sung.
- Quản lý tài khoản: Mặc dù các hợp đồng thuê hoạt động trước đây không được ngoại bảng, nhưng việc xử lý thuế đối với các hợp đồng thuê đã thay đổi vào năm 2019 với việc triển khai chuẩn mực kế toán AASB16, với các hợp đồng thuê hoạt động hiện xuất hiện trên bảng cân đối kế toán dưới dạng nợ phải trả cũng như quyền sử dụng chi phí.
Cho thuê so với tài chính: Cái nào tốt hơn, tài chính hay cho thuê vận hành?
Trong nhiều trường hợp, câu trả lời cho câu hỏi này sẽ phụ thuộc vào các chi tiết cụ thể trong trường hợp của bạn. Người dùng cuối trả một khoản thanh toán hàng tháng và trả lại phương tiện khi kết thúc với hợp đồng cho thuê vận hành. Do tiết kiệm chi phí quản lý, chúng thường hiệu quả đối với các tổ chức vận hành ít nhất một vài ô tô.
Các hợp đồng cho thuê tài chính yêu cầu nhiều hoạt động quản lý hơn và có thể làm tăng rủi ro bán lại của bên thuê nếu số tiền thực tế không đạt được vào cuối thời hạn, tùy thuộc vào tài sản và hướng dẫn của ATO.
Cho thuê tài chính với ví dụ là gì?
Hợp đồng thuê tài chính được sử dụng để tài trợ cho các phương tiện, đặc biệt là các phương tiện thương mại hoạt động tốt khi công ty muốn có lợi ích từ việc cho thuê nhưng không có trách nhiệm trả lại phương tiện trong tình trạng tốt. Hợp đồng thuê tài chính có thể được sử dụng cho nhiều loại tài sản khác ngoài phương tiện thương mại. Ví dụ:
Một câu lạc bộ sức khỏe muốn mua thiết bị tập thể dục mới. Tổng số tiền được tài trợ là 20,000 bảng Anh, với thỏa thuận yêu cầu thanh toán 60 tháng mà không trả trước. Điều quan trọng là khoản thanh toán khinh khí cầu được đặt thành £ 0, điều đó có nghĩa là khách hàng (hoặc, nhiều khả năng hơn, những người sử dụng phòng tập thể dục của họ!) thực sự có thể tập luyện trên thiết bị khi biết rằng sẽ không có trách nhiệm pháp lý nào khi kết thúc thỏa thuận. Sau 60 tháng, bạn có thể bán thiết bị hoặc cho thuê với giá một hạt tiêu.
Cho thuê vs Tài chính: Cho thuê hoạt động như thế nào?
Khi bạn thuê một chiếc ô tô, khoản thanh toán hàng tháng của bạn dựa trên khấu hao của chiếc xe (chênh lệch giữa giá trị hiện tại và giá trị của nó khi kết thúc hợp đồng thuê), cộng với tiền lãi và phí.
Hợp đồng thuê nhà của bạn bao gồm các điều khoản sau:
- Bạn phải trả bao nhiêu khi bắt đầu hợp đồng thuê?
- Thời hạn của hợp đồng thuê—thông thường, hợp đồng thuê kéo dài từ hai đến bốn năm.
- Chiếc xe hiện có giá trị bao nhiêu và nó sẽ có giá trị bao nhiêu khi kết thúc hợp đồng thuê.
- Các khoản phí bạn phải trả khi kết thúc hợp đồng thuê.
- “Yếu tố tiền bạc” hay phí thuê nhà, có thể so sánh với lãi suất cho vay mua ô tô.
- Phí chấm dứt hợp đồng có thể áp dụng nếu bạn trả lại xe trước khi hợp đồng thuê hết hạn.
- Bao nhiêu dặm bạn được phép lái xe mỗi năm
Nhiều hợp đồng thuê hạn chế số dặm bạn có thể lái xe mỗi năm từ 10,000 đến 15,000. Nếu vượt quá giới hạn này, bạn có thể phải trả phí cho mỗi dặm. Định nghĩa của bên cho thuê về hao mòn thông thường, cũng như số tiền bạn phải trả nếu hao mòn quá mức Nếu bạn hút thuốc trong xe, có con, vận chuyển thú cưng hoặc đỗ xe trên đường phố đông đúc, bạn sẽ tăng cơ hội của mình của việc bị phạt tiền. Một số quy tắc có vẻ như đánh thuế, nhưng hãy nhớ rằng bạn không sở hữu phương tiện. Chủ sở hữu của chiếc xe vẫn giữ nguyên, và bạn phải trả lại nó trong tình trạng tốt khi kết thúc hợp đồng thuê.
Kết luận
Cuối cùng, việc bạn muốn cho thuê hay tài trợ cho chiếc xe của mình được xác định bởi các mục tiêu dài hạn của bạn. Nếu bạn muốn mua ô tô mới vài năm một lần, việc cho thuê sẽ hợp lý hơn về mặt tài chính. Tuy nhiên, nếu bạn dự định mua một chiếc ô tô và giữ nó cho đến khi chết, một khoản vay là một lựa chọn tốt hơn. Mọi thứ khác là vấn đề sở thích cá nhân và mức độ bạn đánh giá cao khoản đầu tư tài chính và quyền sở hữu ô tô của mình.
Cho thuê so với tài chính: Các bài viết liên quan
- Kế toán cho thuê: Phân loại & Hướng dẫn các Chuẩn mực Kế toán Mới
- CHO THUÊ THIẾT BỊ: Lợi ích, Loại, Chi phí & Hướng dẫn Hoàn thiện
- CÁCH VIẾT HỢP ĐỒNG CHO THUÊ vào năm 2023 đối với Cho thuê & Căn hộ
- THỜI ĐIỂM TỐT NHẤT TRONG NĂM ĐỂ THUÊ XE: Hướng dẫn đầy đủ về năm mới
- CHO THUÊ VÀ CHO THUÊ NHÀ: Sự khác biệt chính là gì?
Cho thuê so với tài chính: Tài liệu tham khảo
