Thu nhập từ lãi là doanh thu được cung cấp cho một tổ chức để cho vay tiền của mình hoặc cho phép một tổ chức khác sử dụng tiền mặt của mình. Ở quy mô lớn hơn, thu nhập từ tiền lãi là số tiền tạo ra từ tiền của một nhà đầu tư đầu tư vào một dự án hoặc liên doanh. Chúng tôi sẽ xem xét thu nhập chịu thuế lãi suất và thuế suất là gì.
Thu nhập lãi được thể hiện ở đâu?
Thu nhập lãi phải chịu thuế và được báo cáo trên báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh vì đây là tài khoản thu nhập. Thông thường, hai loại báo cáo thu nhập, "Thu nhập từ hoạt động" và "Thu nhập khác", danh sách của chúng là riêng biệt. Trong trường hợp như vậy, việc hiển thị thu nhập lãi sẽ bị ảnh hưởng nặng nề bởi bản chất của các hoạt động chính của doanh nghiệp.
Ví dụ: nếu thu nhập từ tiền lãi là một nguồn doanh thu đáng kể của công ty, thì nó nằm trong “Thu nhập từ hoạt động.”. Nếu nó không phải là nguồn thu nhập chính, nó được phân loại là “Thu nhập từ các khoản đầu tư” hoặc “Thu nhập khác”.
Một minh họa về thu nhập lãi
Một minh họa rất đơn giản về thu nhập lãi hàng ngày là khi một người gửi tiền vào tài khoản tiết kiệm và chọn để nguyên trong vài tháng hoặc vài năm. Tuy nhiên, tiền sẽ không ở yên trong tài khoản của anh ta vì ngân hàng sẽ sử dụng nó để cho vay những người đi vay. Khi đó ngân hàng sẽ tạo ra lãi suất thông qua việc cho vay tiền, nhưng nó cũng sẽ trả lãi cho người gửi tiền.
Sao kê tài khoản sẽ cho biết khoản lãi mà ngân hàng trả cho việc vay tiền của chủ tài khoản vào cuối mỗi tháng. Trong khi đó, điều quan trọng cần lưu ý là các ngân hàng thực hiện “ngân hàng phân đoạn”, nghĩa là chỉ một phần tài khoản tiền gửi của khách hàng có thể được ngân hàng sử dụng làm tiền vay. Ngân hàng phải có trong tay một số lượng quỹ tài khoản tiền gửi cụ thể - được gọi là quỹ dự trữ -. Hợp pháp không được phép cho vay tất cả số tiền mà người tiêu dùng đã gửi vào.
Thu nhập lãi Vs chi phí lãi vay
Sự khác biệt cơ bản giữa thu nhập lãi và chi phí lãi vay như sau:
Thu nhập từ tiền lãi là khoản tiền thu được của một cá nhân hoặc tổ chức khi cho vay vốn của họ. Bằng cách gửi tiền vào ngân hàng hoặc mua chứng chỉ tiền gửi.
Ngược lại, chi phí lãi là nghịch đảo của thu nhập lãi. Đó là chi phí vay tiền từ một tổ chức tài chính, ngân hàng, nhà đầu tư trái phiếu hoặc người cho vay khác. Hơn nữa, chi phí lãi vay phải chịu để hỗ trợ một công ty tài trợ cho các hoạt động của mình. Chẳng hạn như mua lại đối thủ cạnh tranh hoặc các công ty khác, hoặc mua thêm máy móc, nhà máy và tài sản.
Các doanh nghiệp có thể ghi nhận chi phí lãi vay và thu nhập lãi vay khác nhau trong một số trường hợp, trong khi những doanh nghiệp khác hợp nhất chúng lại và xác định chúng là “Thu nhập lãi - ròng” hoặc “Chi phí lãi - ròng”.
Thu nhập từ cổ tức so với thu nhập lãi
Thu nhập từ cổ tức không giống như thu nhập từ tiền lãi. Trước đây là một khoản thanh toán phí để cho phép một cá nhân hoặc tổ chức khác sử dụng tài chính của một người. Trong khi đó, khoản sau là một khoản thanh toán phí từ lợi nhuận của công ty cho vốn chủ sở hữu của công ty và các cổ đông ưu đãi.
Quy trình xác định thu nhập lãi
Bạn có thể tính lãi đơn giản trong một vài bước đơn giản. Hãy cùng xem quy trình dưới đây:
Thứ nhất,
Chia lãi suất hàng năm cho 100 để chuyển kết quả phần trăm thành số thập phân. Ví dụ, lãi suất 2% chia cho 100 bằng 0.02.
Thứ hai,
Nhân số thập phân với số năm số tiền được vay. Ví dụ, nhân 0.02 với 3 năm sẽ thu được 0.06.
Ngoài ra, thẻ cào
Để kết thúc phép tính, hãy nhân giá trị đó với số tiền trong tài khoản. Giả sử số tiền gốc đã vay là $ 5,000; nhân con số với 0.06 sẽ thu được 300 đô la. Như vậy, 300 đô la là tiền lãi kiếm được từ khoản tiền đã cho vay trong thời gian ba năm.
Lãi suất thuế thu nhập
Hầu hết tất cả các nguồn thu nhập đều phải chịu thuế, bao gồm cả thu nhập thụ động như tiền lãi trên tài khoản tiết kiệm và đầu tư. Tuy nhiên, nó phụ thuộc vào hình thức đầu tư, tiền lãi có thể bị đánh thuế khác với thu nhập (chẳng hạn như tiền lương).
Thu nhập thường xuyên thường là số tiền mà người nộp thuế kiếm được từ việc làm. Phần lớn thu nhập từ lãi là thuế ở mức tương tự như thu nhập thông thường. Ngoài ra, thu nhập từ tiền lãi cũng được tính vào khung thuế mà IRS phân loại người nộp thuế. Điều này có nghĩa là, trong một số trường hợp nhất định, lợi ích đầu tư có thể đẩy họ vào một mức thuế cao hơn.
Mức lãi suất thu nhập bình thường thường có được từ các nguồn sau:
- Thứ nhất, Tiết kiệm, séc và các loại tài khoản ngân hàng khác
- Thứ hai, Lãi từ chứng chỉ tiền gửi (CD)
- Thứ ba, Hợp đồng niên kim
- Cuối cùng là Thu nhập từ trái phiếu doanh nghiệp
1099-INT được phát hành để trả lãi. Tuy nhiên, biểu mẫu này phải được gửi cho người nộp thuế bởi bất kỳ tổ chức tài chính đã trả cho họ hơn 600 đô la tiền lãi trong năm dương lịch. Mặc dù người đó không nhận được 1099-INT, thu nhập phải được báo cáo trên tờ khai thuế của họ. Trong khi đó, Nếu thu nhập từ tiền lãi chịu thuế của người đóng thuế vượt quá $ 1,500, thì Bảng B có thể là cần thiết.
Tiền lãi không bị đánh thuế như thu nhập bình thường
Một số loại tiền lãi có thể được miễn thuế. Điều này bao gồm lãi suất trái phiếu đô thị. Hơn nữa, các khoản đầu tư trái phiếu mang lại lợi ích cho chính quyền tiểu bang, thành phố và quận. Doanh thu thu được từ việc phát hành trái phiếu đô thị có thể được chính quyền địa phương sử dụng cho các trường học, hệ thống thoát nước, đường xá và các dự án công cộng khác. Dịch vụ doanh thu nội bộ không đánh thuế tiền lãi kiếm được từ các trái phiếu này và nhiều tiểu bang cũng vậy.
“Trái phiếu hoạt động tư nhân” là một loại trái phiếu tương tự không bị đánh thuế ở cấp liên bang. Trong khi đó, trái phiếu này cũng được phát hành tương tự bởi chính quyền địa phương, nhưng nó nhằm cung cấp vốn cho các doanh nghiệp tư nhân tham gia vào một số dự án được phê duyệt. Ngoài ra, tiểu bang thường không đánh thuế các khoản tiền lãi nhận được nếu trái phiếu được phát hành tại tiểu bang nơi người nộp thuế cư trú và nộp tờ khai thuế của họ, nhưng điều này không phải lúc nào cũng đúng với trái phiếu ngoài tiểu bang.
Thu nhập lãi chịu thuế
Phần lớn thu nhập từ tiền lãi bị đánh thuế như thu nhập thông thường trên tờ khai thuế liên bang của bạn và do đó bị đánh thuế theo mức thu nhập thông thường. Tuy nhiên, có một vài trường hợp ngoại lệ.
Nói chung, hầu hết thu nhập từ tiền lãi đều phải chịu thuế tại thời điểm bạn nhận được hoặc có thể rút.
Tiền lãi phải chịu thuế như thể chúng là thu nhập bình thường.
Hầu hết tiền lãi thường bị đánh thuế theo cùng một mức thuế suất liên bang như thu nhập kiếm được của bạn, chẳng hạn như:
- Tài khoản tiền gửi, chẳng hạn như tài khoản séc và tài khoản tiết kiệm, trả lãi.
- Bạn có thể tính Lãi trên giá trị quà tặng để đổi lấy việc tạo tài khoản.
- Phân phối trên các tài khoản tiền gửi hoặc cổ phần trong các hiệp hội tín dụng, ngân hàng hợp tác xã và các hiệp hội ngân hàng khác thường được gọi là “cổ tức”.
- Lãi suất bạn phải trả cho các khoản vay mà bạn cho người khác vay.
- Chứng chỉ tiền gửi hưởng lãi suất (CD).
- Quan tâm đến các cam kết của chính phủ Hoa Kỳ (ngoại trừ thành phố trực thuộc Trung ương trái phiếu; Trái phiếu kho bạc Hoa Kỳ chịu thuế liên bang nhưng không phải ở cấp tiểu bang).
- Lãi từ cổ tức bảo hiểm hoặc sự gia tăng giá trị của các khoản thanh toán bảo hiểm trả trước mà bạn loại bỏ
- Lãi suất hợp đồng niên kim.
- Số tiền chiết khấu phát hành ban đầu (OID) trên các công cụ nợ dài hạn.
- Hoàn thuế thu nhập phải chịu lãi suất.
- Các đợt phân phối quỹ thị trường tiền tệ thường được báo cáo dưới dạng cổ tức hơn là lãi suất.
- Tiền lãi có thể được miễn thuế theo luật liên bang
- Lãi trái phiếu đô thị
- Trái phiếu cho hoạt động tư nhân
- Cổ tức từ quỹ tương hỗ hoặc công ty đầu tư được quản lý khác trả lãi suất được miễn
Thu nhập từ tiền lãi có phải là một loại của cải không?
Vì các khoản thanh toán dự kiến sẽ được thực hiện trong vòng một năm, chúng được đưa vào làm tài sản lưu động trên bảng cân đối kế toán. đọc thêm. Một số doanh nghiệp chọn gọi loại tiền này là thu nhập phạt.
Thu nhập lãi có được coi là chi phí không?
Trong khi thu nhập lãi là số tiền bạn nhận được từ đầu tư, thì chi phí lãi vay là chi phí vay tiền. Mặc dù thu nhập từ lãi nói chung phải chịu thuế, nhưng chi phí lãi vay thường được khấu trừ thuế. Bạn sẽ cần biết lãi suất và tổng số tiền bạn đã vay để xác định chi phí lãi vay của mình.
Thu nhập từ tiền lãi có phải là tiền mặt không?
Thu nhập từ lãi là số tiền mà một doanh nghiệp “kiếm được” thông qua việc đầu tư vốn của mình vào các tài sản có rủi ro thấp như trái phiếu chính phủ, chứng khoán có thể bán được và chứng chỉ tiền gửi (CD).
Thu nhập lãi nên được ghi lại như thế nào?
Ghi nợ tài khoản Lãi tích lũy phải thu và ghi có vào tài khoản Doanh thu lãi để ghi lại tiền lãi tích lũy cho một kỳ kế toán nhất định. Kết quả là tài khoản doanh thu và khoản phải thu của bạn tăng lên.
Tiền lãi thuộc về đâu?
Tài khoản thu nhập lãi trong sổ cái chung là nơi ghi lại thu nhập lãi. Trong báo cáo thu nhập, chi tiết đơn hàng này thường được hiển thị ngoài chi phí lãi vay.
Tại sao thu nhập từ lãi lại được tính là chi phí?
Khoản phí mà một doanh nghiệp phải trả cho khoản vay tiền mặt được gọi là chi phí lãi vay. Một mục không hoạt động xuất hiện trên báo cáo thu nhập là chi phí lãi vay. Nó là viết tắt của tiền lãi đến hạn đối với tất cả các khoản vay, bao gồm trái phiếu, khoản vay, nợ chuyển đổi và hạn mức tín dụng.
Lãi suất âm hay bằng XNUMX?
Lãi suất thực có thể thực sự âm nếu lạm phát cao hơn lãi suất danh nghĩa, nhưng về mặt lý thuyết, lãi suất danh nghĩa bị ràng buộc bằng không. Điều này có nghĩa là những nỗ lực thúc đẩy tăng trưởng kinh tế bằng các phương pháp tài chính thường không thành công, đó là lý do tồn tại lãi suất âm.
Kết luận
Thu nhập từ tiền lãi là một trong nhiều cách để các doanh nghiệp và mọi người kiếm tiền. Gửi tiền vào ngân hàng là một phương pháp hợp lý để bắt đầu thu lãi, mặc dù lãi suất trên tài khoản tiết kiệm thông thường không đặc biệt cao.
Câu hỏi thường gặp về Thu nhập lãi
Thu nhập lãi có phải là tài sản không?
Các khoản lãi phải trả được phản ánh trên báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh như một doanh thu hoặc chi phí, tùy thuộc vào việc công ty đang cho vay hay đi vay. … Vì lãi dự thu dự kiến sẽ được nhận hoặc trả trong vòng một năm, nên nó thường được phân loại là tài sản lưu động hoặc nợ ngắn hạn.
Thu nhập từ tiền lãi nào phải chịu thuế?
Ngân hàng ước tính thu nhập tiền lãi của bạn trong năm từ tất cả các FD mà bạn có với ngân hàng. Sẽ có khoản khấu trừ 10% TDS nếu thu nhập từ tiền lãi của bạn vượt quá 40,000 Rs (50,000 Rs trong trường hợp người cao tuổi). Trước Ngân sách 2019, giới hạn TDS đối với thu nhập từ lãi là Rs. 10,000
Ví dụ về thu nhập lãi là gì?
Một ví dụ rất đơn giản về thu nhập từ tiền lãi xảy ra hàng ngày là khi một cá nhân gửi tiền vào tài khoản tiết kiệm và quyết định để nguyên khoản tiền đó trong vài tháng hoặc vài năm. … Ngân hàng sẽ thu lãi bằng cách cho vay tiền, nhưng cũng sẽ trả lãi cho chủ tài khoản tiền gửi.
Tại sao một công ty sẽ có thu nhập từ lãi?
Một số công ty kiếm được rất nhiều thu nhập từ tiền lãi, thường là dưới hình thức trái phiếu. Nhưng hầu hết các công ty thể hiện chi phí lãi vay trên báo cáo thu nhập của họ làm như vậy bởi vì họ đã vay tiền để thúc đẩy tăng trưởng và tài trợ cho hoạt động của họ.
Bao nhiêu tiền lãi được miễn thuế?
Đối với một cá nhân cư trú (từ 60 tuổi trở xuống) hoặc HUF, tiền lãi kiếm được lên đến 10,000 Rs trong một năm tài chính được miễn thuế. Được phép khấu trừ vào thu nhập tiền lãi thu được từ: tài khoản tiết kiệm gửi ngân hàng; tài khoản tiết kiệm với một xã hội hợp tác thực hiện kinh doanh ngân hàng;
- Niên kim thông thường: Công thức & Cách tính
- Báo cáo thu nhập một bước: Định nghĩa, Ví dụ, So sánh & Định dạng
- Phần mềm tính lương cho doanh nghiệp nhỏ: 5 phần mềm tính lương miễn phí tốt nhất
- CHO VAY TIỀN TƯ NHÂN: Định nghĩa, Ưu điểm, Nhược điểm & Tất cả những gì bạn cần biếtĐầu tư tiền vào đâu: Những nơi tốt nhất để đầu tư và nhận lợi nhuận tốt
